商业银行第八章表外业务_商业银行表外业务管理

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第八章表外业务

含义：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总和，但能影响银行当期损益，改变银行字报酬率的经营活动。

发展的原因：规避资本管制，增加盈利来源 适应金融环境的变化 转移和分散风险 适应客户对银行服务多样化的需要 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 科技进步推动了一会表外业务

银行担保业务：备用信用证 商业信用证

信备用用证的类型：可撤销的。不可撤销的，交易程序：订立合同 申请开证 开证与通知 审核与修改 执行合同 支付和求偿

商业信用证的交易程序：开证人申请开立信用证 开证行开立信用证 通知行通知信用证 审查与修改信用证 交单议付 开证人付款赎单

票据发行便利

是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。

种类：循环包销便利 可转让的循环包销便利 多元票据发行便利 无包销的票据发行便利 贷款承诺；是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期间内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金

类型:定期贷款承诺 备用承诺 循环承诺

贷款承诺定价影响因素：借款人的信用状况 借款人与银行的关系 借款人的盈利能力 承诺期限长短 借款人提用资金的可能性

贷款承诺的优点：对借款人的优点 对承诺银行优点

贷款出售类型：更改转让参与

贷款出售的特点：较高的盈利性实现了银行资产的流动性 回避管制

贷款出售的定价：确定出售的本金和利率

表外业务的特点：灵活性大 规模庞大 交易集中 盈亏巨大 透明度低

表外业务的风险：信用风险 市场风险 国家风险 流动性风险 筹资风险 结算风险 操作风险 定价风险 经营风险 信息风险

对表外业务活动的监督：完善报告制度，加强信息披露 依据资信认证，限制市场准入 严格资本管制，避免风险集中