风险管理理论依据资料_风险管理理论主要有

风险管理理论依据资料由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“风险管理理论主要有”。

2.1 风险与风险管理

2.1.1 风险的界定

一，风险的含义

风险的基本含义是未来结果的不确定性。一般意义上，风险可看作是实际结果与预期结果的偏离。但是，对于这一基本概念，在经济学家，统计学家，决策理论家和保险学家中间尚无一个适用于他们各个领域的一致公认的定义。尽管在风险管理领域没有在风险的定义上面达成一致，但所有的定义都有两个共同点：不确定和损失。二，风险类别的主要内容

风险类别的主要内容，包括市场风险，战略风险，财务核算风险，账款回收风险，资金管理风险等39种风险类别。

三，风险识别方法

风险的识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。风险识别的第一步就是获得尽量多的关于企业及其经营情况的信息。风险识别的方法很多，常用的方法有生产流程分析法，财务表格分析法，保险调查法。

其中，财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料进行分析，从而识别和发现企业现有的财产、责任等面临的风险。

风险识别方法很多，常见的方法有：

3.1.1生产流程分析法

生产流程分析法是对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。生产流程分析法可分为风险列举法和流程图法。

1.风险列举法指风险管理部门根据本企业的生产流程，列举出各个生产环节的所有风险。

2.流程图法指企业风险管理部门将整个企业生产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程图，从而便于发现企业面临的风险。

3.1.2财务表格分析法

财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料进行分析，从而识别和发现企业现有的财产、责任等面临的风险。

3.1.3保险调查法

采用保险调查法进行风险识别可以利用两种形式：

通过保险险种一览表，企业可以根据保险公司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选择适合本企业需要的险种。这种方法仅仅对可保风险进行识别，对不可保风险则无能为力。

委托保险人或者保险咨询服务机构对本企业的风险管理进行调查设计，找出各种财产和责任存在的风险。

2.1.2 风险管理

风险管理：管理主体采用合理的管理手段，对风险加以处置，从而避免风险的发生或者使风险的损失减少到最低程度。

风险管理主要涉及如何确认、评估与控制风险。

一、风险确认

风险管理的第一步是风险的确认。风险确认是一个过程，在此过程中，将是企业明确其面对风险的性质和暴露于该项风险的程度。工作。风险确认工作是一个持续进行的过程，l、风险确认的方法

在企业中风险确认和量度是风险管理的主要它要依赖企业自身活动的帮助才可以实行。一般而言，风险确认方法是避免损失和控制风险的一部分。在处理风险之前，我们必须先确认风险，然而传统的风险确认方法却是观察已发生的损失，从而寻求防止类似损失再发生的方法。

2、风险确认的工具

风险潜在于模糊的地方，所以并没有一个确认风险的最好方法，而风险确认是风险管理的必要步骤。一般而言风险确认的工具包括风险分析问卷、项目检查和保险列项等。企业在风险确认时，并不能单靠一种确认工具，风险管理学家常常同时提出多种工具以供使用，同时结合利用公司内外部资料文件做出更全面的分析，从而取得所需信息。

二、风险评估

当风险确认后，接着要做的就是风险评估。风险评估就是对确认所存在的风险作进一步的分析和度量，分析这些风险可能对组织产生的负面影响，即风险衡量。然后再作进一步的管理，从而将公司的损失降至最低，及将其控制至可接受之水平。风险评估通常是以重要性排序，而排序在损失暴露的案例中，可以分为两个层面：损失的可能程度和可能频率或损失几率。

“暴露”一词是指某人(企业)、地方或物件暴露于损失的可能性。风险管理的第一个定律是：不要冒一些无法承担损失的风险。因此，风险评估时，我们需要了解：(1)度量风险损失暴露的程度，据此决定风险重要性的分类排序。(2)衡量风险可能损失的幅度，来决定应对风险的具体策略。

风险损失有两类，直接损失和间接损失。例如一家公司的仓库发生大火，直接的代价就是被烧毁的货物和财产损失。除此之外，该公司的正常运作也会受到影响，因此而受损失的公司商誉、公司员工士气等，可归类为间接代价。在评估一些财务以外时，直接代价是最为明显的，但对于间接代价也不可忽视，因为间接代价也可成为直接代价。因此需要全面的对企业所面临的风险进行评估，包括风险损失的程度、风险发生的连带损失、风险发生的频率、风险发生事件的长短等。

三、风险控制

1、风险控制的含义

风险控制是风险管理过程中的最后一个步骤，也是整个风险管理成败的关键所在。风险控制的目的在于改变公司所承受的风险程度，而风险管理的主要功能是帮助公司怎样避免风险、避免损失、降低损失的程度，以及当损失已无可避免的时候，务求尽可能降低风险对公司所带来的不良影响。每一家公司采用的风险控制方法各有不同，它取决于各家公司所要面临的风险的性质。控制风险的工具通常有：风险回避、避免损失、降低损失程度、信息管理、风险转移，以及风险保留等技巧。

2、风险控制、风险评估和风险确认

风险管理理论明显而又具体的把风险管理分为三个部分：风险确认、风险评估以及风险控制。在理论上，每个部分都有其完整的概念以及独立的功能，但在实际

应用上，这三个步骤地关系是密不可分的。当确认了风险的存在以后，很自然的便会评估它的重要性和严重程度。在风险确认和评估的过程中，对风险的确认和获取的资料已经为风险控制提供了重要的指引。例如，一家公司通过风险确认发现其在营运过程中，员工有受伤的潜在风险，跟着会做得便是对这种潜在的风险进行评估。而风险评估所得出的结果可能是员工受轻伤的机会比较大，又或者是结果相反，受重伤的机会大于轻伤。无论如何，这些资料可使公司及时了解究竟如何控制此项风险。例如，是应该选择用财务性风险转移工具来赔偿受轻伤的员工，还是通过风险的控制以避免员工受重伤。从这个例子看，风险管理的三个步骤是一气呵成，并且非常连贯的，绝不能对其分割独立处理。

2．2财务风险

财务风险是指企业财务经营效果的不确定性，指企业的财务系统中客观存在的由于各种难以或无法预料和控制的因素作用，使企业实现的财务收益和预期财务收益发生背离，因而蒙受损失的机会或可能。2.3 风险预测

风险预测是风险管理的重要组成部分，它是风险规避即控制的基础。任何风险事件的发生，都是在外界各种因素的综合作用下进行的。因此，需要在对风险事件进行预测中，需要综合考虑考虑到这些不确定的、随机的因素可能造成的破坏性影响。风险预测是指在工作之前对工作过程中以及工作结果可能出现的事物异常进行预测制订对策从而预防事故发生的一种措施.目前有一种典型的观点即认为通过完善“五防”装置功能并且增加其强制性能避免误操作事故即完全从技术角度杜绝误操作事故。