2002(下)中国建设银行岗位考试信贷管理_中国建设银行岗位考试
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二OO二年（下）中国建设银行岗位培训考试
信贷管理试题
一、单项选择题（每小题1分，共50分。在每小题的备选答案中选出一个正确答案，并在答题卡上的相应位置涂黑）
l．会计报表按其反映的内容可以分为（）
A．动态会计报表和静态会计报表
B．个别会计报表和合并会计报表
C．内部会计报表和外部会计报表
D．单位会计报表和汇总会计报表
2．在信贷资产风险分类工作中，同一债务人有多笔授信业务的，如果（）完全根同，在不影响总的分类结果的前提条件下可以合并判断
A．授信业务期限B．担保方式C．授信业务类别
D．担保条件
3．（）反映了由债权人提供的资本与所有者提供的资本之间的对应关系
A．资产负债率B．有形净值债务率C．流动比率D．产权比率
4．流动比率小于1时，赊销原材料若干，将会（）
A．增大流动比率B．降低流动比率C．降低营运资金D．增加营运资金
5．（）记录的经济业务金额一般不大．但内容繁多，多数帐款最终是用现金结算，所以，常被企业用来反映和记载一些业务性质不明的经营业务，容易成为费用和收入的调节器
A．应付帐款
B．预付帐款 C．应收帐款 D．其他应收款
6．待摊费用是指企业发生的本期己经实际支出，但不应由本期负担，应在以后各期分摊的各项费用。待摊费用的摊销期不超过（）
A．3个月
B．6个月
C．9个月
D．12个月
7．企业实收资本比原注册资金数额增减超过（）时，应持验资证明，向原登记主管机关申请变更登记
A．10％
B．15％
C．20％
D．25％
8．下列固定资产不计提折旧的是（）
A．融资租入的固定资产，B．以经营租赁方式租出的固定资产
C．以经营租赁方式租人的固定资产
D．季节性停用、大修理停用的设备
9．甲公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0，当年期末流动比率为2.5，速动比率为0.8，下列各项中可以解释年初与年末之差异的是（）
A．应收帐款的收回速度加快 B．应付帐款增加
C．当年存货增加
D．相对于现金销售，赊销增加
10．某企业当年盈利150万元，以前年度未弥补亏损30万元，已超过规定弥补期限，企业用盈余公积弥补了20万元，另10万元（）
A．用税前利润弥补
B．用税后利润弥补
C．继续留在帐面待下年度弥补
D．用资本公积弥补
11．建设银行开办的出口买方信贷业务中，贸易合同的金额不低于（）
A．100万美元
B．100万人民币C．200万美元 D．200万人民币
12．ABC公司无优先股，去年每股盈余为4元，每股发放股利2元，保留盈余在过去一年中增加500万元。年底每股帐面价值30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）
A．30％
B．33％
C．40％
D．44％
13．下列（）不属于经营活动流入的现金
A．销售商品、提供劳务收到的现金
B．分得股利或利润所收到的现金
C．收到的租金
D．收到的增值税销项税额和退回的增值税款
14．某企业本期商品销售收入200万元，以银行存款收讫，应收票据期初余额5万元，期末余额15万元，应收帐款期初余额90万元，期末余额30万元，年度内核销的坏帐损失4万元，当期用商品质量问题发生退货价款6万元，款项已通过银行转帐支付。该企业本期销售商品、提供劳务收到的现金是（）
A．260万元
B．250万元
C．240万元
D．200万元
15．以下指标实质是产权比率的延伸，又被称为保守的产权比率的是（）
A．有形净值债务率
B．长期债务于营运资金比率
C．利息保障倍数
D．资产负债率
16．股本收益率是指（）
A．税后利润与发行在外普通股股本的比率
B．净利润与股东权益的比率
C．税后利润扣除优先股股利后与发行在外的普通股股本的比率
