期货法律法规《期货公司风险监管指标管理试行办法》练习题中大网校_期货公司风险管理指标
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2010年期货法律法规《期货公司风险监管指标管理试行办法》练习
题
总分：66分
及格：0分
考试时间：100分
一、单项选择题（每题0.5分。在每题给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）
(1)期货公司净资本按营业部数量平均折算额(净资本信业部家数)不得低于人民币（）。
(2)期货公司的净资本不得低于客户权益总额的（）。
(3)为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据（）制定《期货公司风险监管指标管理试行办法》。
(4)期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向（）报送月度风险监管报表。
(5)客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的（）时，应当相应扣除。
(6)期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行（）测试。
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(7)期货公司的净资本与净资产的比例不得低于人民币（）。
(8)风险监管指标与上月相比变动超过（）的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。
(9)有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应（）。
(10)期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提（）。
(11)期货公司应当按照（）的规定确认预计负债。
(12)期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起（）个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。
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(13)期货公司借人次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入（）。
(14)经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向（）报告。
(15)未足额追加的客户保证金应当按（）标准计算，不包括已经计入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
(16)净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+（）-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。
(17)中国证监会规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的（）。
(18)期货公司应当按照分类、（）、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。
(19)期货公司的净资本不得低于人民币（）。
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(20)期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目（）。
(21)不需要在风险监管报表上签字确认的是（）。
(22)期货公司的流动资产与流动负债的比例不得低于（）。
(23)期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币（）。
(24)期货公司风险监管指标不包括（）。
(25)期货公司在年度终了后的（）个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。
(26)中国证监会规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的中大网校
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（）。
(27)期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过（）个工作日。
(28)从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于（）。
(29)期货公司风险监管标准不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在（）个工作日内对公司进行现场检查。
(30)期货公司未在限期内报送或者补充更正的，公司住所地中国证监会派出机构应当（）。
(31)重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生（）以上变化的业务。
(32)客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应（）。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。
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(33)中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应（）。
(34)从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币（）。
(35)期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经（）签字确认，并应当取得股东的签收确认证明。
(36)中国证监会派出机构应当在5个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列措施，其中不包括（）。
(37)中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司的风险状况及风险管理能力（）。
(38)《期货公司风险监管指标管理试行办法》所称净资本是在期货公司（）的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。
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(39)期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用（）进行风险调整。
(40)期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司（）签字确认。
(41)风险监管报表不包括（）。
(42)期货公司的负债与净资产的比例不得高于（）。
(43)期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，不必须做的是（）。
(44)期货公司应当在（）计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。
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(45)期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持（）个月的，风险预警期结束。
(46)从事全面结算业务的期货公司，客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的（）。
(47)期货公司持有的金融资产，按照（）和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
(48)期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于（）年。
二、多项选择题（每题0.5分。在每题给出的4个选项中，至少有2项符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内）
(1)会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的（）进行核查和验证。
(2)期货公司风险监管指标包括（）。
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(3)根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》，期货公司应当（）。
(4)期货公司持有的金融资产，按照（）情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
(5)下列说法错误的有（）。
(6)下列说法正确的有（）。
(7)下列说法错误的有（）。
(8)关于客户保证金未足额追加时说法正确的有（）。
(9)中国证监会派出机构应当在5个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列（）措施。
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(10)下列说法错误的有（）。
(11)下列说法正确的有（）。
(12)计算期货公司净资本包含的项有（）。
(13)期货公司应当按照（）等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。
(14)下列说法正确的有（）。
(15)下列说法正确的有（）。
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(16)下列说法错误的有（）。
(17)应当在风险监管报表上签字确认的有（）。
(18)关于期货公司的次级债务的说法错误的有（）。
(19)下列说法错误的有（）。
(20)净资本的计算公式错误的有（）。
(21)关于期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准错误的说法有（）。
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(22)风险监管报表不包括（）。
(23)期货公司风险监管指标不包括（）。
(24)期货公司应当在净资本计算表的附注中，应充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的（）。
(25)中国证监会对期货公司的风险监管指标设置预警标准有（）。
(26)下列说法正确的有（）。
(27)下列说法错误的有（）。
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(28)风险监管报表包括（）。
(29)下列说法正确的有（）。
(30)下列说法正确的有（）。
(31)期货公司在报送月度和年度风险监管报表时要注意（）。
(32)关于期货公司风险监管报表正确的做法有（）。
(33)下列说法正确的有（）。
(34)期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明（）。
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(35)关于预计负债说法正确的有（）。
(36)下列用语的含义正确的有（）。
