商业银行内部控制评价试行办法_商业银行内部控制评价
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中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知
1．切实加强稽核建设 单选：
在加强商业银行的稽核建设中，（）和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查。B A．会计部门 B．业务主管部门 C．监管部门 D．业务部门 多选：
下列关于加强稽核建设的说法，正确的有（）。ABCD A．要不断完善稽核体制，充实稽核力量 B．加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质
C．总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价 D．要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度 判断：
总行及相关下级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。错误
2．加强对基层行合规性监督的措施 单选：
对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改，这个监督措施属于对基层监管的（）措施。C A．防范操作风险的规章制度建设 B．切实加强稽核建设 C．加强对基层行的合规性监督
D．建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度 多选：
下列选项中，属于加强对基层行合规性监督的措施有（）。ABC A．对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改 B．要加强对权力的监管和监控 C．防止权力滥用和监督缺位
D．要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度 3．行务管理公开制度 多选：
下列关于商业银行坚持相关行务管理公开制度的说法，正确的有（）。ABC A．对薄弱环节要定期自我评估，并请外审机构进行独立评估 B．要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督 C．通过公众监督，防止银行懈怠操作风险管理
D．通过监管机构监督，防止管理人员玩忽职守和滥用权力 4．订立职责制，明确总行及各级分支机构责任 多选：
关于订立职责制，明确总行及各级分支机构责任的措施中，说法正确的有（）。ABCD A．各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员，要认真履责，敢抓敢管，以身作则
B．对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任 C．订立职责制，形成明确的制度保障
D．反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任 判断：
对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及人员的责任。正确
反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。正确
5．严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为 单选：
为严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，（）应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度。D A．审计部门 B．业务部门 C．会计部门 D．稽核部门 多选：
下列关于严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外行为的说法，正确的有（）。ACD A．建立相应的行为失范监察制度
B．会计部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度 C．发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计
D．要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理 判断：
发现有涉黄、涉赌、涉毒以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。正确 6．银行与客户、银行与银行、银行内部的对账制度 多选：
商业银行应加强和完善（）之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。BCD A．客户与客户 B．银行与银行 C．银行内部业务台账与会计账 D．银行与客户 7．新客户大额存款和开设账户遵循的原则 单选：
商业银行对（），要严格遵循“了解你的客户”和“了解你的客户业务”的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。B A．大额出账和走账 B．新客户大额存款和开设账户 C．所有客户出账业务的用途 D．客户对账 判断：
对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循公开、公正的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。错误
（七）商业银行操作风险管理指引
1．总则
（1）操作风险的含义 单选：
（）是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成商业银行损失的风险。A A．操作风险 B．市场风险 C．法律风险 D．信用风险 2．操作风险管理
（1）操作风险管理体系包括的基本要素 多选：
