中级专卖管理员内部监管技能题库(题库截止10月份)_中级保育员技能题库
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内部监管技能题库
（一）.假设您现在是某市烟草专卖局内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管岗工作人员，请您 简要叙述对卷烟、雪茄烟批发企业开展日常监管的主要方法，并列出常见的异常情况和问题。答：
1、经营数据的采集：一般有两种方法，一种是实地采集；二是信息系统采集。2,数据对比、分析、核实：主要是卷烟购进、仓储、卷烟销售三组数据的对比、分析与核实。3,有针对性地实地监管。（1)卷烟购进环节常见异常情况及问题：
①超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品 ；②无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟； ③超计划购进卷烟；
④从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。(2）卷烟仓储环节常见异常情况及问题： ①无证运输卷烟的有关问题；
②卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认； ③无法确认或过期确认数据未及时上报省局的； ④卷烟出库数量与订单数量不相符的； ⑤卷烟提前出库的；
⑥卷烟库存量与商品帐数据不相符的；(3）卷烟销售环节常见异常情况及问题： ①超出许可证规定的地域范围销售卷烟；
②向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟； ③未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；
④违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；
⑤通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；⑥低于统一批发价销售卷烟。
（二）气专卖局驻B卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室，在企业日常监管中采集到如下数 据：3月份卷烟生产计划量150000件，机台台帐产量151000件，当月入库卷烟数量150000 件，使用码段量150500件，报废码段量500件，当月入库卷烟纸50吨，到 问：（1)采集卷烟工业企业生产经营数据有哪些手段？以上数据具体从那个环节和渠道采集？（2)通过对以上采集的数据对比分析，有那些异常现象？（3)对异常情况如何进一步调查核实？针对以上异常现象，应查实或排除什么情况？（4）对查实的问题如何进行反馈？
1采集卷烟工业企业生产经营数据主要有登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、答：○实地查询等手段。生产计划量、使用码段量、扫码量从企业“生产经营管理决策系统”上采集；机台台帐产量查询车间机台台帐；入库卷烟量、出库卷烟量、入库卷烟纸量分别从仓库管理台帐上查询；卷烟纸到货确认量从“准运证管理系统”上查询：自用卷烟领用量查领用记录。
2存在的异常现象有：机台台帐产量＞入库卷烟数量；到货确认卷烟纸数量＞当月入库卷烟纸数量；○（出库卷烟量一自用卷烟领用量）＞出库扫码数量。
3对发现的异常情况，监管人员应进一步调查、核实、取证，多角度、○多方位进行，用各种资料、数据相互核对、映证，反映企业真实的生产经营情况，查清形成异常情况的真实原因，判断企业是否存在违法违规行为。对以上异常现象，应进一步查实或排除是否存在先生产、后打码的情况；是否存在虚假确认卷烟纸的情况；是否存在非正常渠道销售卷烟的情况。
4对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，○应向对被监管单位或部门，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反应检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。
（三）假设您现在是某市烟草专卖局内部专卖管理监督科烟叶经营企业监管岗工作人员，请您简要叙述对烟叶种植收购调拨企业开展日常监管的主要方法，并列出常见的异常情况和问题。答：对烟叶种植收购调拨企业，日常监管的主要方法：
1、生产经营数据的采集：2.对业务数据进行对比、分析后发现存在的异常情况；
3、有针对性地实地监管。常见异常情况及问题：
（1)烟种使用数量、育苗数量、烟苗发放数量与种植面积差异过大；(2)烟种回收管理不善，表现为台帐不清，流向不清，销毁无监销记录；（3)剩余烟苗回收销毁不规范，未建立台帐，未由专卖部门监督销毁；(4)种植收购合同签订内容张榜公示时间过短，未保留相关公示痕迹、合同未及时发放到烟农手中、烟农合同丢失；
(5)合同签订有异常，如单产异常超过或低于当地烟草部门统一管理的平均单产；（6)烟农烟叶交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符；（7)烟叶收购合同调整量异常；
（8）存在交售信息与合同信息不符；
（9）烟站调拨未按计划执行，调拨等级与收购等级不符；（10)烟叶运输时，未按相关要求办理准运证等手续；（11)罚没烟叶卷宗与收购信息不符；
