中小企业贷款难与担保公司风险管理_小企业贷款风险管理

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中小企业贷款难与担保公司风险管理

我国中小企业发展非常迅猛，在国民经济和社会发展中已起到举足轻重的作用，对缓解就业压力维护社会稳定做出了巨大的贡献。但是，中小企业贷款难似乎是一个世界性的普遍问题。近年来，我国有关中小企业贷款难的文章也不断见诸报端，贷款难确实一直困扰着中小企业的发展。

我国的担保公司就是在上述大量中小企业遇到融资瓶颈的背景下应运而生的。解决中小企业融资难是国家发展担保公司的初衷，在有大量银行的情况下，为何中小企业仍然融资难？

一．中小企业贷款难

不可否认，从金融环境看，我国金融体系一直是以国有企业，特别是国有大企业为主要对象。而且，银行也进行商业化改革了，其追求的目标首先是在讲求利润的前提下，强调稳健经营。银行肯给予授信的目标客户群一般都定位在那些管理较规范、信息披露较透明、有市场、有效益、有信用、风险可控、比较有把握的项目的并且有较充分反担保措施的企业。对于发展中的中小企业，和大企业相比，融资环境明显不利，总是或多或少存在着一些问题，潜伏着一定的风险，从而难以获得银行的垂青。中小企业融资难，一般主要体现在以下几个方面： 1）管理

企业管理在很大程度上决定了企业市场竞争的强弱，很多中小企业的管理权利高度集中在企业主甚至其家族成员手上，由于自身管理能力低下、经营思想保守，局限性较大，这种家族式的管理使得大多中小企业发展严重地缺乏扩张力、成长性、科学性和计划性。2）资产

中小企业的不动产比重均偏低，几乎所有资金全部用于周转、流动、循环发展中，在偿债和抵押担保方面能力较弱，为了增大企业的资产，很多中小企业会对一些财务数据增加虚饰成份，常见的有虚增货币资金、应收帐款、短期投资、存货等等重要指标。总体说来，中小企业在融资方面，很少有充足的抵押/质押物，这也是造成中小企业融资难的一个重要因素。当然抵押/质押物仅仅只是在担保过程中保障担保机构权益和手段，而企业真实的资产状况才是体现企业实力和偿债能力的重要因素。3）信用

由于中国国情的限制和影响，中国社会信用体制一直未得到有力的建设，从上到

下对信用问题也未重视过，当然也包括民营经济和中小企业在内的经济主体。中小企业信用缺失整体主要表现在制假贩假、产品质量低劣、逃废债务、内控不严、财务信息严重失真、信息披露缺乏真实性、生产规模小、固定资产少、产品单

一、技术含量低、管理水平落后、特别是信用观念薄弱、偿债和抵押担保能力差等方面。

而很多向金融机构申请贷款的中小企业，所提交的财务数据在绝大程度上也是虚假信息或隐瞒重要真实情况。更有甚至，为获得贷款，通常会向银行和担保机构相关人员大送红包，由于得到了来自担保机构的保证，企业认为可以不必完全向银行承担责任等等行为，在整体上降低了中小企业的信用水平。4）人才

有很多中小企业还具有明显的家族特色，任人唯亲，家族成员把持企业的重要管理岗位，用人方面在决策上是开家庭会，这种管理模式不利于企业集聚优秀的人才，不利于发挥内行和管理专家的作用，不利于提高企业经营决策的科学性。从而，进一步提高了这些中小企业的经营风险，这也是导致银行和投资者不愿给其信用贷款和投资的重要原因。5）经营

对中小企业而言，经营风险是不容忽视的，甚至有可能就是导致经营失败的直接原因。中小企业容易出现的经营风险有：忽视了事关企业长远发展的问题，如企业产权的明晰、管理体制的规范等；对市场的潜在需求研究不透彻；对市场变化趋势没有预见性；对宏观行业形势的估计过于乐观；经营者缺乏全面管理的能力；没有建立必要的财务帐目；设备和技术选择不当；低估所需资金，忽视税务等等。„„„„

我国社会经济生活中的信用缺失现象也相当严重，恶意逃债、合同违约、债务拖欠、商业欺诈、假冒伪劣等经济失信现象日益增多，大大提高了市场交易的成本，直接影响到市场体系的完善、资源配置效率和中小企业贷款难问题。

二．担保公司的担保条件

担保公司的成立就是为了化解银行与中小企业的矛盾，将中小企业信用能力的不确定性转化为担保公司相对确定的信用能力，使银行实现对中小企业的授信，而担保公司同时也愿意为中小企业提供专业担保。1．担保公司的作用