操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括的要素有（）。ABCD A．董事会的监督控制 B．高级管理层的职责
C．适当的组织架构 D．操作风险管理政策、方法和程序 判断：
操作风险管理体系的具体形式要求统一。错误（2）商业银行董事会、高级管理层对操作风险的主要职责 单选：
商业银行的（）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。B A．高级管理层 B．董事会 C．股东 D．业务主管 多选：
商业银行董事会在操作风险管理方面的职责主要包括（）。ABC A．制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策 B．定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性
C．制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系的建设 D．确保本行操作风险管理体系接受业务部门的监督检查
商业银行高级管理层在操作风险管理方面的职责主要包括（）。ACD A．在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任
B．建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释（包括内部控制措施）和监测方法以及全行的操作风险报告程序
C．及时对操作风险管理体系进行检查和修订,定期向董事会提交操作风险总体情况的报告
D．为操作风险管理配备适当的资源
（3）操作风险管理部门、相关部门、内审部门对操作风险管理的主要职责 多选：
商业银行操作风险管理部门的职责主要包括（）。ABC A．拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，提交高级管理层和董事会审批
B．协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险
C．建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释和监测方法以及全行的操作风险报告程序
D．监测关键风险指标，定期通报本部门操作风险管理的总体状况，并及时通报重大操作风险事件
商业银行相关部门对操作风险的管理情况负直接责任，主要职责包括（）。ABD A．指定专人负责操作风险管理，其中包括遵守操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程
B．根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、评估本部门的操作风险，并建立持续、有效的操作风险监测、控制/缓释及报告程序
C．建立适用全行的操作风险基本控制标准 D．监测关键风险指标，定期向负责操作风险管理的部门或牵头部门通报本部门操作风险管理的总体状况，并及时通报重大操作风险事件 判断：
商业银行的内审部门直接负责或参与其他部门的操作风险管理。错误（4）操作风险管理政策与方法 多选：
商业银行操作风险管理政策的主要内容包括（）。ABCD A．操作风险的定义
B．适当的操作风险管理组织架构、权限和责任 C．操作风险的识别、评估、监测和控制/缓释程序 D．操作风险报告程序
商业银行制定的操作风险管理政策应当与银行业务的（）相适应。ABCD A．性质 B．规模 C．复杂程度 D．风险特征
商业银行对操作风险进行管理的具体方法主要包括（）。ABCD A．评估操作风险和内部控制
B．损失事件的报告和数据收集 C．关键风险指标的监测 D．内部控制的测试和审查 判断：
商业银行制定的操作风险管理政策只需与银行的业务性质和风险特征相适应。错误（5）商业银行操作风险管理的有效手段及措施 单选：
商业银行应当将加强（）作为操作风险管理的有效手段。B A．外部控制 B．内部控制 C．文件控制 D．记录控制 多选：
商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施至少应当包括（）。ABCD A．密切监测遵守指定风险限额或权限的情况 B．对接触和使用银行资产的记录进行安全监控
C．员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训 D．识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品 判断：
商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段。正确（6）制定与外包业务有关的风险管理政策的注意事项 多选：
下列关于商业银行制定与外包业务有关风险管理政策的说法，正确的有（）。ABC A．确保业务外包有严谨的合同 B．确保业务外包有严谨的服务协议 C．各方的责任义务规定明确
D．为操作风险提取充足的资本 判断：
商业银行应当制定与外包业务有关的风险管理政策，确保业务外包有严谨的合同和服务协议、各方的责任义务规定明确。正确 3．操作风险监管
（1）商业银行及时向银监会或其派出机构报告的重大操作风险事件 单选：
对于抢劫商业银行或运钞车（）万元以上的案件，商业银行应及时向银监会或其派出机构报告。C A．100 B．50 C．30 D．10 多选：
商业银行应及时向银监会或其派出机构报告的重大操作风险事件有（）。BC A．抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金20万元以上的案件 B．盗窃、出卖、泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱的事件
C．高管人员严重违规
D．发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失500万元以上的事故、自然灾害
（2）银监会对商业银行有关操作风险管理的检查的主要内容 单选：
银监会对商业银行有关操作风险管理程序的（）进行定期的检查评估。B A．充分性 B．有效性 C．全面性 D．统一性 多选：
