广东农村信用社（材料）_广东省农村信用社
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对广东农村信用社信用风险的防范
在现代市场经济中，信用无处不在。然而，也正是由于信用关系的不断发展、扩大，给交易双方带来了更大的不确定性，这就是信用风险。风险具有成因的不可预知性，风险结果的不确定性、风险程度的难以度量性及风险的可控性。农村信用社业务直接面对社会公众与工商企业，他们或存款于农村信用社，或通过农村信用社取得贷款，农训信用社实际上成了这些单位或个人的风险集散地，这就使农村信用社风险更具特殊性。
一、农信社风险管理存在的问题
（一）风险管理理念尚未全面确立。
目前，农信社仍存在着重业务、轻管理的思想，风险意识淡薄。当业务发展与风险管理制度相悖时，往往以各种理由加以回避，致使内控机制有效性难以发挥。而且，农信社对于合规风险管理尚未纳入管理者的考核指标中，对暴露出来的违规问题未能严格按照相关制度进行严肃处理，往往是大事化小、小事化了。
（二）风险管理内控体制不健全，风险管理组织结构不完善。
在现代的金融风险管理中，完善的内控体制是金融机构得以有效进行风险管理的重要内部制度保障。根据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内控体制应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。农信社的内控体制经过多年的发展已经取得了很大的进步，尤其是近些年人民银行和证监会都出台了有关内部控制的指导性文件，积极地推动了农信社内控体制的发展。但是，由于法人治理结构问题，农信社的风险管理明显缺乏这种有效运作机制和组织制度的保障。同时，由于部门职责的交叉，客户的一笔业务要跨部门完成，形成了业务部门各管一段的情况难以做到内控有力，基层网点存在有章不循、有法不依、屡查屡犯问题，制度的执行力和有效性不强。
（三）合规文化尚未真正建立。
近年来，农信社案件仍时有发生，这与农信社在向市场化转轨过程中，往往忙于制度的建立和利润的追求，而忽视了对企业合规文化的建设，缺乏良好的合规文化有关。风险管理制度设计得再完美，如果缺乏合规经营理念和深入扎实的合规性风险管理机制，在执行过程中亦会出现制度执行不力，流于形式的问题，导致违规问题时有发生。部分农信社未能建立独立的合规部门，将合规工作分散于各业务部门，导致合规部门实施上被弱化，未能切实发挥合规部门的作用。
（四）管理人才严重匮乏。风险管理不仅以现代管理学、金融学、经济学、数量统计学等学科的知识为基础，而且还引入了系统工程学、物理学等自然科学的研究方法。而目前农信社风险管理仍以经验分析为主，尚未建立与业务性质、规模和复杂程度相一致的风险监控体系，且缺少精通风险管理里路和风险计量技术的专业人才，难以实现有效的风险管理。
二、构建有效的农信社全面风险管理机制
（一）树立全面风险管理理念，提高制度执行力。
1、树立全面风险管理理念。
农信社全面风险管理有效性的提高，首先要有积极的全面风险管理理念，让员工认识到风险无处不在，合规经营才是风险管理的正确态度。对中小违
规问题要及时、严肃处理，从而有利于预防重大违规问题和风险时间的发生。其次，建立风险约束管理机制，以便对农信社经营的信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、法律风险等主要风险能够及时识别、监测与管理。再次，全力推进农信社风险管理，建立健全风险管理内控制度，完善内部监督机制，确保农信社各项业务运行及其工作人员都处于比较缜密的内控制度监督与控制之下，竭力消除农信社风险管理的盲区与盲点。
2、完善内控制度，提高制度执行力。
