西方经济学11 国民收入核算_第11章国民收入核算

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第十一章

国民收入核算

[前言] 宏观经济学的研究对象和研究方法

1．宏观经济学的研究对象

经济学是研究一国如何合理配置与充分利用稀缺资源，以便最大限度地满足人类欲望的科学。微观经济学研究一国在市场经济条件下如何合理配置稀缺资源，以增加社会福利；宏观经济学研究一国如何充分利用稀缺资源以促进经济增长。

经济增长常用国民收入增长来衡量。因此，宏观经济学主要是研究一国如何充分利用稀缺资源，以促进国民收入增长的学说。

任何国家的收入增长都是一种波浪式的推进或螺旋式的上升过程。国民收入增长率在短期会波动，有时增长很快，出现较高的通货膨胀；有时增长很慢甚至下降，产生大量的失业，稀缺资源不能被充分利用。无论是通货膨胀还是失业，都不利于社会经济的顺利发展和社会福利的增加。在长期，各国的国民收入虽然总是不断增长，但有些国家增长较快，有些国家增长较慢。

宏观经济学主要研究一国收入的短期波动与长期增长的决定因素。宏观经济学试图弄清一国收入短期波动和长期增长的原因，找出消除或减轻经济波动的对策，促进一国的国民收入沿着充分就业轨迹持续（长期）而又稳定地增长。故宏观经济学又叫国民收入决定理论。

2．宏观经济学的研究方法

宏观经济学除了采用静态均衡分析法、比较静态均衡分析法和动态均衡分析法等微观经济学的研究方法以外，还采用总量分析法和非均衡分析法等独特的研究方法进行研究。

（1）总量分析法

宏观经济学采用总量分析法，研究一国经济的整体运行情况，着重讨论总体经济运行中的两大问题：一是一国的总产出、失业率和一般价格水平的短期波动，即商业循环；二是一国的总产出和居民生活水平的长期变动趋势，即经济增长。这与主要研究单个经济主体的经济行为的微观经济学所采用的个量分析法明显不同。尽管总量是由众多的个量组成的，总量分析应该以个量分析为基础。但总量不是个量简单的机械的总和，对于某种经济现象，总量分析和个量分析所得到的结论不尽相同。例如，在一个国家中，某位经济主体获得更多的货币，他的生活境况肯定会改善。但如果所有的经济主体都获得更多的货币，整个社会就会发生通货膨胀，各个经济主体的境况不仅得不到改善，甚至将变得更糟。在经济学中，常常将那种认为既然整体是由众多个体组成的，那么有利于个体或局部的事情，也一定有利于整体的思维所犯的错误，称为合成谬误。

（2）非均衡分析法

宏观经济学不仅采用均衡分析法，也采用非均衡分析法研究一国整体经济的运行状况。

经济学中的均衡是指模型内各经济主体在既定的约束条件下，都做出了最佳决策时的状态。均衡分局部均衡和一般均衡或瓦尔拉斯均衡两种。在宏观经济学中，均衡主要是指瓦尔拉斯均衡，即所有市场同时出清。在瓦尔拉斯均衡中，市场交易总是发生在均衡价格水平上，不会发生使需求量和供给量不等的错误的交易。有两种方法可以保证市场交易总是发生在均衡价格水平上，避免错误交易的发生。

第一，瓦尔拉斯一般均衡中的拍卖机制

瓦尔拉斯假定，各种市场上都有一个价格制定人或拍卖人。他们的任务是寻找并确定能使供求达到一致的均衡价格。例如，商品市场上的价格制定人寻找均衡价格的方法如下：

拍卖人先随意报出—种价格，家户和厂商根据该价格申报自己的需求和供给。如果供求一致，则他就将该价格确定下来，家户和厂商在此价格上成交。如果供求不一致，则家户和厂商可以“反悔”，即可以收回自己的申报，而不必在该错误的价格上进行交易。价格制定人则改变价格，报出另一个价格。改变价格的原则是，当需求大于供给时，就提高价格；当需求小于供给时，就降低价格。这就保证了新的价格要比原先的价格更接近于均衡价格。如果新报出的价格仍然不是均衡价格，则重复上述过程，直到找到均衡价格为止。