银监会对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的检查评估，其内容主要包括（）。ABCD A．商业银行操作风险管理程序的有效性
B．商业银行及时有效处理操作风险事件和薄弱环节的措施 C．商业银行灾难恢复和业务连续方案的质量和全面性 D．计提的抵御操作风险所需资本的充足水平 判断： 银监会应对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的检查评估。正确 4．附则-附录
（1）操作风险事件的含义 单选：
商业银行的（）是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的事件。B A．信用风险事件 B．操作风险事件 C．法律风险事件 D．声誉风险事件 多选：
商业银行操作风险的具体事件包括（）。ABCD A．内部欺诈 B．就业制度和工作场所安全 C．客户、产品和业务活动 D．实物资产的损坏 判断：
操作风险事件不包括由于外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的事件。错误
（2）商业银行用于识别、评估操作风险的常用工具 单选：
商业银行用于识别、评估操作风险的常用工具中，（）是代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。B A．操作风险事件 B．关键风险指标
C．自我风险评估 D．操作风险所需资本充足水平 多选：
商业银行用于识别、评估操作风险的常用工具主要有（）。BC A．操作风险事件 B．关键风险指标
C．自我风险评估 D．操作风险所需资本充足水平 判断：
关键风险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，并作为反映风险变化情况的早期预警指标。正确（3）法律风险包括的内容 单选：
商业银行的（）包括但不限于下列风险：商业银行签订合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效的；商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的等。C A．信用风险 B．市场风险 C．法律风险 D．操作风险 多选：
下列选项中，属于商业银行法律风险的有（）。ACD A．商业银行签订的合同因违反法律法规可能被依法撤销或者确认无效的 B．商业银行因不完善或有问题的内部程序所财务损失的C．商业银行因违约、侵权被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的 D．商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政责任或刑事责任的（八）商业银行合规风险管理指引
1．总则
（1）合规、合规风险、合规管理部门的含义 单选：
（）是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。B A．信用风险 B．合规风险 C．市场风险 D．操作风险 多选：
《商业银行合规风险管理指引》所称的合规，是指使商业银行的经营活动应与（）相一致。ABD A．法律 B．规则 C．计划 D．准则
《商业银行合规风险管理指引》所称的法律、规则和准则，应主要包括适用于银行业经营活动的（）。ABCD A．法律、行政法规、部门规章 B．自律性组织的行业准则 C．经营规则 D．行为守则和职业操守 判断：
风险管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。错误
合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。正确
（2）合规管理的内容 多选：
商业银行在合规管理中，应综合考虑合规风险与（）的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。ABCD A．信用风险 B．市场风险 C．操作风险 D．其他风险 下列关于商业银行合规管理的说法，正确的有（）。ABCD A．合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动
B．商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险的关联性 C．商业银行应综合考虑合规风险与操作风险的关联性 D．确保各项风险管理政策和程序的一致性（3）合规风险管理的目标 多选：
商业银行合规风险管理的目标主要包括（）。ABCD A．建立健全合规风险管理框架 B．实现对合规风险的有效识别和管理 C．促进全面风险管理体系建设 D．确保依法合规经营 判断：
商业银行法律风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。错误（4）合规文化建设 单选：
商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入（）的全过程。A A．企业文化建设 B．操作风险管理 C．合规风险管理 D．法律风险管理 多选：
下列关于商业银行合规建设的说法，正确的有（）。ACD A．董事会和高级管理层应确定合规的基调 B．合规主要是商业银行董事会和高级管理层的责任 C．在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念 D．提高全体员工的合规意识
2．董事会、监事会和高级管理层的合规管理职责（1）合规风险管理体系的基本要素 多选：
下列选项中，属于商业银行合规风险管理体系基本要素的有（）。ACD A．合规政策 B．审计部门的组织结构和资源 C．合规风险管理计划 D．合规风险识别和管理流程 判断：
合规风险管理体系应包括合规政策、风险管理部门的组织结构和资源、合规培训与教育制度等基本要素。错误（2）合规政策的内容 多选：
商业银行的合规政策应明确（）需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序。BD A．风险管理部门 B．所有员工 C．董事会和高级管理层 D．业务条线