为了提高制度执行力，我社可以采取以下措施：一是对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理，查遗补缺，充实完善；二是根据新业务开展的需要，适时制定出台新的相关制度规定；三是建立健全对制度执行力的考核处罚制度，严格落实责任追究制度。
（二）健全风险管理的内部控制体系。
首先农信社管理层要进一步增强风险管理的意识，确立风险内部控制的三大目标，构筑三位一体的内部控制体系。具体而言，就是要确立业务经营的效率和效果、财务信息的可靠性和完整性、遵循法律规章这三大目标，构筑前台监控、中台监督和后台评价的三位一体的内部控制体系。其次要根据国家产业政策、市场发展前景、行业发展状况、行业风险特征等制定并实施系统化、动态化的有关识别、衡量、监测和控制风险的成文政策和程序，系统地进行风险管理。重点要加强内部授权授信制度建设。此外在内控组织体系上要设立专门的风险管理部门，并重点建设好前台监督、内部控制、内部稽核和风险管理职能部门四支风险内部控制监督队伍。要尽可能将各类风险隐患消灭在萌芽状态，可将事后监督关口前移到一线进行事前预防性控制，做到不同岗位操作人员只能进入所授权限允许的范围内办理业务；一线岗位要坚持双人双责的控制原则，属于单人处理的，必须有相应的后续监督机制；信贷业务及资金拆借等重要交易的办理与管理必须由两个以上的职能部门共同执掌；在业务运行过程中要实行适当的责任分离制度，如钱账分管、重要空白凭证的保管与使用分离、计算机系统的技术人员、业务经办人员与会计人员相分离等。内部稽核对风险内部控制的效果进行独立的后评价，起到纠正性控制作用。投资风险管理职能部门负责对商业银行投资风险的全面管理，是该风险内部控制的最高决策机构，发挥战略性控制作用。
（三）深化农信社法人治理结构改革，设立风险管理机构。
农信社法人治理结构改革，有利于农信社的全面风险管理机制的实施。农信社要建立和完善法人治理结构，切实履行好理事会的“看管责任”，落实合规应从高层做起的要求，同时组建有效的合规部门，设立合规风险管理委员会，及时向理事会报告重大违规事件。
（四）培育“合规文化”，切实实现合规风险管理。
合规文化是指是指银行对风险控制的行为总是在防御性的保守主义和极端不负责的冒进思想之间波动。尤其随着现代市场经济的快速发展，金融产品和金融工具的不断创新，农信社所面临的风险将越来越大，风险的种类越来越多，风险的表现形式越来越隐蔽而复杂，任何一种风险管理的办法都有其局限性。可以说缺少了清晰而强有力的风险控制文化，用以衡量和控制风险的众多复杂的政策与规章制度也是很难有效发挥作用的。因此要积极创造条件，通过培训班、风险管理与专项教育、经验交流会等多种途径或有效载体，和金融企业文化建设有机结合起来，以培育一种在全行上下得到沟通、讲究诚信、勤勉尽责、排斥利益冲突的风险控制文化，充分发挥每一个员工在风险管理中的作用。
（五）贯穿人本理念，提高农信社员工整体素质
在管理的诸要素中，人是最具有决定性的因素。因此，依法建立健全农村信用社合规风险管理制度应坚持以人为本。农信社点多面广，信息传递不及时，容易引发道德风险和操作风险以及决策风险。加上随着业务不断创新发展，新的风险和问题不断出现，对农村信用社业务人员、内部风险管理人员和管理者提出了更高要求。因此，农信社应尽快培育一支高素质、善管理的现代管理人才队伍，提高全社员工的整体素质，同时提高员工的风险意识和风险识别能力，构筑农信社全面风险管理的长效机制。
近年来，我省农信社高度重视风险防范工作，并取得了显著成效：对于信用风险，不良贷款率和不良贷款额在改革4年来持续双降，再加上央行票据、增资扩股、政府捐赠、利润消化等方式，我省农信社历史包袱得到极大化解；对于市场风险，由于我国对利率实行计划管制，且大部份农信社未开办外汇业务，故市场风险有限；但是对于案件专项治理工作，虽然做了大量工作，但效果有限。几年下来，发案率居高不下，且千万元、百万元案件频发。每年发案数在各金融机构中排列第一。