(37)下列说法错误的有（）。
(38)期货公司应当持续符合（）风险监管指标标准
(39)从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下（）标准。
三、判断题（每题0.5分。正确的用A表示，错误的用B表示）
(1)净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值一客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。（）
(2)期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。（）
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(3)期货公司应当按照《期货交易管理条例》的规定确认预计负债。（）
(4)从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币1亿元。（）
(5)从事全面结算业务的期货公司，客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的5%。（）
(6)重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生8%以上变化的业务。（）
(7)期货公司应当符合流动资产与流动负债的比例不得低于150%。（）
(8)期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。（）
(9)风险监管指标与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在7个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。（）
(10)期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于3年。（）
(11)期货公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标准的，中国证监会及其派出机构可以依据《期货交易所管理条例》第五十九条采取监管措施。（）
(12)期货公司计算净资本时，不可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。（）
(13)期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币1500万元。（）
(14)风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。（）
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(15)期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。（）
(16)期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过15个工作日。（）
(17)客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。（）
(18)期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。（）
(19)期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会派出机构应当要求期货公司限期报送或者补充更正。（）
(20)期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险预警期结束。（）
(21)期货公司应当符合负债与净资产的比例不得高于100%。（）
(22)期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期。中国证监会派出机构应当在7个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估。（）
(23)期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。（）
(24)期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。（）
(25)负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，含客户权益。（）
(26)期货公司应当符合净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)不得低于人民币300万元。（）
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(27)中国证监会规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%。（）
(28)期货公司应当于月度终了后的5个工作臼内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。（）
(29)期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司全体董事签字确认。（）
(30)净资本是在期货公司资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。（）
(31)中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明；有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。（）
(32)期货公司借入次级债务的，不可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。（）
(33)期货公司应当符合净资本与净资产的比例不得低于60%。（）
(34)期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。（）
(35)有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应增加负债金额。（）
(36)期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取相同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。（）
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(37)从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。（）
(38)期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中画证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。（）
(39)期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的央定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。（）
(40)未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经计入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。（）
四、综合题（每小题1.5分。每题备选答案中至少有一项符合题目要求，多选、少选、不选、错选均不得分）
(1)某期货公司将要申请金融期货交易结算会员资格，其在全国各地有12家营业部，净资本达到3000万元，所代理客户的客户总权益达到6亿元，流动资产与流动负债的比例达到85%。请问，该期货公司哪些方面不符合规定？（）
(2)某期货公司将要申请金融期货全面结算会员资格，其负债为3亿，净资产达到1.8亿元，净资本达到8000万元，所代理客户的客户总权益达到6亿元，其所代理的四家非结算会员客户总权益达到9亿元，权益流动资产与流动负债的比例达到85%。请问，该期货公司哪些方面不符合规定？（）
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答案和解析
一、单项选择题（每题0.5分。在每题给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）(1):B(2):B(3):B(4):B(5):C(6):A(7):B(8):D(9):B(10):A(11):A(12):B(13):B(14):A(15):B(16):C(17):D(18):A(19):A(20):B(21):A(22):C(23):B(24):A(25):C(26):A(27):C(28):C(29):A(30):A(31):B(32):C(33):B(34):C(35):D(36):A(37):A(38):C(39):A 中大网校
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(40):A(41):A(42):D(43):D(44):A(45):C(46):B(47):A(48):C
二、多项选择题（每题0.5分。在每题给出的4个选项中，至少有2项符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内）(1):A, B, D(2):A, B, D(3):A, B, C(4):A, D(5):B, C, D(6):A, D(7):A, B, C(8):A, C(9):A, B, C, D(10):A, C, D(11):A, D(12):B, C, D(13):A, B, C, D(14):A, B, C, D(15):B, C(16):B, C, D(17):A, B, C, D(18):B, D(19):A, C, D(20):A, B, C, D(21):A, D(22):A, B, D(23):A, B, C(24):A, B, C, D(25):B, C(26):B, C(27):A, D(28):A, B, C, D(29):B, C, D(30):A, B, C(31):A, C(32):A, B, C, D(33):A, B, C 中大网校
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(34):A, B, C, D(35):A, B, D(36):A, C(37):B, D(38):A,C(39):A, D
三、判断题（每题0.5分。正确的用A表示，错误的用B表示）(1):0(2):1(3):0(4):0(5):0(6):0(7):0(8):1(9):0(10):0(11):0(12):0(13):0(14):1(15):1(16):0(17):1(18):1(19):1(20):1(21):0(22):0(23):0(24):0(25):0(26):1(27):0(28):0(29):0(30):0(31):1(32):0(33):0(34):1(35):0(36):0(37):1 中大网校
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(38):1(39):1(40):1
四、综合题（每小题1.5分。每题备选答案中至少有一项符合题目要求，多选、少选、不选、错选均不得分）(1):A, B, C, D(2):B, C, D
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