D．股东权益总额扣除优先股权益后与发行在外的普通股股本的比率
17．关于过高的营运资金周转率指标，下列说法中不正确的是（）
A．企业营运资金不足
B．业务规模太大
C．营运资金利用效率不高 D．可能处于债务危机中
18．下列哪个指标反映普通股每股股利与每股盈余之间的关系（）
A．市盈率
B．股利收益率C．每股股利
D．股利支付率
19．应收帐款周转率的高低是银行信贷人员进行借款企业分析应重点注意的一个指标，分析时应考虑影响该指标计算准确性的几个因素，下列因素中不会影响该指标利用价值的因素是（）
A．季节性经营
B．销售折让与折扣的波动
C．大量使用现金结算的销售 D．大量使用分期付款方式
20．下列项目影响营业利润的是（）
A．管理费用
B．投资收益C．营业外收入
D．补贴收入
21．在分析企业偿债能力时，有必要计算现金比率指标的情况是（）
A．企业的存货和应收帐款周转速度很快
B．季节性经营
C．大量的销售使用现金结算
D．企业处于财务困境之中
22．某企业的速动比率大于1，若将积压的存货若干转为损失，将会（）
A．降低流动比率
B．增加速动资本
C．降低速动比率
D．2降低流动比率，也降低速动比率
23．下列经济业务会使速动比率提高的是（）
A．收回应收帐款
B．销售产成品
C．购买短期证券
D．用固定资产对外进行长期投资
24．按照《信贷业务手册》给规定，从信贷业务正式受理到调查评价结束的时间，一般控制在（）
A．30
B．45
C．60
D．90
25．公开额度授信是指建设银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度基础上，部分授信额度向客户做出公开承诺，按照有关规定，公开授信额度不包括（）
A．流动资金贷款
B．商业汇票承兑
C．境外筹资转贷款
D．贸易融资项下的贷款
26．信贷资产风险分类是信贷经营管理的一项目常工作，信贷经办人员应及时搜集掌握客户最新的分类信息，及时更新财务或非财务信息等，客户信息资料至少每（）更新一次
A．月
B．季度
C．半年
D．年
27．在客户信用等级评定中，“不符合国家环境保护政策、产业政策或银行信贷政策”的企业评定为（）
A．BBB级
B．BB级
C．B级
D ．F级
28．信贷员在流动资金贷款发放后的（）进行一次实地跟踪检查，贷款期限在半年内的检查不少于（）
A．15天内，两次
B．30天内，两次
C．15天内，三次
D．30天内、三次
29．建设银行发放的中长期贷款，般采取（）结息方式
A．按月结息
B．按季结息
C．一次性收取利息
D．每半年结息一次 30．客户发生重大法律诉讼和重大对外担保的判定依据是（）
A．诉讼标的或对外担保额达到净资产时30％
E．诉讼标的或对外担保额达到净资产的50％
C．诉讼标的或对外担保额达到总资产的30％
D．诉讼标的或对外担保额达到总资产的50％
31．评价净值报酬率的一项客观标准是（）
A．银行长期贷款利率
B．银行短期贷款利率
C．资产净利率
D．以上全对
32．在客户信用等级评定工作中，评价客户流动性水平考虑的因素不包括（）指标
A．速动比率
B．应收帐款周转率
C．流动比率
D．贷款本息按期偿还率 33．以下关于商业汇票贴现业务说法不正确的是（）
A．客户申请贴现的商业汇票合法有效，必须未注明“不得转让”字样
B．申请人必须在贴现银行开立存款帐户。
C．贴现期限最长不超过4个月。
D．实付贴现金额=汇票金额一贴现利息
34．在银团贷款业务中，借款人因银行要准备一定的资金以备其提款，而按照未提贷款金额向贷款银行支付的费用被称为（）
A．管理费
B．代理费
C．承诺费
D．参加费
35．企业甲目前在建行的贷款余额是 10000万元，信用等级为 AAA级，当前的资产负债率为60％，目前的净资产为20000万元，可认定的其他己损耗资产为2000万元。根据上述数据，可计算出该企业在我行的总授信控制量为（）（该企业所在行业的目标杠杆比率为3.8，AAA级企业的目标杠杆比率调节系数为1）