第二，马歇尔的“瞬时调整过程”

马歇尔把各种价格从非均衡状态调整到均衡状态的过程看成是“一瞬间”完成的，调整速度无限大。假如某一时刻的价格和工资偏离其均衡状态，造成市场供求不一致，那么，价格和工资会迅速调整，几乎在出现不均衡的同一时刻就恢复了均衡。在这期间，错误的交易根本来不及发生，或者即使发生了，其数量也微不足道，完全可以不予考虑。因此，“瞬肘调整过程”也排斥了错误交易的可能性，至少是排斥了从理论上分析错误交易及其后果的必要性。

瓦尔拉斯一般均衡中的拍卖机制和马歇尔的“瞬时调整过程”，保证了任何实际交易都不会在非均衡价格上发生，或者任何实际交易都必定在均衡价格上发生。实际生活中，一方面，市场上并不存在拍卖人和“重订契约的特权”；另一方面，信息的不完全和信息成本(包括为获取供求信息而花费的金钱和时间)决定了从非均衡向均衡的调整速度不会很大，更不用说接近无限了。因此，在非均衡状态出现之后和调整到新均衡之前这一段时间内，就会出现“错误”交易，从而出现非均衡现象。

宏观经济学的主要任务就是采用非均衡分析法，解释宏观经济非均衡产生的原因，并找出适当的措施来避免或消除这种非均衡状态。

本章是宏观经济学的序幕，说明国民收入的含义、国民收入的核算方法和国民收入的核算恒等式等三个问题，为以后分析国民收入的决定和变动奠定基础。

第一节 国民收入的含义

一、国民收入的定义：

国民收入是一国在一年内生产的、用来交换的、按市场价格计算的最终产品和服务的价值总和。

二、国民收入的限定 1．一国的含义国民收入定义中的“一国”由两种含义：一是指一国的居民，凡是本国居民生产的收入都算作本国的国民收入，而不管这种收入是在本国领土上生产的，还是在外国领土上生产的。与“一国”的这种含义相对应的国民收入指标是国民生产净值（NNP）或国民生产总值（Gro national product，简称GNP）。

“一国”的另一种含义是指本国的领土，凡是本国领土上生产的收入都算作本国的国民收入，而不管这种收入是本国居民生产的还是外国居民生产的。与“一国”的这种含义相对应的国民收入指标是国内生产净值（Net domestic product，简称NDP）或国内生产总值（Gro domestic product，简称GDP）。

2．一年

国民收入是一流量，每时每刻都在不断地被生产出来，核算时必须规定一时间单位。至于以“一年”为时间单位，仅仅是由于约定俗成。

3．生产的以三次产业分类法为准。所有与三次产业相关的活动都是生产性活动，当事人的收入都是生产性收入。募捐、政治宣传、宗教信仰等活动都不是生产性活动，这些活动得到的收入都不能计入国民收入。

4．用来交换的国民收入仅仅计算通过市场交换得到的收入。自给自足的产品不计算在国民收入之中。5．最终产品（1）定义：

一国生产的不再进入本国生产领域（消费品与出口产品）或者虽然进入本国生产领域但在本年度未被消耗掉的产品（净投资=净固定投资＋存货投资）。

折旧固定投资净固定投资企业投资新增库存原材料

存货投资新增库存产成品新增在产品（2）撇开中间产品的原因：

为了避免重复计算，因为中间产品的价值已经转移到最终产品的价值中去了。

三、国民收入加总原则：名义国民收入与实际国民收入 1．名义国民收入

名义国民收入是指按现行价格或当年价格计算的国民收入。名义国民收入npqii1i。显然，名义国民收入的多少，取决于价格与产量两个因素，并与它们正相关。其中，由价格上升引起的名义国民收入的增加，不会增加一国居民的福利，是一种虚假的增加，在核算国民收入增长率时，必须撇开，故引进实际国民收入概念。2．实际国民收入：实际国民收入是指按不变价格计算的国民收入。实际国民收入3．名义（nominal）国民收入与实际（real）国民收入关系

pq。

iii1nnpipqPPQ。实际国民收入piqipiqiii，或实际国民收入PQPQPP/Pi1i1pii1pi/pinn实际国民收入=名义国民收入除以一般价格指数。这里的价格指数（price index）常被叫做国民收入折算指数或国民收入紧缩指数（deflator）：将由价格变动引起的国民收入的虚假变动“折算掉或紧缩掉”。实际国民收入常用来衡量一国经济的长期增长水平。