（12)烟叶调拨销售数量与购销合同数量不符，与准运证开具数量不符。
（四）某市内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管员小王在日常监管中通过信息系统采集 到以下一组数据：（1)A县卷烟营销部3月份“盖天河”卷烟销量为3652条，同比增长180%,环比增 长220%，全市“盖天河”卷烟销量平均同比增长9%,环比增长为5%;(2)A县卷烟营销部3月份“盖天河”卷烟销售日期集中在3月12日、19日、26日 三天；(3)A县卷烟营销部3月份涉及到“盖天河”卷烟的订单为86份，其中订单数量为 50条的共36份、45条的40份，另有52条分散在10份订单中。(4）根据营销中心提供的货源分配计划，“盖天河”卷烟在该市属于平销烟，且3月 份为卷烟销售平缓期，公司货源充足，零售客户没有囤积货源的现象。小王将以上异常情况进行登记之后，上报内部专卖管理监督科科长，科长随即安排小 王和另一名监管员小李开展调查，请问： 答：（1)小王和小李可以采取的调查方式有哪几种？(6分）(2)小王和小李通过调查发现，该市公司3月份针对“盖天河”卷烟的限量标准是注O 条，那么此类问题属于卷烟销售环节中的哪一类常见问题？(2分）(3)小王和小李通过调查发现，3月份A县某客户经理串通电访员，将3000条“盖夭 河”卷烟倒卖到外地，请问此案中存在哪几类卷烟销售环节的常见问题？(6分李(4)针对3所印证的问题，市局内部专卖管理监督科可以采取哪些处理措施？(6分）（1）监听访销电话(2分）；电话回访（2分）；实地核查(2分）。
（2）违背卷烟限量规定销售卷烟
（3)超出许可证规定的地域范围销售卷烟(2分）；未做到100%入网、100%落地、100% 落户销售卷烟(2分）；通过虚假订单、拆单分摊销售卷烟(2分）。
(4)以市局的名义向A县营销部下达整改通知书，并监督整改落实情况(3分）：对涉及违规经营的客户经理和电访员，要移交市局纪检部门处理(3分）。
（五）某省烟草专卖局驻A卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室在日常监管中采集到如下数据和信息：（1）2008年与B复烤企业签定复烤烟叶加工合同5万担，实际加工5.5万担；（2）2008年12月入库卷烟纸100吨，到货确认卷烟纸102吨；（3）2008年卷烟生产计划量80万件，当年码段使用量80.1万件，当年入库卷烟81万件；
（四）2008年卷烟出库82万伶，销售出库81.9万件，出库扫码81万件，自用烟领用0.1万件；
（五）2008年申请报废卷烟纸5吨，卷烟机械10台套，己取得上级批复文件，并在专卖部门监督下销毁了2吨卷烟纸和4台卷烟机械。请问： 1．卷烟、雪茄烟产品打、扫码流程为？(3分）（）一排产一（）一（）一数据上传。2．以下数据应从哪些渠道采集？(5分）（1）“复烤烟叶实际加工数量”从加工单位提供的（）采集，并与（）计算数量相互映证；(2）“卷烟纸入库数量”从（）采集，“卷烟纸到货确认量”从（）采集；(3）“卷烟生产计划量’，、“码段使用量”、“出库扫码量”从（）采集； 3．以上数据存在哪些异常情况？(8分）4,对报废的专卖品监管的主要内容是什么？(2分）对尚未销毁的卷烟纸和卷烟机械应怎样开展监管？(2分）答：（1)计划取码(1分）；生产打码(1分）；出库扫码(1分）。(2)加工批次报表(1分）；加工费(1分）：仓库入库台帐(1分）；准运证管理系统(1分）；生产经营管理决策系统(1分）。
(3)复烤烟叶实际加工数量＞合同签定数量(2分）；卷烟纸到货确认数量＞入库数量(2分）；卷烟成品入库量＞打码量
2(4)对专卖品报废环节监管的主要内容是卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废内控制度建设情况及报废处理专卖品的程序及流程。(2分）
对于已经履行了报废程序但尚未销毁的专卖品，内部专卖管理监督部门应参与对企业报废专卖品的实地盘存工作，检查报废专卖品管理台帐是否建立，帐面库存与实际库存数量是否相符。(2分）
（六）某市局内部专卖管理监督科在对烟叶种植、收购日常监管中，从烟叶信息系统查询到：该市亩产达200公斤以上的烟农有1500户，最高的甚至亩产高达825.7公斤。如烟农郭某、李某，签订种植合同分别为1亩、1.3亩，经过核查实际种植面积均在6亩左右，导致交售烟叶合同面积亩产分别达到825.7公斤和629.38公斤。针对以上情况，请问：（l）以上案例存在什么异常情况？可能存在的问题是什么？并简述理由。(8分）（2）如何对烟叶种植收购合同签订进行实地监管？(6分）（3)在烟叶生产环节从哪些方面对烟叶种植收购合同进行实地监管？(6分）答：
1、存在的异常情况是，烟叶亩产过高(2分）；可能存在的问题是超合同种植烟叶(3分）；通过实地核查的数据反映，喃声过高的原因是实际种植面积大于签订种植合同面积，导致出现超合种植烟叶的问题（3分）。2.对烟叶合同签订及调整情况进行实地监管，检查合同签订是否规范（2分）；查看所签订合同是否己全部录入烟叶生产系统，是否在规定时限内上报（2分）；对烟农进行实地走访，核实农户手中的合同内容与计算机中的合同信息及烟站保管的合同内容是否相符、(2分）。
3、对烟种购买、使用、回收的统计表进行审核备案，看烟种的使用是否与杯植面积吻合(2分）；对烟站育苗情况备案，通过烟站计划种植株数与育苗株数的比对，监管育苗数量是否正常（2分）；实地走访部分烟农，核查实际种植面积与合同约定种植面积是否吻合（2分）。