A．2.32亿元
B．2.38亿元
C．2.42亿元
D．2.46亿元
36．在办理商业汇票承兑业务时，每张承兑汇票按承兑汇票金额的（）向出票人收取承兑手续费
A．0.03％
B．0.05％
C．0.1％
D．0.3％，37．以下贷款业务类型属于中期流动资金贷款的是（）
A．借款人向银行申请一笔贷款用于房地产项目开发，期限三年
B．借款人向银行申请一笔贷款用于经常性的周转占用，期限三年、。
C．借款人们银行申请一笔贷款用于弥补临时性资金短缺，期限一年
D．借款人向银行申请一笔贷款，用于生产经营周转，期限9个月
38．建设银行信贷业务中，目前不予接受的担保方式是（）
A．第三方保证
B．抵押
C．动产质押
D．留置
39．以下关于抵押物登记部门的规定，不正确的是（）
A．以林木抵押的，登记部门为县以上林业主管部门
B．以城市房地产抵押的，登记部门为县级以上地方政府规定的房产管理部门
C．以无地上定着物的土地使用权抵押的，登记部门为县级以上土地管理部门 D．以企业的设备和其他动产抵押的，登记部门为抵押人所在地的税务部门
40．（）业务是银行根据客户的要求，为其开立信用证后，在单证一致的前提下，以代表货物所有权的单据作质押，在付款到期日为客户预付货款的融资行为
A．打包放款
B．提货担保
C．进口托收押汇
D．进口押汇
41．《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》自（）起实行
A．2002年1月1日
B．2002年2月1日
C．2002年4月1日
D．2002年7月1日
42．信贷资产检查时要注意，贷款结息日前至少（）工作者，要及时向客户发出结息清单，通知客户将款项划付或交存到相应帐户中，并在付息日通知会计部门及时扣款
A．l个
B．3个
C．5个
D． 10个
43．一般大中型建设项目、限额以上技改项目的信贷档案资料，保管期限为（）
A．1年一5年
B．5年一10年以上
C．10年一20年 D．20年一30年
44．按照五类信贷资产的核心定义，“尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在可能对偿还产生不利影响的因素”的，是（）的信贷资产
A．关注类
B．可疑类
C．损失类
D．次级类
45．在信贷资产风险分类中、重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为（）
A．关注类
B．可疑类
C． 损失类
D．次级类
46．申请流动资金贷款的借款人须拥有不少于正常流动资金周转需要量（）的营运资金
A．l0％
B．20％
C．30％
D．60％
47．使用信贷资产风险分类法进行分类时，应在定性判断的基础上，根据对信贷资产帐面价值和实际价值差异的估计，对每笔信贷资产的预期损失比率进行分析判断。以下关于信贷资产分类类别与预期损失比率关系说法错误的是（）
A．正常类信贷资产的预期损失比率为0 B．关注类信贷资产的预期损失比率为0 C．次级类信贷资产的预期损失比率为20％（含）以下
D．可疑类信贷资产的预期损失比率为20％一80％（含）
48．以下贷款类型中，不属于按照信贷资产分类标准划分的贷款类别是（）
A．正常类贷款
B．关注类贷款
C．次级类贷款
D．呆帐类贷款
49．按照《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》的规定，各级行（不含县级支行）可以授权本级行信贷风险管理部门对分类为（）的信贷资产进行认定审批
A．正常类
B．正常类和关注类
C．关注类和次级类
D．可疑类和损失类
50．对于我行己经给予一般授信额度的客户，出现（）时，在办理具体授信业务时，需按审批权限逐笔报批（100％保证金的承兑、保证、信用证及银行承兑汇票贴现业务除外）
A．贷款逾期2个月
B．信用证发生垫款，垫款时间为1个月
C．贷款分类结果为关注