下列选项中，属于商业银行合规政策内容的有（）。ABCD A．合规管理部门的功能、职责与权限
B．合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系 C．设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则
D．确保合规负责人和合规管理人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间不产生利益冲突 判断：
商业银行的合规政策包括合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系。正确
（3）董事会、高级管理层的合规管理职责 单选：
（）负责识别商业银行所面临的主要合规风险，审核批准合规风险管理计划，确保合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调。C A．董事会 B．监事会 C．高级管理层 D．合规负责人 多选：
高级管理层应履行的合规管理职责主要包括（）。AB A．贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任
B．任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性 C．对商业银行管理合规风险的有效性作出评价
D．授权审计委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任，应履行的合规管理职责主要包括（）。AC A．审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施
B．明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员
C．商业银行章程规定的其他合规管理职责 D．及时向监事会报告任何重大违规事件 判断：
监事会负责制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给全体员工。错误（4）合规风险评估报告包括的内容 单选：
（）包括报告期合规风险状况的变化情况、已识别的违规事件和合规缺陷、已采取的或建议采取的纠正措施等。B A．合规风险管理体系 B．合规风险评估报告 C．合规风险反馈报告 D．合规风险管理计划 多选：
商业银行合规风险评估报告应包括的内容主要有（）。ABCD A．报告期合规风险状况的变化情况 B．已识别的违规事件 C．已识别的合规缺陷 D．已采取的或建议采取的纠正措施 判断：
合规风险评估报告包括但不限于以下内容：报告期合规风险状况的变化情况、已识别的违规事件和合规缺陷、已采取的或建议采取的纠正措施。正确
合规负责人不得分管业务条线。正确（5）商业银行的绩效考核体现的内容 单选：
商业银行的（）应体现倡导合规和惩处违规的价值观念。A A．合规绩效考核 B．合规风险管理 C．合规风险评估 D．合规风险识别 多选：
商业银行合规绩效考核制度应体现（）的价值观念。BC A．公平竞争 B．倡导合规 C．惩处违规 D．诚实守信 3．合规管理部门职责（1）合规管理部门的基本职责 单选：
（）应持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供建议。D A．风险管理部门 B．审计管理部门 C．会计部门 D．合规管理部门 多选：
商业银行合规管理部门应履行的基本职责有（）。ABCD A．制定并执行风险为本的合规管理计划 B．协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训
C．积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险 D．收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据
商业银行合规管理部门制定并执行风险为本的合规管理计划，其内容主要包括（）。ABCD A．特定政策和程序的实施与评价 B．合规风险评估 C．合规性测试 D．合规培训与教育 判断：
合规管理部门应在高级管理层的管理下协助合规负责人有效识别和管理商业银行所面临的合规风险。错误
商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。正确
（2）合规管理方面的协作机制 判断：
商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制。正确（3）合规管理职能与内部审计职能分离机制 单选：
商业银行合规管理职能的履行情况应受到（）定期的独立评价。A A．内部审计部门 B．风险管理部门 C．法律部门 D．会计部门 判断：
商业银行合规管理职能应与风险管理部门职能分离，合规管理职能的履行情况应受到风险管理部门定期的独立评价。错误
商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。正确（4）内部审计方案的内容 单选：
商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知（）。B A．监事会 B．合规负责人 C．董事会 D．高级管理层 多选：
商业银行的内部审计方案应包括合规管理职能的（）的审计评价。BC A．全面性 B．适当性 C．有效性 D．充分性 判断：
风险管理部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。错误（5）董事会和高级管理层应对合规管理部门工作的外包遵循的要求 多选：
（）应对合规管理部门工作的外包遵循法律、规则和准则负责。AD A．董事会 B．监事会 C．风险管理部门 D．高级管理层 判断：
商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督，不妨碍银监会的有效监管。正确 4．合规风险监管
（1）商业银行风险相关情况的报告制度 单选：
