项目评估复习资料_项目评估复习资料答案

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《项目评估》复习资料

一、填空

1、贷款项目管理周期的回收总结时期可分为两个总结阶段：回收阶段和后评阶段。

2、商誉只有在企业合并、接受投资和从外购入时，方可作价入账，否则不能作为无形资产入账。

3、名义利率和实际利率之间，在项目评估时应该采用实际利率。

4、技术按其表现形式可分为两类：一类是机器设备等物质技术，另一类是工艺流程和技巧。

5、期间费用不计入产品成本，直接计入当期损益。

6、评价财务效益指标包括盈利能力指标、清偿能力指标和债务清偿能力。

7、独立方案的比选可以采用穷举法或枚举法。

8、市场预测方法中时间序列预测法进行预测时假定市场的发展变化是一种渐进式的。

9．项目建设条件评估，是对拟建项目在建设过程中和建成投产后的生产运行过程中 必须的条件进行评估。

10．资源项目的物质基础，是制约项目的生产规模的重要条件。

11．评价原材料的供应条件的目的是选择适合项目需求的、来源稳定可靠的、价格经济合理的 原材料，作为项目的主要投入物，这样可以保证项目生产的连续性和稳定性。

12．对项目而言，讲究技术的先进性就是要求拟建项目尽可能多地采用 新技术、先进工艺、及节能设备，以提高项目技术装备水平。

13．技术的经济性是指项目所采用的技术能够在一定的消耗水平下获得最好的经济效益。

14．项目的技术评估能否顺利进行，在很大程度上取决于收集资料的 完整性、实用性、广泛性

15．工艺是指生产工人利用生产工具，对原材料、半成品进行加工或者处理，使之成为产品的方法。

16．财务数据估算的主要目的是为项目的财务效益评估 和 国民经济效益评估提供基本的财务数据和有关资料。

17．建设投资是指建设单位在项目建设期和筹建期间所花费的全部费用，包括固定资产投资、无形资产投资 及开办费及预备费。

18．投资回收期是以项目的净收益抵偿全部投资所需的时间。

二、名词解释

1、项目总评估：是项目评估全过程的最后一个阶段，是对项目进行评估的总结，从总体上判断项目建设的必要性、技术的先进性以及财务和经济的可行性，提出结论性的意见与建议。

2、项目周期：是指项目从提议、论证、决策到建议运营，直至报废为止的全过程。

3、影子价格：是指当社会经济处于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗、资源稀缺程度和对最终产品需求情况的价格。

4、财务净现值：是指用设定的折现率将项目计算期内各年的净现金流量折现到建设期初（零年）的现值之和。

5、项目盈亏平衡分析：是指根据项目正常生产年份的产量、成本、产品价格及税金等数据，计算分析产量、成本和盈利三者之间的平衡关系，确定销售总收入等于生产总成本即盈亏平衡点的一种方法。

6、项目社会评估:是分析评价项目为实现国家和地方的各项社会发展目标所做的贡献与影响，以及项目与社会的相互适应性。

7、项目评估报告：项目评估报告是由担当评估任务的单位及其成员根据评估的目的与要求，在评估工作完成后，向决策部门提供项目主要情况和评估结果的综合性技术文件。

8、项目后评估：又称事后评估。它是指在投资项目建成投产并运行一段时间后，对项目立项、准备、决策、实施直到投产运营全过程的投资活动进行总结评估，对投资项目取得的经济效益、社会效益和环境效益进行综合评估，从而作为判别项目投资目标实现程度的一种方法。

9、方案比选，即项目方案比较与选择，是寻求合理的经济和技术决策的必要手段，也是投资项目评估工作的重要组成部分。

10、经济内部收益率：简称为EIRR，是指在项目的寿命期（或计算期）内各年累计的经济净现值等于零时的折现率。

11、经济换汇成本:也称换汇率。它是分析评价项目实施后生产的出口产品在国际市场上判断产品能否出口的一项重要指标。它适用于生产出口产品的投资项目。

四、简答题

一、简述项目评估与可行性研究的关系？

1、相同点：

1、处于项目管理周期的同一时期；

2、目的一致；

3、基本原理、方法和内容相同。不同点：

1、服务的主体不同；

2、研究的侧重点不同；

3、所起的作用不同；

4、工作的时间不同。

二、项目国民经济效益评估的作用？

1、国民经济效益评估是在宏观经济层次上合理配置国家有限资源的需要；

2、国民经济效益评估是真实反映项目对国家经济净贡献的需要；

3、国民经济效益评估是投资决策科学化的需要。

三、简述项目社会评估的原则。

为了能够准确、全面反映项目的社会效益，应遵循一下原则：

1、客观性原则；

2、可操作性和通用性原则；

3、可比性原则；

4、定量分析和定性分析相结合原则。

四、项目社会评估的内容是什么？

项目社会评估包括社会效益与影响评估和项目与社会相互适应的评估，即分析项目对社会的贡献与影响，又分析项目对社会政策贯彻的效用，研究项目与社会的相互适应性，揭示并防止社会风险，从项目的社会可行性方面为决策提供科学工作者的依据。

1、社会效益与影响评估。主要包括项目对社会环境、自然与生态环境、自然资源以及社会经济四个方面的效益与影响的评估。

2、项目与社会相互适应性评估。主要以项目与当地社区的相互适应性为主，主要内容包括项目是否适应国家和地区的发展重点；项目的文化与技术的可接受性；项目存在社会风险的程度；受损群众的补偿问题；项目承担机构能力的评估；项目的持续性。