4．潜在国民收入

潜在国民收入是指劳动市场与产品市场同时均衡时所生产的收入，又叫充分就业国民收入。社会实际生产的收入如果大于潜在国民收入，就存在国民收入膨胀性缺口和通货膨胀（inflation）；反之，社会实际生产的收入如果小于潜在国民收入，就存在紧缩性缺口与非自愿失业。

第二节

国民收入的核算方法

一、名义国民收入pqii1ni核算公式的弊病：

1．任何两个商品只要稍微有点差异，就是两种不同的商品。由于最终产品的种类十分繁多，如果按此公式计算国民收入，将面对一张非常漫长的有关商品种类的菜单，计算会相当复杂。

2．由于没有分类，按此公式核算出的国民收入将是一堆杂乱无章的总量，没有清晰的内在结构，无法或者很难说明国民收入是如何决定的，不符合宏观经济学研究的需要。

二、支出法 1．定义

将一国各部门在一年内对最终产品的支出（流量）加总来计算国民收入的方法。2．国民经济各部门的划分

整个国民经济可以划分为四个部门：个人、企业、政府与国际部门。在这里，个人仅仅作为消费者来考虑，企业是生产者，政府的活动限于购买、征税和转移支付，国际部门的活动仅仅限于产品和服务的进出口贸易。

3．封闭经济中一国对最终产品的支出（1）个人对最终产品的支出

开车闯红灯被罚款个人非购买支出：例如 个人总支出购买非产品支出个人购买支出购买产品支出购买消费品支出消费品属于最终产品，因此，个人对最终产品的支出就是个人消费支出，常用C表示。消费是GDP 4 的最大组成部分。

（2）企业对最终产品的支出

污染环境被罚款企业非购买支出：例如购买股票。购买非产品支出：例如折旧固定投资企业总支出 净固定投资企业购买支出购买产品支出企业投资新增库存原材料存货投资新增库存产成品新增在产品企业对最终产品的支出就是企业净投资（investment）=净固定投资＋存货投资=（固定投资－折旧depreciation）＋（新增库存原材料＋新增库存产成品＋新增库存半成品）=企业总投资－折旧=In。

（3）政府对最终产品支出：政府购买（G）。

因此，封闭经济中一国对最终产品的支出=C＋In＋G。3．开放经济中一国对最终产品的支出

封闭经济中一国对最终产品的支出必须经过以下两项修正，才能成为开放经济中一国对最终产品的支出：

（1）应该在封闭经济中一国对最终产品的支出=C＋In＋G的基础上，加上出口产品价值。这是因为在个人消费支出、企业的净投资与政府购买支出中，都没有包含外国购买本国产品的支出。这部分支出必须加上，因为出口产品是本国生产的。

（2）应该在封闭经济中一国对最终产品的支出=C＋In＋G的基础上，减去进口产品价值：在个人消费支出、企业净投资支出与政府购买支出中，都可能包含对国外产品的支出。这部分支出必须减去。

因此，开放经济中一国对最终产品的支出=C＋In＋G＋（X－M）=国内生产净值（NDP）4．国内生产净值指标的缺陷及解决方法

国内生产净值指标的缺陷在于很难计算。因为无法准确计算固定资产的损耗（物质磨损与精神磨损）与折旧，从而无法计算净固定投资与总投资，最终无法计算NDP。

为了便于实际操作，干脆不计算折旧，将折旧加到净投资之中，用总固定投资来代替净固定投资，用总投资（I）来代替净投资，由此计算出来的国民收入叫国内生产总值，即GDP=C＋I＋G＋（X—M）。

５．NDP与GDP的区别：

（1）NDP不包含重复计算，GDP包含重复计算：因为固定资产的折旧已经包含在其它最终产品的价值中。因此，GDPNDP。

（2）NDP不容易计算，而GDP容易计算。

总结：一年的产成品如果未被出售，则一定是最终产品。如果已经出售，可能是中间产品，也可能 5 是最终产品。出售给个人、政府与国外的产品一定是最终产品。出售给企业的产品分成两部分：一部分是净固定投资与新增原材料，属于最终产品；另一部分属于中间产品。在产品是不能出售的，故属于最终产品。

