中铁某局集团某项目财务管理办法 副本_中铁项目财务管理办法

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中铁XX局集团第一工程有限公司XXX项目部

财务管理办法

第一章

总则

项目部财务管理的基本要求是:遵守《会计法》、《企业会计制度》，和《施工企业会计核算办法》，严格执行国家有关规定，以资金管理为中心，控制成本费用支出，提高经济效益，完成各项生产经营指标，保证企业资产的保值增值,特制定本办法。

第二章

会计机构设置和会计人员设置

根据会计业务需要设置会计机构，会计人员必须持有《会计从业资格证书》，设财务主管一名,出纳一名。

第三章

资金管理

第一条：项目部所有资金由财务部门集中统一管理。各类资金的收付业务，由财务部门统一办理，其他部门不得办理任何收付款业务或出具收付款凭据。

第二条：财务主管定期或不定期地对库存现金、现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单进行检查核对，每月不得少于2次。检查情况要做好记录，发现问题及时处理。

第三条：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。出纳员付款和开出支票，必须经财务主管审核项目经理批准。签发支票时，按规定登记支票使用登记簿。严禁签发空白支票和空头支票。

第四条：财务主管应保管好银行预留财务专用章和个人印章，严

（2）要有经理和各部门签字，严格按合同条款执行的详细计价单；（3）借款时要及时抵扣工程预付款、各种借款各垫付的材料款，垫付的材料款由材料部门提供；（4）要按合同规定提留足够的质保金；

以上条件缺少任何一项，财务部门不能付款，严禁超付工程款。第三条：采购材料款的支付原则

（1）、要有通过竞标签订的材料采购合同；

（2）、要有项目经理和材料人员对材料数量的手续，如收料单等；（3）、要有国家正式的税务发票。

（4）、要按合同规定扣留质保金，扣减预付款；

以上条件缺少任何一条，财务部门应拒绝付款。

第五章

财务管理

第一条：建立财产清查制度。由项领导牵头，财务、机械设备、车辆、物资等相关部门组成清查小组，对本单位的财产实物、债权每半年清查一次，发现问题及时处理。

第二条：建立财产保管责任制，按部门岗位进行责任追究。

第六章

债权债务管理

第一条：财务部门在每次决算前，必须对本单位的债权债务进行清理，认真分析是否按签认合同进行了结算，分析债权债务情况、形成原因，停止债权过期和债务违约而给企业造成损失，要加大清欠力度，尽可能缩短债权的期限，要准确掌握合同约定。

第二条：跨年度、超结算的债权，应确定专人负责，避免形成坏

挥部财务人员监督队财务人员发放到民工手中。

第七条：跨年度帐不予报帐。

本办法由发行之日起执行。

中铁XXX局集团有限公司XXX项目经理部

财 务 部

二〇一一年六月二十九日