我国新闻出版物发行量核查工作流程(上)_出版物年审工作流程

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我国新闻出版物发行量核查工作流程

发行量核查制度(通常也称ABC制度)在国际上已经有91年的历史，出版业、媒体业和广告业相对发达的国家和地区大都已建立了各自的发行量核查体系。发行量核查机构作为独立于出版业、媒体业和广告业的第三方机构，既是发行市场的监督，其公布的数据又是广告投放的重要参考，更重要的是，它可以帮助出版业建立市场竞争的诚信经济秩序。从考察美国、英国和日本等国的发行量核查机构的情况来看，发行量核查制度的发展对出版业的市场规范化程度与管理水平均有重要影响，甚至关系到出版物的存亡；同时，对广告业而言，通过独立、公正和权威的第三方机构获取的发行数据能极大地帮助他们选择真正合适的媒体投放广告，这也保护了诚信经营的出版单位的利益。因此这些国家和地区的发行量核查机构经过多年的实践，根据各自的行业和市场的环境与需求，建立了各具特色的发行量核查制度，对出版业、媒体业和广告业的健康发展起到了促进作用。依据现行的出版物发行量核查指引，国新调查中心的核查工作大致分为两个部分，第一部分称之为逻辑核查，主要是对出版单位所提供的发行数据进行数理逻辑性和真实合理性的审核；第二部分，称之为实质核查，主要是派遣调查中心的核查员到出版单位以及涉及该出版单位出版发行业务的印刷厂商和发行商处提取与发行业务相关的财务和非财务文件。依照财务规律，通过对这些文件的财务审计，比对分析，计算出该出版单位的某种出版物的真实发行数量。逻辑核查的基本工作流程如下：

1.调查中心寄送核查申请表：

根据核查指引的要求，在出版单位向调查中心提出核查申请以后，调查中心向出版单位寄送由中心出具的正式的核查申请表，并指导出版单位进行填写。

2.出版单位填写并提交核查申请表及申请材料：

出版单位根据核查指引的要求，向国新出版物发行数据调查中心提交核查申请表及调查中心要求的相关文件及材料。调查中心核查员将在审查出版单位提交的申请表及相关文件资料后，依据核查指引的相关规定，决定是否接受出版单位的核查申请。

3.出版单位缴付相应核查费用：

若调查中心接受出版单位的核查申请，将根据出版单位提交的申请表上所填写的平均发行量，依照调查中心收费标准，确定出版单位应缴纳的核查费用，并向出版单位寄送收费通知书，出版单位应于规定期限内完成相应核查费用的缴纳。

4.调查中心寄送申请受理回执函及发行数据报表：

调查中心确认收悉出版单位缴纳的核查费用以后，将向出版单位正式发送申请受理回执函。随申请受理回执函一同发往出版单位的，还有需要出版单位详细填写的发行数据报表，此发行数据报表将作为逻辑核查的基本依据。

5.出版单位填写并提交发行数据报表及相关文件资料：

出版单位应于规定时间内完成发行数据报表的填写，并连同需提交的相关文件资料寄送至调查中心。

6.执行逻辑核查程序：

调查中心核查员将按照核查部内部审核标准，对申请核查的出版单位提交的相关发行数据进行测算，以审查发行数据报表上所有数据的逻辑性和真实有效性。

7.发布逻辑核查报告：

调查中心将在核查员完成所有逻辑核查程序之后，对通过逻辑核查的出版物发布逻辑核查报告。

在完成了对出版单位的逻辑核查之后，调查中心会派遣核查员启动对于某种出版物的实质核查程序。

对于实质核查的基本工作流程描述如下：

1.调查中心寄送核查资料清单并确定实质核查开始时间：

调查中心核查员将与被核查的出版单位提前取得联系，双方应就实质核查开始的时间达成一致。在核查员前往出版单位开始实质核查之前，将向出版单位发送其需为实质核查提供的相关文件及资料的清单。

2.调查中心核查员在出版单位执行实地取证程序：

核查员将按照调查中心发行量核查工作细则的规定，在出版单位内部及发行业务所涉及的第三方如相应的印刷厂商及发行商处提取必要的相关文件及资料。

3.调查中心执行实质核查程序：

核查小组携带所有已经确认的核查文件资料返回调查中心，按照调查中心内部核查程序完成实质核查流程。

4.发布实质核查报告：

调查中心将在核查员完成所有实质核查程序之后，就该出版单位的发行量核查情况出具实质核查报告。

依据现行的核查指引，调查中心对于某种出版物的发行量核查会针对发行量的不同类型来进行。反映某种出版物的发行状况的两个基本指标是平均期印刷量和平均期发行量。在有效的发行量中，我们又依据出版物到达最终读者的不同方式，将其分为零售发行量，机构消费发行量，订阅发行量，免费取阅量和赠阅量。