商业银行在合规负责人离任后的（）个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。C A．三 B．五 C．十 D．十五 多选：
下列关于商业银行合规风险监管的说法，正确的有（）。BCD A．商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会报批
B．商业银行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告 C．商业银行发现重大违规事件应按照重大事项报告制度的规定向银监会报告 D．商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会 判断：
商业银行任命合规负责人，不需报告银监会。错误（2）银监会对商业银行合规风险管理的分类监管的重要依据 单选：
银监会应定期对商业银行合规风险管理的（）进行评价，评价报告作为分类监管的重要依据。B A．全面性 B．有效性 C．充分性 D．审慎性 判断：
银监会应定期对商业银行合规风险管理的有效性进行评价，评价方法作为分类监管的重要依据。错误
（3）确定合规风险现场检查的频率、范围和深度的依据及检查的内容 多选： 银监会应根据商业银行的合规记录及合规风险管理评价报告，确定合规风险现场检查的（）。ABD A．频率 B．范围 C．地点 D．深度
银监会应根据商业银行的合规记录及合规风险管理评价报告，确定合规风险现场检查的频率、范围和深度，检查的主要内容包括（）。ABCD A．商业银行合规风险管理体系的适当性和有效性
B．商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理中的作用
C．商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性 D．商业银行合规管理职能的适当性和有效性 判断：
银监会应根据商业银行的合规记录及合规风险管理评价报告，确定合规风险现场检查的地点、范围和深度，检查商业银行合规管理职能的充分性和风险性。错误
（九）商业银行授权、授信管理暂行办法
1．总则
（1）商业银行的法人授权管理制度 单选：
商业银行必须建立法人授权管理制度，实行（）法人体制。D A．四级 B．三级 C．二级 D．一级 多选：
商业银行必须建立法人授权管理制度，应在法定经营范围内对有关的（）进行授权。BCD A．控股公司 B．业务职能部门 C．分支机构 D．关键业务岗位 判断：
目前，我国商业银行实行二级法人体制。错误（2）授权与授信的含义 单选：
（）是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。B A．授信 B．授权 C．额度 D．担保 多选：
商业银行授信的具体范围包括（）。ABCD A．贷款 B．贴现 C．承兑 D．担保 判断： 受权，是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。错误（3）授权人与受权人 单选：
在商业银行授权、授信活动中，（）为商业银行的业务职能部门和分支机构。B A．受权人或受信人 B．受权人 C．受信人 D．授权人 多选：
下列关于商业银行授权、授信的说法，正确的有（）。ABC A．授权人为商业银行总行
B．授信人为商业银行业务职能部门和分支机构 C．受权人为商业银行业务职能部门和分支机构 D．受信人为商业银行总行 判断：
在商业银行授权、授信活动中，授权人为商业银行业务职能部门和商业银行分支机构。错误
（4）商业银行对其业务职能部门和分支机构授权遵循的原则 多选：
商业银行对其业务职能部门和分支机构授权应遵循的原则有（）。BCD A．应在法定经营范围内，对其业务职能部门和分支机构实行总行授权
B．应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权
C．应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权
D．业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任
商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的（）等情况，及时调整授权。ABD A．经营管理业绩 B．风险状况
C．授信制度执行情况 D．主要负责人任职情况 判断：
商业银行业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任。主要负责人离开现职时，必须要有本级部门做出的离任审计报告。错误（5）商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户授信遵循的原则 多选：
商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及客户授信应遵循的原则有（）。ABD A．根据不同地区的经济发展水平、经济和金融管理能力、信贷资金占用和使用情况、金融风险状况等因素，实行区别授信
B．根据不同客户的经营管理水平、资产负债比例情况、贷款偿还能力等因素，确定不同的授信额度
C．各地区和客户的授信额度可以长期不调整
D．在确定的授信额度内，根据当地及客户的实际资产需要、还款能力、信贷政策和银行提供贷款的能力，具体确定每笔贷款的额度和实际贷款总额 判断：
授信额度不是计划贷款额度，而是分配的贷款规模。错误 2．授权、授信的方式
（1）商业银行授权、授信的两种方式 单选：
（）是指商业银行对法定经营范围内的特殊业务，如创新业务、特殊融资项目所规定的权限。B A．基本授权 B．特别授权 C．基本授信 D．特别授信
（）是指商业银行对法定经营范围内的常规业务经营所规定的权限。A A．基本授权 B．特别授权 C．基本授信 D．特别授信 多选：
商业银行授权、授信可分为（）两种方式。AB A．基本授权、授信 B．特别授权、授信 C．全部授权、授信 D．部分授权、授信 判断：
基本授信是指商业银行根据国家政策、市场情况变化及客户特殊需要，对特殊融资项目及超过基本授信额度所给予的授信。错误（2）商业银行授权的两个层次 多选：