三、收入法 1．定义

将各种要素参与生产所得到的收入加总来核算国民收入的方法。由于支付给要素的费用构成生产成本，因此，收入法也叫成本法。

2．企业收入与社会收入的分解

产品由企业生产，企业出售产品所得收入即销售收入在减去购买中间产品的费用以后剩余的收入，先交纳间接税，剩下的将以工资、利息、地租与利润等形式分配给要素所有者，转化为要素所有者的收入（有的教科书认为间接税是企业产品价格的一个附加，它提高了最终产品的价格。因此，去掉间接税以后的国民收入即狭义国民收入才是最为精确的国民收入。实际上，由于政府利用间接税向居民提供的公共产品不需要居民付费，因此，间接税也是收入的一部分）。整个社会的收入也可以如此分解：

间接税＋工资＋利息＋地租＋非公司业主收入＋公司利润＋折旧=GDP 3．国内生产净值、狭义国民收入、个人收入与个人可支配收入：

（1）国内生产净值=GDP—折旧= NDP=间接税＋工资＋利息＋地租＋非公司业主收入＋公司利润（2）狭义国民收入（NI）=NDP—间接税=工资＋利息＋地租＋非公司业主收入＋公司利润（3）个人收入=狭义国民收入—（社会保险税＋公司所得税＋公司存留利润）＋政府对个人的转移支付＋公债利息（个人收入被定义为个人从各方面得到的收入总和）

（4）个人可支配收入（disposable income，DI）=个人收入—个人所得税=消费＋储蓄。其中储蓄被定义为用于消费以后剩余的收入。

第三节

国民收入核算恒等式

一、国民收入核算恒等式的含义

1．按支出法核算的国民收入或国内生产总值恒等于个人消费、企业投资、政府购买与净出口的总和，即：GDPC＋Ｉ＋G＋（X－M）

2．按收入法核算的国民收入恒等于间接税工资利息、地租、非公司业主收入、公司利润与折旧的总和，即：GDP间接税＋工资＋利息＋地租＋非公司业主收入＋公司利润＋折旧

3．按支出法核算的国民收入恒等于按收入法核算的国民收入，即

C＋Ｉ＋G＋（X－M）间接税＋工资＋利息＋地租＋非公司业主收入＋公司利润＋折旧

二、按收入法核算的国民收入恒等式的整理

按收入法核算的GDP间接税＋工资＋利息＋地租＋非公司业主收入＋利润＋折旧，整理如下：工资税利息税地租税工资所得税利息地租；；工资消费消费 可支配利息可支配地租工资收入消费储蓄可支配工资储蓄储蓄业主收入所得税非公司业主收入消费； 可支配业主收入储蓄公司所得税股息红利所得税公司利润股息、红利消费 公司可支配利润可支配股息红利储蓄公司留利如果用Ｔ表示所有的税收总和，Ｃ表示用来消费的收入，Ｓ表示个人储蓄与企业储蓄（公司存留利润＋折旧）的总和，则按收入法核算的GDPCST

三、国民收入核算恒等式

1．四部门国民收入核算恒等式（国民收入用Ｙ表示，代表ＧＤＰ，简称收入）

YCIG(XM) YCSTCIG(XM)CSTIG(XM)CSTYCIG2．三部门国民收入核算恒等式： YCST

CIGCSTIGCSTYCI3．两部门国民收入核算恒等式： YCS

CICSIC

三、国内生产总价值指标的重要性和缺陷 1．国内生产总价值指标的重要性

（1）国内生产总值指标的提出有利于现代宏观经济学的建立和发展

萨谬尔森认为，国内生产总值是20世纪最伟大的发明之一。它与凯恩斯的宏观经济学之间的关系就好像是计算机的硬件与软件的关系。没有国内生产总值指标体系的创立，很难想象有今天如此完整的宏观经济学体系。