D．连续两个结息日欠息
二、多项选择题（共15个题，每小题2分。在下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上的选项是正确的，在答题卡上的相应位置涂黑，选错、不选或多选不得分；少选，每选对一个得0.5分,最多得 1.5分）
51．某公司当年的经营利润很多、却不能偿还到期债务。为查清其原因，应检查的财务比率包括（）
A．存货周转率
B．应收帐款周转率
C．资产负债率D．流动比率
52．在信贷资产风险分类工作中，属于信贷经营部门职责的有（）
A．对经营范围内的各类信贷资产分类结果进行认定审批
B．参与信贷资产风险分类信贷讨论
C．对经营范围内村各类信贷资产进行初分，并填写工作底稿
D．指派相关人员作为成品参加信贷资产风险分类审批工作或审批小组会议 53．以下情况中，按照个人贷款矩阵分类法，应当划分为关注类的有（）
A．某笔个人住房贷款己经连续两期逾期，逾期时间分别为20天和50天，贷款采用房产抵押方式担保
B．某笔个人住房贷款己发生逾期，但在30天以下，贷款采用第三方保证方式
C．某笔个人住房贷款已有部分逾期超过100天，贷款采用质押方式担保
D．某笔个人住房贷款已有部分逾期120天，贷款采用房产抵押方式担保
54．固定资产贷款项目评估中的不确定性分析主要包括（）
A．敏感性分析
B．盈亏平衡点分析
C．计算和分析贷款偿还期 D．进行银行效益与风险防范措施评估
55．信贷法律文书一般有以下基本要求（）
A．内容必须遵守国家法律法规，符合国家的金融政策
B．必须贯彻平等互利、等价有偿、自愿协商的原则
C．必须采用标准信贷法律文书形式
D．可以采取书面形式，也可以采取其他形式
56．按照《信贷业务手册》的规定，借款人要求提前归还贷款的，必须符合（）等条件
A．借款人提前30日向经办行提出书面申请
B．借款人已经结清提前还款日之前的所有到期贷款本息，并结清该笔贷款在提前还款日前的所有利息
C．借款人同意支付一定的损失赔偿金
D．部分提前还款的，提前还款金额应符合经办行的最低额度要求
57．信贷资产风险分类应当遵循的基本原则主要包括（）
A．真实性原则
B．定量与定性分析相结合的原则
C．重要性原则
D．效益性原则
58．以下关于一般授信额度，说法正确的有（）
A．授信额额不展期，对客户的授信额度至少3年必须重新审批一次
B．未进行一般额度授信，经一级分行主管行长同意，可以直接申报对客户的公开授信
C．集团公司内各独立法人分别确定的授信额度可以在不同法人之间相互使用
D．对客户办理各类具体授信业务的余额不能擅自类破对其核定的授信额度
59．信托收据额度是指银行在不能控制货权的情况下，以信托收据方式为客户提供进口融资的额度，目前主要用于以下业务（）
A．银行为申请人开立银行不能控制货权的即期信用证
B．银行为申请人开立远期信用证
C．银行为申请人办理提货担保
D．银行为申请人办理打包贷款
60．银行信贷经营管理的基本原则主要是指（）
A．安全性原则
B．效益性原则
C．创新性原则
D．流动计原则
61．按照《信贷业务手册》的规定，公司类客户出现（）情况之一的，建设银行原则上不接受其贷款申请
A．已在建设银行同一辖区的同级分支机构取得信用的B．连续2年亏损或连续2年净现金流量为负
C．应付贷款利息和到期贷款没有清偿
D．项目建设未取得环境保护部门许可
62．在保证业务中，当出现（）情况时，信贷业务经办人员要及时通知客户，要求收益人退还原保函
A．保函有效期届满
B．修改保函
C．我行替被保证人垫款 D．上级行不予确认保函的有效性
63．按照《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》的规定，对于（）情况，可以直接划分为损失类
A．企业甲1997年3月l 日在我行贷款5000万元，贷款期限为一年，企业乙提供连带责任担保。由于企业甲经营不善，该笔贷款一直未能归还。2001年12月，企业甲被人民法院依法宣告破产，银行从破产财产中没有得到任何受偿。企业乙经营状况尚可，但逃避履行担保责任