商业银行的授权可分为（）两个层次。AB A．直接授权 B．转授权 C．一般授权 D．特殊授权 判断：
转授权是指商业银行总行对总行有关业务职能部门和管辖分行的授权。错误（3）商业银行转授权与原授权的关系 多选：
下列关于商业银行转授权与原授权关系的说法，正确的有（）。AD A．商业银行的授权不得超过银监会核准的业务经营范围 B．商业银行的转授权不得小于原授权
C．商业银行的授权可以超过银监会核准的业务经营范围 D．商业银行的转授权不得大于原授权 判断：
商业银行的授权不得超过银监会核准的业务经营范围。正确（4）授权书、授信书的内容 多选：
商业银行授信书应包括的内容主要有（）。AB A．授信人全称 B．受信人全称 C．授权范围 D．授权限期 判断：
授权书应包括授权人全称和法定代表人姓名、受权人全称和主要负责人姓名等。正确
3．授权、授信的范围
（1）基本授权、特别授权的范围 单选：
商业银行（）的范围包括营运资金的经营权限、单笔贷款（贴现）及贷款总额审批权限、证券买卖权限、利率浮动权限等。A 多选：
下列选项中，属于商业银行基本授权范围的有（）。ABC A．营运资金的经营权限
B．单笔贷款（贴现）及贷款总额审批权限 C．单笔承兑和承兑总额审批权限 D．业务创新权限 判断：
商业银行基本授权的范围包括辖区内资金调度权限、利率浮动权限、经济纠纷处理权限和业务创新权限。错误（2）基本授信、特别授信的范围 单选：
商业银行（）的范围应包括全行对各个地区的最高授信额度、全行对单个客户的最高授信额度及单个分支机构对所辖服务区的最高授信额度。C A．基本授权 B．特别授权 C．基本授信 D．特别授信
商业银行（）范围包括因地区、客户情况的变化需要增加的授信、因国家货物信贷政策和市场的变化及特殊项目融资的临时授信等。D A．基本授权 B．特别授权 C．基本授信 D．特别授信 多选：
下列选项中，属于商业银行基本授信范围的有（）。BCD A．特殊项目融资的临时授信 B．全行对各个地区的最高授信额度 C．全行对单个客户的最高授信额度
D．单个分支机构对所辖服务区的最高授信额度 判断：
特别授信范围包括因地区、客户情况的变化需要增加的授信，因国家货物信贷政策和市场的变化，超过基本授信所追加的授信及单个分支机构对所辖服务区的最高授信额度。错误
（3）对客户授信的报告、统计、监督制度 单选：
各行不同业务部门和分支机构同一地区及同一客户的授信额度之和，（）全行对该地区及客户的最高授信额度。A A．不得超过 B．不得小于 C．大于 D．等于 多选：
下列关于商业银行授信的说法，正确的有（）。ABC A．各商业银行应建立对客户授信的报告、统计、监督制度
B．各行不同业务部门和分支机构同一地区及同一客户的授信额度之和不得超过全行对该地区及客户的最高授信额度
C．各行不同业务部门和分支机构同一地区及同一客户的授信额度之和可以小于全行对该地区及客户的最高授信额度
D．各行不同业务部门和分支机构同一地区及同一客户的授信额度之和可以超过全行对该地区及客户的最高授信额度 判断：
各行不同业务部门和分支机构同一地区及同一客户的授信额度之和可以超过全行对该地区及客户的最高授信额度。错误 4．授权、授信的期限、调整与终止（1）商业银行授权和授信的有效期 单选： 商业银行授权和授信的有效期均为（）。B A．半年 B．1年 C．2年 D．3年（2）授权人应调整以至撤销授权的情况 多选：
商业银行授权、授信活动中，授权人应调整以至撤销授权的情形主要有（）。ABC A．受权人发生重大越权行为 B．受权人失职造成重大经营风险 C．经营环境发生重大变化 D．受权人发生分立、合并（3）原授权应终止的情况 多选：
商业银行授权、授信活动中，原授权应终止的情形主要有（）。BCD A．受权人发生重大越权行为 B．受权权限被撤销 C．受权人发生分立、合并或被撤销 D．授权期限已满 判断：
商业银行授权、授信活动中，如果授权期限已满，则原授权应终止。正确（4）商业银行应调整直至取消授信额度的情况 多选：
商业银行授权、授信活动中，商业银行应调整直至取消授信额度的情形主要有（）。ABCD A．受信地区发生或潜伏重大金融风险 B．受信企业发生重大经营困难和风险 C．市场发生重大变化 D．货币政策发生重大调整 判断：
当出现企业机制发生重大变化（包括分立、合并、终止等）、企业还款信用下降等情况时，原授权应终止。错误
（5）商业银行对授权、授信进行调整或授权、授信终止的报备 5．授权、授信的监督管理
（1）对其内部授权执行情况进行全面检查的频率（2）稽核监察部门对授权、授信的职责
（3）向人行报送授权、授信实施及风险情况的报告（4）商业银行制定授权、授信制度的要求 多选：
商业银行制定授权、授信制度应与其他内部管理制度相协调，形成（）的内部控制制度。BCD A．公开透明 B．权责一致 C．相互制约 D．相互补充 6．罚则
（1）商业银行对受权人超越授权范围等行为给予的处分
（十）商业银行实施统一授信制度指引 1．统一授信、最高综合授信额度的含义 单选：
商业银行对单一法人客户提供的各类信用余额之和（）该客户的最高综合授信额度。C A．可以超过 B．等于 C．不得超过 D．不得小于 多选：
下列关于统一授信、最高综合授信额度的说法，正确的有（）。AC A．统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度
B．统一授信包括贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本币综合授信
C．最高综合授信额度是指商业银行在对单一法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量
D．银行对单一法人客户提供的各类信用余额之和可以超过该客户的最高综合授信额度
2．实施统一授信制度要求的四个统一 多选：
下列选项中，属于商业银行统一授信要做到的“四个统一”的有（）。BCD A．授信客体的统一 B．授信形式的统一 C．授信对象的统一 D．不同币种授信的统一 判断：
不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于不同授信额度之下。错误
3．确定对法人客户的最高授信额度时考虑的担保因素 判断：