五、为什么要进行项目总评估？

①项目总评估是综合各分项评估结论，全面评价拟建项目的要求；

②项目总评估是统一协调各个分项评估结论，全面客观地评价拟建项目的要求。③项目总评估是进行方案优选的要求

④项目总评估是对分项评估进行拾遗补缺、补充完善的要求

总之，将建设项目的各个单项评估结果加以协调，汇总和完善，并对项目作出总的评价，是直接为项目决策提供依据所必不可少的。

六、如何确定直接效益？

项目的直接效益是由项目本身产生，由其产出物提供，并用影子价格计算的产出物的经济价值。项目直接效益的确定，分为两种情况：如果拟建项目的产出物用以增加国内市场的供应量，其效益就是所满足的国内需求，也就等于所增加的消费者支付意愿。如果同内市场的供应量不变：

①项目产出物增加了出口量，其效益为所获得的外汇；

②项目产出物减少了总进口量，即替代了进口货物，其效益为节约的外汇；

③项目产出物顶替了原有项目的生产，致使其减产或停产的，其效益为原有项目减产或停产向社会所释放出来的资源，其价值也就等于对这些资源的支付意愿。

五、计算题（每题10分，共20分）

1、某水泥项目建设期为3年，第一年投入1000万元，全部是自有资金；第二年投入800万元，全部是自有资金；第三年投入1000万元，全部是银行贷款。建设投资贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第三年开始，达到设计生产能力的100%。正常年份生产水泥10000吨，总成本费用1600万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为600万元，由银行贷款解决。要求：计算该项目的静态盈利指标。

投资利润率=正常年份利润总额/总投资×100%

=（2500-1600-2500×10%）/[1000+800+1000×（1+10%）+600]

=650/3500

=18.57%

投资利税率=正常年份利税总额/总投资×100%

=（2500-1600）/3500

=900/3500

=25.71%

资本金利润率=正常年份利润总额/资本金总额×100%

=650/1800

=36.11%

2、某公司以62万元购置了一台计算设备，估计设备的经济寿命为5年，残值为0，第一年净收益为10.7万元，以后4年每年收益为21.4万元。

要求：计算该设备的内部收益率。

NPV1=21.4×〔（P/A，20%，5）-（P/A，20%，1）〕-（10.7-62）×(P/F,20%,1)=21.4×(2.991-0.833)-51.3×0.833

=3.55

NPV2=21.4×〔（P/A，25%，5）-（P/A，25%，1）〕-51.3×(P/F,25%,1)

=21.4×(2.689-0.800)-51.3×0.880

=40.42-41.04

=-0.62

IRR=20%+(25%-20%)×〔3.55/(3.55+0.62)〕

=24.26%

3、某项目设计年产量为30万吨，已知每吨销售价格为1000元，每吨产品的税金为100元，单位产品的变动成本为400元，年总固定成本为5000万元。

求盈亏平衡时的产量与生产能力利用率。

解: 盈亏平衡时的产量为:

50000000÷(1000-100-400)=10(万吨)

盈亏平衡时的生产能力利用率为:

10÷30=33.33%

4、常州机械厂原用进口钢材，在南京新建钢厂后改用南京钢厂生产的钢材，进口钢材到岸价格为400美元/吨，常州离口岸上海150公里，南京离常州150公里，钢材运费0.1元／吨公里，贸易费用为货价的6％，影子汇率为1美元等于9人民币元，求南京钢厂项目钢材的影子价格。

解：项目上马生产的钢材为替代进口的产出物，其影子价格为：

到岸价格×影子汇率+（港口到用户运费+贸易费用）-（项目到用户运费+贸易费用）=400×9+150×0.1+400×9×6%－150×0.1－钢材的影子价格×6%(3分)=钢材的影子价格 所以钢材的影子价格=3600元/吨

六、论述题

一、设立项目的基本原因有哪些？如何从宏微观经济环境考察设立的项目是否可行？

项目设立的动因：

1、国民经济和社会发展长远规划的需要；

2、经济结构调整的需要；

3、地区经济发展的需要；

4、企业自身发展的需要。

设立项目所宏观经济条件：

1、项目建设是否符合国民经济均衡发展的需要；

2、项目建设是否符合区域经济需要；

3、项目建设是否符合国家产业政策。

设立项目的微观经济条件：

1、项目发起人的背景条件；

2、项目发展概况；

3、项目产品是否符合市场要求；

4、项目建设是否符合企业发展的要求；

5、项目建设是否能将科研成果转化为社会生产力；

6、项目建设是否能取得较好的经济效益、社会效益和环境效益。

二、项目后评估与前评估的比较？

项目后评估与前评估的区别表现在：

①评估主体不同。前评估是由投资主体（投资者、贷款决策机构、项目审批部门等）组织实施的；后评估则是以投资运行的监督管理机构、单设的后评估机构或决策的上一级机构为主，组织主管部门会同计划、财政、审计、银行、设计、质量等有关部门进行；

②评估的侧重点不同。前评估主要是以定量为主，侧重于项目的经济效益分析与评估；后评估则要结合行政和法律、经济和社会、建设和生产、决策和实施等各方面的内容进行综合评估；

③评估的内容不同。前评估主要是对项目建设的必要性、可行性、合理性及技术方案和生产建设条件等进行评估，对未来的经济效益和社会效益进行科学预测；后评估还要对项目决策的准确程度和实施效率进行评估，对项目的实际运行善进行深入细致的分析；

④评估的依据不同。前评估主要依据历史资料和经验性资料，以及国家和有关部门颁发的政策、规定、方法、参数等文件；后评估则主要依据建成投产后项目实施的现实资料，并把历史资料与现实资料进行对比分析，其准确程度较高，说明力较强；

⑤评估的阶段不同。前评估是在项目决策前的前期工作阶段进行，是项目前期工作的重要内容之一，是为项目投资决策提供依据的评估。后评估是在项目建成投产后一段时间里，对项目全过程的总体情况进行的评估。