担保业务的开展是一个三赢的协作，这一桥梁的构架，对企业、贷款行、担保公司均能起到积极的推进作用，并能体现良好的社会效益和经济效益：

1）不仅为中小企业的后续发展提供了有力的融资支持，还会对支持发展社会经济起到积极作用；

2）借款人对贷款行也会有大量的现金流量进入，对贷款行的存款业务形成了有益帮助； 3）担保公司也突出了自身的作用，能更深层次地挖掘出更多的合作商机。

2．担保的必要条件

担保公司构架银企桥梁，必须基于以下几个必要条件： 1）工商合法注册的法人企业；

2）根据企业所处的行业是否符合国家产业政策的支持对象； 3）有充分的还款能力和还款意愿；

4）借款用途必须是银行和担保公司认可的，如流动周转、增加经营、增添固定资产、购买机械设备、原材料、支付货款等，但不能用于还债、炒股等央行政策禁止的项目； 5）根据企业的实际情况，设计出能为企业所接受、担保公司又能控制风险的反担保组合方案。

3．担保公司的收费

所有的担保行为，都需要担保公司投入大量的劳动成本。劳动创造价值，其价值量就体现在对中小企业收取的担保费上。

前国家经贸委[1999]540号文件《关于建立全国中小企业信用担保体系试点的指导意见》中明确，事业性担保机构的担保收费标准一般控制在银行贷款利率的50%以内，具体收费由同级政府有关部门审批；商业性担保机构和企业互助担保机构可在上述收费标准基础上适当浮动。

由此可看出，担保公司是依靠承担连带责任而获得收入，依靠控制风险而获得利润的。

三．担保公司怎样进行风险管理

客观地说，担保公司受理的客户都是银行想做而不敢做的客户。银行不敢做，原因在于对客户的还款能力或还款意愿的信心不足。担保公司能否受理，就在于其能否找到比银行有更多可行的风险管理的方法和手段。因此，担保公司只能对既有还款能力又有还款意愿的企业提供担保。

担保公司风险管理的方法，主要包括以下三个方面： 1）准确识别企业的偿债能力

一般而言，中小企业出于多方面的考虑，其财务报表与实际情况会有较大出入，作为担保公司要承认和尊重这个现实。因此，作财务评价前，深入企业作认真细致的调查核实，是非常关键和必要的，只有在分析清楚企业真实的经资产、负债、销售、利润流动比率、速动比率以及企业的核心技术的先进性、主要经营者的能力素质、产品市场的成长性、市场的占有份额、管理机制等等后，才能真正总结出企业是否具有偿债能力。2）准确识别企业的还款意愿

首先应对企业的基本层面，如股权结构、纳税状况、信用记录、诉讼、纠纷以及企业主要经营者个人对履约信用的重视程度等作调查、分析，以此判断企业的还款意愿。如果企业在工商注册、纳税行为和商业行为中有严重的问题，企业主要经营者的个人信用不佳，以往出现不良贷款或诉讼纠纷等记录，应该选择放弃担保、规避风险的方式。3）设计强有力的反担保措施

一般而言，担保公司的客户不会有很强的抵质押物，但如果一个企业有充足完备的抵质押物，银行仍要求它找专业担保公司，倒更要引起我们的警惕。设计能为企业所接受又能控制风险的反担保措施组合方案，是担保公司区别于银行的重要手段。

担保与信贷虽然在前期审核工作有相似之处，但在后期制定反担保组合方案以及合理规避风险时，银行要求的是硬性的反担保抵押/质押物，而企业能够提供担保公司的反担保物大多是软性的各类权利质押或者是第三方反担保，这时就更能体现出担保业务高层次的需要。另外值得重视的是，设计反担保措施最关键在于是否能抓住企业的“痛处”---核心资产和关键环节。也就是，企业最怕什么，担保公司就抓住什么，以达到对企业的有效制约，迫其还款。

四．结论

担保公司的出现确实为中小企业的发展在融资方面有了一定的帮助，但风险管理对担保公司而言是一个永恒的主题。担保公司要实现持续发展，就需对其发生的代偿损失得到补偿，政策性担保公司可以通过财政对一定比例的代偿损失给予补偿，而商业性担保公司更多的是依靠自身的造血能力，靠严密的风险管理创造利润，增加财富，累积资本，不断发展壮大。可见，风险管理是担保公司的第一要务，风险控制能力是担保公司的核心竞争力，它决定了担保公司生存和发展的能力。因此，构架银企桥梁的担保公司是通过风险管理来创造财富的。