商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度。商业银行在确定对法人客户的最高授信额度的同时，应根据风险程度获得相应的抵押。错误 4．集团各个法人设定的最高授信额度与总体最高授信额度的关系 多选：
下列关于集团各个法人设定的最高授信额度与总体最高授信额度的说法，正确的有（）。AD A．对由多个法人组成的集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度
B．对跨国集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最低授信额度 C．商业银行对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得小于总体最高授信额度
D．商业银行对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度 判断：
商业银行对集团各个法人设定的最高授信额度之和不得小于总体最高授信额度。错误
5．风险分析、评估模型的定性标准的内容 多选：
商业银行风险分析、评估模型的定性标准应包括的内容主要有（）。ABCD
A．客户的风险状况 B．银行的风险状况
C．外部经济、金融环境 D．自然因素 判断：
商业银行的风险分析、评估模型的定性标准中，客户的风险状况是指包括客户行业的发展现状和前景、市场所占份额、国家风险等。错误 6．授信管理组织机构的设置原则 单选：
商业银行授信管理组织机构设置的原则是（）。B A．规范透明 B．审贷分离 C．公开公正 D．诚实守信 多选：
下列关于商业银行授信管理的说法，正确的有（）。ABD A．应根据统一授信管理制度的要求设置相应的组织机构和职能部门 B．组织机构的设置应体现审贷分离原则 C．授信额度审批部门与执行部门相互兼容 D．形成健全的内部制约机制
7．统一授信审核、批准部门与执行部门的协调运作 单选： 下列选项中，属于由信贷管理部门负责的是（）。A A．各种具体授信形式的发放审批 B．授信形式发放的业务操作 C．相应的风险防范 D．相应的风险处置 8．统一授信的审批程序的流程 多选：
商业银行应确定统一授信的审批程序，审批程序应包括（）的全过程。ABCD A．信息收集 B．信息核实 C．授信审核 D．授信审批 判断：
商业银行应确定统一授信的审批程序，包括信息收集、核实，授信审核、审批的全过程。正确
9．人行对商业银行统一授信管理方式的监督时重点审查的内容 10．人行对没有实行统一授信管理方式的商业银行的处理措施
（十一）商业银行授信工作尽职指引 1．总则
（1）授信的含义与分类 多选：
授信按照期限可以划分为（）。BC A．表内授信 B．短期授信 C．中长期授信 D．表外授信 下列选项中，属于表内授信的主要有（）。ABC A．贷款 B．项目融资 C．透支 D．贷款承诺 判断：
《商业银行授信工作尽职指引》规定，授信包括对自然人客户和对非自然人客户的表内外授信。错误
短期授信是指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。正确 2．客户调查和业务受理尽职要求 单选：
下列关于商业银行授信客户调查和业务受理尽职要求的说法，错误的是（）。C A．应根据本行确定的业务发展规划及风险战略，拟定明确的目标客户 B．应根据授信种类搜集客户基本资料，建立客户档案
C．不得向社会中介机构索取相关资料，来验证客户提供材料的真实性 D．对从其他商业银行获得的授信信息，应注意保密，不得用于不正当业务竞争 多选：
商业银行在对授信客户的调查中，应对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的（）进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。ABD A．合法性 B．真实性 C．完整性 D．有效性 3．分析与评价尽职要求（1）分析评价尽职要求 单选：
下列关于商业银行对授信客户进行分析评价的说法，错误的是（）。C A．根据不同授信品种特点，对授信业务进行分析评价，重点关注影响授信安全的因素
B．认真评估客户财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价
C．对客户的非财务因素进行分析评价，以预测客户未来的财务和经营管理情况 D．应对客户的信用等级进行评定 多选：
下列关于商业银行对授信客户分析评价报告的说法，正确的有（）。ABD A．应详细注明客户的经营、管理、财务、行业和环境等状况 B．分析评价报告内容应真实、简洁、明晰 C．分析评价报告报出后不得更改
D．分析评价报告报出后，不得在原稿上作原则性更改
商业银行应对授信客户的第二还款来源进行分析评价，以确认（）。ABCD A．保证人享有保证主体资格 B．保证人具有代为清偿债务能力
C．抵押具有合法性、充分性和可实现性 D．质押具有合法性、充分性和可实现性 判断：
商业银行应对授信客户的第一还款来源进行分析评价，以确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性。错误（2）商业银行应重新进行授信分析评价的重大事项 多选：
在客户信用等级和客户评价报告有效期内，对发生（）等重大事项的，商业银行应重新进行授信分析评价。ABCD A．客户在其他银行交叉违约的历史记录 B．客户组织结构或主要领导人发生变动 C．客户的担保超过所设定的担保警戒线 D．客户涉及重大诉讼 判断：
在客户信用等级和客户评价报告有效期内，客户财务收支能力发生重大变化的，商业银行应重新对该客户进行授信分析评价。正确 4．授信决策与实施尽职要求
（1）商业银行不得进行授信的业务范围 多选：
商业银行不得对以下（）等用途的业务进行授信。BCD A．房地产开发 B．股本权益性投资
C．股票、期货、金融衍生产品等投资 D．国家明令禁止的产品或项目 判断：
商业银行授信决策应在书面授权范围内进行，特殊情况下可以超越权限进行授信。错误
（2）商业银行不得提供授信的情形 多选：