（七）A县局卷烟经营监管员通过信息系统进行网上监管时，发现辖区内一超市于2009年3月4,12, 18, 26日每次购入“软包中华”、“软包苏烟”各5万支。A县局卷烟经营监管员在对此情况进行实地核查时，还发现该零售户的卷烟零售明码标价卡没有摆放到位。A县局内部专卖管理监督股就此两个情况下达了整改通知书，要求有关部门立即作出整改。A县局将这些工作情况整理后上报给了市局。请问：（1)按照《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》的要求，县级局多长时间向市级局报告一次内部专卖管理监督工作？(3分）市级局多长时间对县级局内部专卖管理监督工作考核一次？(3分）(2)A县局在处理这些情况时，在监管的程序、内容上有没有问题？(3分）如果有，请简述理由。(6分）(3)根据A县局所属市公司规定，对零售户每次销售“软包中华”、“软包苏烟”不得超过3万支，则此类问题属于卷烟销售环节的哪种常见问题？(5分)答：
1、县级局每月向地市级局报告一次内部专卖管理监督工作(3分）。市级局每季度对县级局内部专卖管理监督工作进行一次考核(3分）。
2、有问题(3分）。程序上的问题：按照《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》的要求，县级局要将发现的问题上报地市级局处理(3分）。监管内容上的问题：卷烟零售明码标价卡是否摆放到位不属于县级局内部专卖管理监督工作范畴(3分）。
3、属于违背卷烟限量规定向卷烟零售户销售卷烟(5分）。
（八）某省烟草专卖局驻 A 卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室在日常监管中采集到如下数据和信息：
（一）2008 年卷烟生产计划量 860000 万支，当年打码量为 861000 万支，当年入库卷烟 863000 万支，通过统计机台台帐得出当年实际生产量为 863000 万支；
（二）2008 年签定的卷烟销售合同数量为 850000 万支，实际销售卷烟数量为 855000 万支；
（三）2008 年卷烟出库 858000 万支，销售出库数量 855000 万支，出库扫码 850000 万支，自用烟领用 3000 万支； 请根据以上案例回答下列问题：
1、卷烟、雪茄烟生产企业销售卷烟、雪茄烟的流程为？（3 分）
2、“卷烟销售合同签定数量”如何采集？卷烟实际销售数量如何采集，如何印证？（5 分）
3、以上数据存在哪些异常情况？针对各类型的异常情况应重点核实什么问题?（8 分）
4、针对本案中的异常情况，内部专卖管理监督办公室决定采取“盘存卷烟成品库”的实地监管方法做进一步核实，请问，在实地盘存卷烟成品库时应重点核查哪四个方面的情况。（4 分）答：
1、合同签订—扫码出库—开具准运证—运输—到货确认
2、（1）“卷烟销售合同签定数量”可以通过交易系统采集,（1 分）也可以由营销部门提供。（1 分）
（2）实际销售数量从销售部门采集（,1 分）并与销售出库数量、扫码数量、准运证开具数量等相互印证。（2 分）
3、实际生产量﹥计划产量：（1 分）需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。（1 分）；成品入库量﹥打码量：（1 分）； 需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（1 分）实际销售数量﹥合同签定数量：（1 分）； 需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为。（1分）；扫码数量＜成品库出库数量：（1 分）进一步核实企业是否未按规定及时扫码。（1 分）
4、（1）核对卷烟成品库存数与库管台帐结存数量是否相符；（1 分）（2）核查卷烟库存管理台帐及报表的真实性与准确性；（1 分）（3）检查库存卷烟的打码情况；（1 分）（4）检查成品库里是否存在未经打码的成品卷烟。（1 分）
（九）2009年7月10日，A市烟草专卖局内管员小王通过内管系统对当日卷烟销售情况进行监管，发现该市卷烟零售户张三当日订单中有中华（全包）20条、李斯当日订单中有中华(全包）30条。比对两客户2009年上半年的订单情况及品牌结构，发现两客户从未订购该档次卷烟。经过对两客户的基本信息、经营能力、地理位置等信息分析确定为异常情况，通过实地走访客户调查，询问相关经营人员，证实这50条卷烟是某客户经理位朋友帮忙订的，且卷烟也未配送到客户处。（20分）结合以上案例，请回答： 1.根据国家局《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》（试行），该案例应如何定性？并简述理由。（4分）2.卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求是？（6分）3.对卷烟销售环节的数据对比、分析与核实中，需要对比哪几组数据是否一致？（6分）4.针对销售环节，内部专卖管理监督部门可以采取哪些具体到监管方法，有针对性地开展实地监管？（4分）答：1.应定性为虚假订单（2分）。因为两个零售客户的订单已经生成（1分），但是零售客户并未收到订单显示的卷烟（1分）。