B．1996年7月，企业丙以其所拥有的土地使用权作为抵押，在我行贷款500万元，贷款期限为3年。由于企业丙投资某项目失败，被有关部门关闭，现已终止法人资格。银行在履行抵押权时发现抵押登记的有关文件全部是企业伪造的，我行实际上不享有合法的抵押权
C．1998年1月，企业丁向我行申请开立期限为6个月的远期信用证，开证金额为150万美元，缴存75万美元的保证金作为担保。1998年5月，企业丁因从事走私活动受刑事制裁，我行扣除保证金还贷后，企业财产无力偿还剩余的债务
D．1996年 5月，我行对企业戊发放信用贷款100万元，贷款期限为3年。贷款于1999年5月到期后，该企业无力偿还，银行起诉到当地人民法院，人民法院对企业进行强制执行，企业转移有效资产，法院中止执行
64．母公司应将下列公司排除在其合并会计报表的合并范围之外（）
A．所有者权益为负数的子公司
B．宣告破产的子公司
C．临时拥有半数以上权益性资本的子公司
D．境外子公司
65．企业破产清算时，破产财产在支付债权人债务前，应先支付（）
A．应交未付税金
B．优分股东的本金
C．应付未付职工工资 D．清算组发生的必要的清算费用
三、判断正误（每小题1分，共20分。正确涂A，错误涂B）
66．信贷资产风险分类工作中，对于表内外应收未收利息，只认定其中损失部分的金额（）
67．资产净利率是反映企业经营盈利能力的财务指标（）
68．企业在建工程完工以前因试运转发生的支出和营业性收入，一般计入或者冲减在建工程成本（）
69．现金折扣和商业折扣对应收帐款的入帐金额均产生实质影响
70．在信贷资产风险分类中，单户损失类本金余额在5000万元以上的贷款由总行认定审批（）
71．项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年差额得现金流量现值累计等于1的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平（）
72．商业银行经营的目标是追求利润的最大化，因此应将效益性作为信贷管理的首要原则（）
73．一般额度授信是建设银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露（）
74．信贷资产风险分类工作质量应作为信贷业务授权、评价各级信贷经营管理绩效的主要依据和综合考评的重要内容之一（）
75．在信贷资产风险分类工作中，只有审批工作组才有权对信贷经营和管理中存在的问题提出整改业绩（）
76．存款单、汇票、本票、国库券无论质押期限长短，质押率都不得超过90％（）
77．借款人以权利作为质押申请贷款的，权利质押的标的既可以是可以转让的债权或其他权益，也可以是不得转让的债权或权利（）
78．信贷业务基本操作流程包括受理、审批、发放等三个阶段
79．在信贷业务中，建设银行既接受保证人提供的连带责任保证，也可以接受保证人提供的一般保证（）
80．客户的贷款分类等级降低时，原则上应重新进行客户评价；分类结果为次级、可疑或损失类时，客户评价报告必须停止使用，待上述情况消失时，要重新进行客户评价。
81．对于5000万元以下的信用卡透支，经追索6个月以上，仍无法收回的透支本息可以直接划分为损失类（）
82．企业用现金购买将于3个月内到期的国库券将增加企业的现金流出（）
83．对己经上级行审批同意的正常类和损失类贷款，在按季对客户信息收集或更新后，如果没有余额变化或有利（不利）于还款等重大情况变化的，可以沿用上季分类结果半年报批一次（）
84．上级行要求下级行调整分类结果的，在报经（监管）单位所在行主管领导同意后，可以通知书形式责成被检查单位调整原来的分类结果，调整结果的真实性由检查单位负责（）
85．一般来说，营业周期、流动资产中的应收帐款和存资的数额及周转速度是影响流动比率的主要因素（）
