经济责任审计培训班座谈交流材料_经济责任审计培训班

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经济责任审计培训班座谈交流材料

尊敬的各位领导、各位同仁:

大家好!今天很荣幸能和大家在这里相聚，感谢厅审计室，为我们提供了相互交流和学习提高的机会。面对各位领导、审计专家，经验谈不上，只是把**内审工作的开展情况给大家做一个简要汇报，如果有不到之外，还请各位多提宝贵意见。

一、领导重视，内部审计基础坚实

任何工作的有效开展都离不开领导的关心和支持，尤其是内审工作。**领导层历来高度重视内审工作，始终站在**发展大局的高度谋划内审工作，着眼于**的发展目标部署内审工作，围绕**的中心工作推进内审工作。

首先，明确内审职能定位。一是对单位的经营活动进行监督,促使其合法合规;二是对单位的领导负责,促进经营管理状况的改善、经济效益的提高,为单位领导经营决策提供依据;三是揭示经营管理薄弱环节,监控财产的安全,促进单位财产物资的保值增值,内控制度不断完善。

其次，健全机构设置。**设有独立的内部审计机构，有效保证了审计监督职能的独立性、客观性和公正性，不仅提供了良好的办公条件，而且每年对审计工作所需经费都纳入预算，给予保证。

第三，重大审计任务领导层集体决策，亲自部署，为内审工作扫清障碍，减清阻力，保证内审工作顺利高效开展。

二、预防为主，积极开展审计关口前移工作 内部审计的根本目的是降低企业运营中的风险，为企业提供增值服务，事后的评价及反映作用，远不及事前、事中的问题发现和及时纠正。审计关口前移正是事前监督控制的重要手段。历年来，**一直坚持新开工项目审计关口前移全覆盖，内容涉及资金计划的申请与执行、合同管理、作业队工程结算、机械设备的购置与租赁、物资管理、成本管理、办公机具设备的购置与管理等方面，就审计工作中发现的常见问题，结合**相关管理制度做重点强调，沟通在先，真正达到防微杜渐的目的，为事中的审计控制、事后的审计监督奠定良好的基础。

三、以“管理+效益”为中心，强化事中审计

目前，内部审计已由传统的财务收支审计转向以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标的管理审计、效益审计。近年来，**逐步把内审工作重心向经营效益、内控管理方面倾斜，目前初步实现了内部审计工作从财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，逐步消除了认为“内部审计就是找茬、走过场、不解决实际问题”的误区。审计工作重点从真实、合法与效益并存方面入手，在审计过程中除了关注相关法规遵守情况及内控制度执行情况外，重点考察项目成本管理过程中机械设备利用效率、材料、物资采购价款合理性、各项费用责任成本落实情况、资金运转情况、项目成本验工计价情况等成本效益情况，以提高项目经营活动的经济性和有效性，实现增值服务功能。对被审计单位的经营管理行为的恰当性和有效性进行检查，对管控决策的执行效率和效果进行督导，不仅通过审计发现问题，更在深入剖析的基础上，帮助被审计单位分析问题发生的根源和问题存在的危害，向被审计单位提出解决问题、改进工作的建议，真正达到 “一审、二帮、三促进”的目的。

四、结合实际，紧扣重点，适时开展专项审计

近年来，**的施工主战场是****工程，施工任务空前饱满，由于在建项目点多面广，内部审计工作任务繁重与审计人员相对不足的矛盾凸显。在这种情况下，**领导层审时度势，紧抓项目成本管理这个重点，在2012~2014年****项目施工高峰期，连续三年成立由****为组长、***为副组长的成本控制专项审计小组，协调审计监察室、工程技术管理中心、财务部、物机部组成联合审计力量，对局在建的14个****项目及***、****等重点项目进行了全覆盖的成本控制专项审计。通过“大兵团”作战、多专业融合、合成式监督的组织模式，做到“一次进驻、综合监督、整改联动、成果共用”，既减少了人力和资源投入，又拓展了审计的广度与深度，提升了审计的质量与效果。

五、下一步打算及努力方向

1、拓展内审队伍，建立审计专家人才库，优化审计力量知识结构。随着时代的进步与技术的发展，内审人员知识结构已不能满足内部审计发展的需要，因此**未来准备建立专家人才库，包括工程技术、经营计划、物资采购及财务等方面的人才，建立合理的协调机制，优化审计力量知识结构，保证在有审计任务时能随时抽调人才满足审计任务的要求。

2、与项目成本分析制度相结合，进一步加强项目的过程审计。要求项目建立成本分析制度，关注项目施工过程中成本分析情况，进一步加大项目施工过程中的审计力度，对于过程中成本分析发现的问题进行调查、核实，提出审计建议，要求项目部及时加以整改，逐步实现内部审计常态化、动态化，为促进项目管理及实现效益献计献策。

3、实施审计质量考核，提高审计人员责任心。审计质量决定着内审部门在单位中的作用。一方面要规范审计过程，完善资料收集、工作底稿的编制签字等程序，督促内部审计人员要对各自的工作负责；另一方面要建立审计质量考核机制，审计结束后主管领导对审计结果进行复核，对内审人员工作进行考评，以提高审计人员责任心，确保审计质量。

以上是我们**内部审计工作的一些经验和设想，不足之处，请大家批评指正。最后，祝各位领导、各位同仁身体健康，工作顺利！