2.（1）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同（2分）；（2）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟（1分），必须100%入网、落地、入户销售（1分）；（3）按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度（1分），卷烟入库必须扫码等（1分）。
3.（1）对比预测订单数据（1分）与配送数据（1分）是否一致；（2）对比实际订单数据（1分）与货款结算数据（1分）是否一致；（3）对比货款结算数据（1分）与销售收入数据（1分）是否一致。4.（1）分析核实订单（1分）；（2）监听访销电话（1分）；（3）电话回访（1分）；（4）实地核查（1分）。
（十）A市烟草专卖局驻B卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室，在对企业日常监管中采集到如下数据：
1、七月，卷烟生产计划量280000万支，车间机台台帐产量280800万支，卷烟成品库入库台账量280800万支，使用码段量280000万支；
2、七月，成品库卷烟出库台账268800万支，出库扫码量268200万支；
3、七月，烟叶购进财务结算220吨，烟叶仓库台账入库235吨。请根据以上信息，回答以下问题：（20分）1．通过对以上采集的数据对比分析，存在哪些异常现象？（8分）2．针对以上异常现象，应进一步核实或排除什么情况？（8分）3．对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点应包括哪些内容？（4分）答：
1、车间机台台账产量＞卷烟生产计划量（或实际生产量＞计划产量）（2分）
卷烟成品库入库台账量＞使用码段量（或成品入库量＞打码量）（2分）成品库卷烟出库台账＞出库扫码量（或成品库出库数量＞扫码数量）（2分）烟叶仓库台账入库＞烟叶购进财务结算（或入库数量＞实际购进数量）(2分)2．对以上异常现象，应进一步核实或排除是否存在超计划、超进度生产的情况；(2分)是否存在先入库、后打码的情况；(2分)是否存在未按规定及时扫码的情况；(2分)是否存在无合同购进情况。(2分)3．包括两方面内容：一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；（2分）二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业管理规定严格对专卖品进行管理。（2分）
（十一）某市级烟草专卖局内管部门在运用内管工作规范开展日常监管工作中，收集到如下信息：（1）所属甲县卷烟营销部4月营销系统实际供货零售户数量为1600户，专卖系统零售户数量为1580户；（2）所属物流配送中心4月20日有两车入库卷烟未及时做到货确认，发现后立即上报了省局专卖处（3）市局（公司）规定单次购进限量为200条，所属甲县零售户张某、杨某4月10日卷烟购进订单数量分别为210条、220条；（4）所属乙县卷烟零售户王某为抵触偏远农村上去的食杂店，2010年4月15，王某突然购进高档卷烟A品牌50条，占当月总购进数量的50%；（5）B品牌为紧俏卷烟，市局（公司）规定每位零售户限量购进2条，所属乙县卷烟营销部直营店4月购进B品牌卷烟为250条，占B品牌卷烟4月在乙县市场投放量的30%； 4（6）市局（公司）规定烟苗种植标准为1100株/亩，所属丙县烟叶公司今年计划种植烟叶为1万亩，实际发放了烟苗1200万株。
1、假设你是该局内管人员，请对搜集到的信息进行初步判断，确定异常情况有几条？（3分）
2、对判断为异常信息进行分析，逐条说出存在哪些异常情况？（10分）
3、分析收集到的信息，内管人员应该判断哪些订单为可疑订单?（4分）
4、内管人员对以上筛选出的可疑订单除采用分析核实方式外，还可以采用哪几种调查核实方式？（3分）答：
1、确定异常情况为6条信息；
2、第一条营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的可能有虚拟客户存在；第二条过期做到货确认；第三条是违背卷烟限量规定向卷烟零售户销售卷烟。第四，零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符的；第五，向自营店明显倾斜货源；第六条是超计划发放烟苗。
3、一是零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量明显异常的；
二是零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频率的； 三是超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的；
四是零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符的； 五是同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的。
4、还可以采用的调查核实方式有：监听访销电话、电话回访、实地核查。
姓名：准考证号：单位：证件管理：问：1、该省烟草专卖局应当如何处理该申请？2、由省级烟草专卖行政主管部门受理和审查、国务院烟草专卖行政主管部门审批的生产经营类许可证有哪些？1、......
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