对于报纸的发行量，首先关注其实际的印刷量，这一点在核查发行量的过程中起到了至关重要的作用。正式引入了平均期印刷量的概念。在国新调查中心出具的报纸发行量核查报告中的平均期印刷量被定义为核查期内每期报纸的平均印刷量。在对于平均期印刷量的核查中，着重关注涉及印刷业务的各方的财务交易凭证，通过对出版单位的印刷费用的付费凭证以及印刷厂商的收费财务凭证的提取，分析和比对，以及对涉及印刷业务的各方之间签署的合同，印刷厂商执行印刷任务的印数通知书等等相关非财务资料的审核，可以计算出该报纸的真实印刷量。

平均期发行量在核查指引中被定义为核查期内报纸的有效发行量除以核查期内该报纸的有效出版期数。在对《车友报》平均期发行量的计算中，调查中心提取了2005年5月至10月期间出版的全部25期《车友报》的完整发行数据，在核实了每一期的发行量以后，将总数除以核查期内有效的出版期数，得到了《车友报》有效的平均期发行量一一每期619,281张。

在平均期发行量得到证实以后，核查员针对不同分类的发行量的不同特点，从《车友报》报社的各个职能部门提取了所有必须的文件对各分类发行量进行了

有针对性的核实。对于《车友报》而言，在五种分类发行量中，除没有机构消费发行量以外，其余的四种分类发行量都需要找到相应的文件和资料予以验证和支持。

对于零售发行量，核查员要求《车友报》报社提供所有发行《车友报》的发行商，也就是各省的石油公司与报社之间签署的发行合同，并且从《车友报》报社的财务部门提取了2005年期间可以证明各发行商支付《车友报》报社应付发行款项的财务票据，将金额与发行数量进行比对和计算，确认发行部门提供的具体发行数据是否属实。对于订阅发行量，核查员将其分为了邮局订阅和自办订阅两个部分，要求报社提供了邮局按月寄送的结算清单作为邮局订阅部分的核查依据。同时，核查员提取了带有地址及联系方式的自办订阅明细清单，以核实报社自办订阅部分数量的真实性。

对于免费取阅量，核查员主要提取了免费取阅的实施人或机构从《车友报》购买免费取阅量的付款凭证和财务票据，证实该种发行量确实存在和发生，必要的情况下，还要审核其与报社签订的关于免费取阅的相关合同文本。

对于赠阅量，核查员提取了内部调拨的发行证明文件，同时以当期的印刷量和其余各分类发行量作为计算的依据，计算并验证赠阅的数量。报社还提供了包含地址和联系电话的详细赠阅名单以利于对被赠阅的读者群进行随机抽样检验。总的来说，对于出版物发行量的核查，遵循首先从印刷量进行总量控制，而后依据不同分类发行量的不同特点分别提取相关文件进行核实计算的原则来进行。

我国首份出版物发行量核查报告出炉

12月20日，我国第一家出版物发行量核查认证机构——国新出版物发行数据调查中心向社会公布了第一份核查报告。这标志着我国各类出版物发行量从长期以来“自报”为准的统计方式开始向专业机构核查认证的转变；也是我国新闻出版业正着手建立规范的出版物数据核查制度的新举措。

目前，170多个国家和地区建立了媒体发行数据核查认证机构。但在我国，报刊、图书、音像电子出版物的发行量大多依靠出版单位自报。近年来，一些单

位虚报发行量的现象司空见惯，以至于“发行多少”成了业内人士心照不宣“不能问”的话题，对我国新闻出版业的形象和发展产生日益严重的影响。

今年4月，国新出版物发行数据调查中心正式成立，成为国家指定的对出版物发行数据进行核查、认证和信息发布机构。一直缺位的出版物发行量核查认证体系在我国开始启动。

据记者了解，目前，调查中心已经收到100多家报刊出版单位提出的核查认证申请。业内人士认为，随着出版物核查认证制度的完善和普及，我国出版物发行量数据不实、无据可查的状况将成为历史。