备用金、借款管理（推荐）_备用金及借款管理规定

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公司备用金、借款财务管理一般规定

为了加强备用金及其他借款的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度；实行备用金制度与借款制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率；

一、部门备用金管理规范

1.适用于公司内部涉及使用备用金业务的管理及相关人员。

2.备用金的使用范围：公司的办公用品、零星开支、各部门业务采购、固定资产、低值易耗品等费用支出类； 3.为合理控制费用支出，各部门可根据需求报行政部门集中购置，统一购买，并指定专人负责。4.责任部门:行政部

直接负责人:薛立科 5.备用金额度：5000元； 6.备用金使用流程

a)借支：使用部门按照备用金额定额标准向部门领导提交借款申请单—总经理审批—财务部审核无误后付款；

b)销账：可根据备用金使用的周期长短金额的大小填写相应的报销单据，不定期进行清账报销，原则上不影响周转使用。c)清算：每个年度终了应办理备用金归还手续，下一年度重新办理备用金借款手续。（注：财务接到还款后，开据还款收据）7.备用金的保管使用规定

a)备用金必须严格按照公司规定使用，不得转借他人，私自挪用，保证备用金正常周转，循环使用； b)备用金使用人应每月及时编制备用金使用明细表，注明收入、支出、结出余额，以备上级领导查阅； c)离职及转职人员，交接时必须重新办理清账及借款手续，月度及年度备用发生变动时亦重新办理； d)财务部对该部门的备用金使用进行监管；

二、差旅借款管理规范

1.借支：出差人出差时可先垫付后报销，如需借款出差人员凭部门经理或总经理审批后的借款单,按批准额度办理借款。2.销账：出差返回一周内办理报销还款手续，借款销帐时应以报销申请单为依据，据实报销，超出报销范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;3.清算：借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

4.其他：如出差比较频繁须经领导批准转为循环差旅费借款，但年度终了须归还借款（注：财务部接到还款后，出据还款收据）5.差旅费借款须专款专用不得挪用做其他用途，转借他人，保证正常使用；

三、预期业务结果：

1.通过执行此文件，规范公司备用金使用过程中的工作细则，有效控制与监督外部现金使用；

2.确保所有备用金付款都在预算内，保证资金的计划性，提高资金使用效率； 3.确保所有备用金都在公司规定限额内，并及时清账，控制资金风险；

本制度于2015年01月01日开始执行 以上备用金、借款制度最终解释权归属财务部