（2）国内生产总价值是宏观经济运行情况的显示器

国内生产总值能够提供经济状况的完整图像（过多，则通货膨胀，过少，则失业率上升），它能够帮助总统、国会和联邦储备委员会判断经济形势是趋于萎缩还是趋于膨胀，是需要刺激还是需要控制。没有像国内生产总值这样的总量指标，政策制定者就会陷入杂乱无章的数字海洋而不知所措。国内生产总值和有关数据就像灯塔一样，帮助政策制定者引导经济向着主要的经济目标发展。

美国前总统经济顾问委员会主席马丁·贝利指出：很难想象，如果没有及时和准确的国内生产总值或国民生产总值数据，我和其他人怎样谈论美国经济和商业周期。

美国前财政部部长罗伯特·鲁宾指出：国内生产总值核算向国会和其他部门提供了美国经济健康情况的极其重要的特征。今天，我们制定出较好的经济政策，因为国内生产总值核算使我们较好地了解政策的作用。

（3）国内生产总值核算在对外交往中的作用

首先，国内生产总值与1国承担的国际义务紧密相关：

许多国际组织都要求其成员国交纳会费或进行捐款。这些会费或捐款往往都与国内生产总值有密切的联系。例如，联合国会费比额的计算公式如下：

联合国会费比额 = 一国GNP占世界GNP比例 ×（1－宽减率）宽减率=（世界人均GNP – 该国人均GNP）÷世界人均GNP×85% 从上述公式可以看出，联合国会费比额与一个国家的国民生产总值总量和人均国民生产总值有密切的联系。这充分反映了一个国家所承担的国际义务与国民（内）生产总值的关系。

其次，国内生产总值与一国享受的优惠待遇紧密相关：

一个国家在国际上享受的优惠待遇也往往与国内生产总值有密切的联系。例如，在国际上能否享受某些优惠待遇往往与世界银行关于国家收入等级的分类有关。世界银行1999年关于收入等级的分类标准如下：低收入国家：人均国民生产总值在755美元以下；中低收入国家：人均国民生产总值在756至2995美元之间；中高收入国家：人均国民生产总值在2996至9265美元之间；高收入国家：人均国民生产总值在9266美元以上。

下面是世界银行按1999年人均国民生产总值确定的一些优惠政策：（1）人均国民生产总值在755美元以下，能够享受软贷款和7.5%的土建工程招标优惠政策；（2）人均国民生产总值在756至1445美元之间，能够享受软贷款和20年期的硬贷款；（3）人均国民生产总值在1446至2995美元之间，能够享受17年期的硬贷款；（4）人均国民生产总值在2996至5225美元之间，能够享受15年期的硬贷款；（5）人均国民生产总值在5226美元以上，不再享受硬贷款。尽管这些政策在执行中有出入，但我们从中可以看出国民生产总值在世界银行确定优惠政策方面所起的作用。

2．国内生产总价值指标的缺陷（1）GDP不衡量闲暇

闲暇是一种好的正常的商品，其需求收入弹性大于零。但GDP不考虑闲暇。实际上，如果两国的人均GDP相等，但其中一国的闲暇较多，则该国居民生活水平一定较高。

（2）GDP不衡量自给自足的产品的价值和地下经济活动的价值（3）GDP不衡量增长的社会成本（资源耗竭与环境污染等等）

为了GDP的增加，人们付出了生存环境恶化（外部性）与某些资源耗竭的代价。我国国有企业甚至也不衡量GDP增长的直接成本：国有企业的投资决策不考虑效益高低，地方经济又相互分割，盲目投资、重复投资非常普遍。高投入、高消耗换来的是低产出、低效益。中国是世界上单位GDP能耗最高的国家之一。例如我国重点钢铁企业平均每吨钢能耗比国际水平高40%，电力行业火电煤耗比国际水平高30%，万元GDP耗水量比国际水平高5倍，万元GDP总能耗是世界平均水平的3倍。这种粗放型经济增长模式，绝对无法持续下去。

（4）GDP不衡量收入的构成情况

天灾人祸、生产假冒伪劣产品让GDP增长；“拉链工程”、“挖坑填坑”、闲置的生产线、荒芜的开发区、没有人流的机场、豪华的办公楼和度假村，也让GDP增长。

（5）不考虑收入分配是否公平。

为了弥补GDP指标的上述不足，人们提出了绿色GDP的概念。