客户未按国家规定取得以下（）等文件之一的，商业银行不得提供授信。ABC A．项目批准文件 B．环保批准文件 C．土地批准文件 D．自有资金到位文件（3）商业银行实施有条件授信应遵循的原则 多选：
被授权签署借款合同的授信工作人员在签字前必须对（）等内容进行确认，以确保借款合同的合法性。ABCD A．客户确切的法律名称 B．被授权代表客户签名者的授权证明文件 C．签名者身份证明 D．签署的授信法律文件合法性 判断：
商业银行实施有条件授信时，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。正确
5．授信后管理和问题授信处理尽职要求（1）商业银行授信实施后的重点监测内容 多选： 商业银行授信实施后，应重点监测的内容主要包括（）。ABCD A．客户是否按约定用途使用授信 B．授信项目是否正常进行
C．客户的法律地位是否发生变化 D．客户的财务状况是否发生变化 判断：
商业银行应严格按照谨慎性原则，对已实施授信进行分类。错误 商业银行授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行持续监测。正确（2）预警信号风险提示 单选：
商业银行授信过程中，与客户品质有关的预警信号是（）。A A．客户不愿意提供与信用审核有关的文件 B．客户在银行的头寸不断减少 C．管理层行为异常 D．付息或还本拖延
商业银行授信过程中，与业务运营环境变化有关的预警信号是（）。C A．业务领域收缩 B．市场份额下降
C．库存水平的异常变化 D．资产或抵押品高估 多选: 商业银行授信过程中，反映客户在银行账户变化的预警信号主要包括（）。BCD A．有些债务未在资产负债表上反映或列示 B．对授信的长期占用 C．缺乏财务计划 D．经常接到供货商查询核实头寸情况的电话
商业银行授信过程中，反映客户管理层变化的预警信号主要包括（）。BCD A．客户频繁更换会计人员或主要管理人员 B．对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策
C．缺乏技术工人或有劳资争议 D．与以往合作的伙伴不再进行合作（3）商业银行对问题授信可以采取的措施 多选：
商业银行可根据偿还能力和现金流量，对客户授信进行的调整措施主要包括（）。ABC A．展期 B．增加或缩减授信
C．要求借款人提前还款 D．要求增加保证人或追加抵、质押品 商业银行对问题授信可以采取的措施主要包括（）。ABC A．确认实际授信余额 B．重新审核所有授信文件
C．对于没有实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止 D．电话通知所有可能受到影响的分支机构并要求采取必要的措施 6．授信工作尽职调查要求
（1）商业银行需对授信工作人员依法、依规追究责任的各种情节 多选：
商业银行进行授信工作尽职调查的方式主要包括（）。ABCD A．现场调查 B．非现场调查
C．聘请外部专家进行调查 D．委托专业机构开展调查工作
商业银行应根据授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有（）等情节的授信工作人员依法、依规追究责任。ABC A．进行虚假记载、误导性陈述或有重大疏漏 B．授信决策过程中超越权限、违反程序审批 C．不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息
D．根据预警信号虽及时采取必要保全措施但仍造成一定损失 判断：
商业银行应设立独立的授信工作尽职调查岗位。正确
商业银行授信工作尽职调查岗位可以由人力资源部门人员兼任。错误 从事授信尽职调查的人员应具备较完备的授信、法律、财务等知识。正确 从事授信尽职调查的人员应依照独立和公平原则开展工作。错误 7．附录
（1）主要授信种类的风险 多选：
下列关于主要授信种类风险提示的说法，正确的有（）。ABCD A．票据承兑是否对真实贸易背景进行核实 B．公司贷款是否严格审查客户的资产负债状况 C．贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件
D．担保授信是否对保证人的偿还能力，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查（2）客户基本信息 多选：
下列选项中，属于客户基本信息的有（）。ABCD A．营业执照(副本及影印件)和年检证明 B．法定代表人身份证明及其必要的个人信息
C．近三年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表以及销量情况 D．董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等（3）主要授信品种风险 多选：
商业银行对流动性短期资金需求应关注的风险点主要包括（）。BCD A．市场变化 B．融资需求的时间性
C．存货的周期 D．应收账款的质量与坏账准备情况
商业银行对中长期授信需求应关注的风险点主要有（）。ACD A．利率风险 B．项目可行性
C．法规和政策变动可能给客户带来的影响 D．客户的投资或负债率过大，影响其还款能力
商业银行对贸易融资需求应关注的风险点主要有（）。ABC A．汇率风险 B．国家风险 C．法律风险 D．还款方式（4）非财务因素分析 多选：
下列选项中，属于客户非财务因素分析风险提示内容的主要有（A．成本和费用失控 B．客户的产品风险 C．客户生产过程的风险 D．客户的行业风险
在对客户非财务因素进行分析时，对客户的管理者风险应重点关注（ACD A．历史经营记录及其经验 B．价格控制与工资调整
C．领导后备力量和中层主管人员的素质 D．经营者相对于所有者的独立性
在对客户非财务因素进行分析时，识别客户的产品风险应重点关注（ACD A．产品定位、分散度与集中度 B．生产是劳动密集型还是资本密集型 C．产品研发 D．产品实际销售（5）客户履约能力风险 多选：
。BCD）。）。）下列选项中，属于反映客户履约能力的风险因素主要有（）。ABCD A．客户现金流出现问题 B．欺诈
C．客户产品或服务的市场需求下降 D．还款记录不正常
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