姜成康讲内管_姜成康
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广东省烟草专卖局
关于认真学习传达贯彻全国烟草行业2007年 整顿和规范市场经济秩序工作会议有关材料的通知
全省烟草商业系统各单位，省局（公司）各部门：
现将国家局姜成康局长、张辉副局长、潘家华纪检组长在全国烟草行业2007年整顿和规范市场经济秩序工作会议上的讲话材料发给你们，请认真组织学习和做好传达贯彻，并结合国烟办[2007]135号文件和粤烟办[2007]26号文件要求认真抓好今年各项整顿规范和加强内部管理监督工作的落实，进一步完善制度，规范程序，严格监管，确保我省烟草商业持续稳定健康发展。
二ＯＯ七年六月七日
继续狠抓整顿规范 注重建立长效机制 不断提升烟草行业的内部管理监督水平
在2007年全国烟草行业整顿和规范市场经济秩序工作会议上的讲话
姜成康
（2007年6月5日）
同志们：
这次会议是继2005年全国烟草行业加强内部管理监督工作会议之后召开的又一次重要会议。刚才，张辉同志作了一个很好的工作报告，对去年行业开展整顿规范工作的情况进行了认真总结，对下一步的工作进行了安排部署，特别是针对今年的几项具体工作任务，提出了明确的要求，讲得很全面，我完全同意，会议结束时潘家华同志还要作会议总结。全行业各单位要认真抓好落实。
借这个机会，我就深入开展整顿规范工作，再讲几点意见。
一、认清形势，正视问题，进一步提高对整顿规范工作重要性、长期性、艰巨性的认识
烟草行业自2002年以来，先后开展了财经秩序整顿、专项治理卷烟体外循环、烟叶生产经营秩序整顿,‚两烟‛生产经营和财经秩序明显好转。2005年，国家局党组明确提出要在坚持和完善烟草专卖制度的前提下，认真研究和切实解决好提高效率和注重自律两个重要课题，并在行业开展了全面加强内部管理监督工作。去年，国家局又在全行业深入开展了‚两项检查‛工作，通过自查自纠、复查整改、抽查验收，行业自律意识明显增强，监管水平明显提高。实践证明，国家局党组关于整顿规范和加强内部监管工作的一系列决策是完全正确的，没有这些年坚持不懈的努力，烟草行业的生产经营秩序就不会有今天的局面。可以说，整顿规范工作为落实‚两个至上‛提供了重要保障，为烟草行业持续健康发展发挥了积极作用。
在充分肯定成绩的同时，也要清醒地看到，行业生产经营中的一些不规范问题，不可能通过几次专项整顿就可以彻底解决，一些深层次的问题还需要我们下大气力去研究解决。这是因为一方面，不规范的东西在少数人身上已习以为常，稍一放松，就可能出现反弹。从刚才张辉同志在报告中点到的一些问题，就足以说明整顿规范工作的艰巨性。另一方面，以国务院57号文件的颁发为标志，烟草行业进入了一个新的发展阶段，新形势新任务要求行业管理必须更加规范，更加高效，提出了新的更高的要求。因此加强内部监管、坚持规范运作就显得格外重要。我们必须深刻认识到，切实加强内部管理监督是一项长期的任务，将贯穿于行业改革和发展的全过程，不能有任何自满和松懈情绪，不能简单地认为通过前几年的治理整顿，行业的各项工作已经比较规范，可以松口气了，整顿规范工作必须始终不渝、坚持不懈、一以贯之地努力抓好。
二、高度重视，严密组织，切实抓好国烟办〔2007〕135号文件的贯彻落实
关于今年的整顿规范工作，国家局已两次召开整规领导小组全体会议进行专门研究，并下发了《国家烟草专卖局关于2007年烟草行业整顿规范生产经营秩序和加强内部管理监督工作的意见》，即国烟办“2007”135号文件。全面落实好、完成好今年的整顿规范工作任务，一是各级党组（党委）要高度重视，一把手要亲自挂帅。整规工作能不能搞好，关键在领导。这也是我们这些年做好整顿规范工作的一条成功经验。全行业各单位、特别是主要领导同志，要从加强执政能力建设，推进烟草行业持续健康发展的战略高度，切实把整顿规范工作摆上重要的议事日程，定期研究整规工作，及时解决工作中遇到的问题。各单位的主要领导对整顿规范工作要负总责，要亲自部署，亲自推动，切实加强领导。分管领导要具体组织，抓好落实。各单位要结合本地实际，认真研究制定具体的工作方案，确保各项工作任务落实到位。二是要在‚完善制度，规范程序，严格监管‛上下功夫做文章。刚才张辉同志在报告中提出要把‚完善制度，规范程序，严格监管‛作为今年工作的出发点和立足点，我认为提的很好，明确了今年整顿规范工作的抓手。完成好今年整顿规范工作的几项任务，就是要在完善制度，规范程序，严格监管上下功夫做文章。无论是打叶复烤企业监管，还是投资项目监管、资金监管、卷烟交易监管和物资采购及烟机零配件采购监管，当前都需要建立健全一整套行之有效的规章制度，用制度管人管事管权。制度制定出来后，还需要规范运作流程，规范程序对于制度的落实有着十分重要的实践意义。有了制度又有了程序，还必须严格监管，提高执行力，有令必行，有禁必止，否则制度再好，程序再好，都会成为摆设，都会成为空话。这一点请大家务必认识到。三是要不断探索，注重建立长效机制。国家局有关部门经过深入调查，反复研究，提出了落实135号文件的具体实施方案。这些方案在充分听取行业意见后，将以总公司的名义下发，各单位要认真抓好贯彻落实。下半年国家局还将陆续出台一些规范性文件，从制度和程序上提出明确的要求。我认为这些都是建立整顿规范和加强行业内部管理监督长效机制建设的重要举措。各单位要紧密结合本地实际，将国家局的要求具体化、可操作化，制定出自己实施方案，列出具体时间表，按有计划、有步骤、分阶段、抓重点的总体思路，稳步推进，确保取得实实在在的成效。
三、各负其责，加强协作，形成抓好整顿规范工作的整体合力
今年行业整顿规范工作的特点是覆盖面宽，涉及部门多，工作量大。因此要强调协调配合，齐抓共管。一是要严格落实责任，坚持‚主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管‛的领导机制。各单位要精心组织，严格要求，务求实效。二是各部门要相互配合、加强协作，形成监管合力。各项工作的牵头部门要充分发挥主导作用，主动与各协助部门进行沟通，各协助部门要积极配合，不推不诿，共同完成好各项任务。三是各级整顿办及其工作人员，要切实履行职责，敢于负责，善于协调，甘于奉献，充分发挥整顿办的职能作用。上周我在国家局党组理论学习中心组二季度集中学习时，就如何进一步深入推进行业改革曾提出‚四个加强‛，即加强理论学习，加强调查研究，加强政策研讨，加强综合协调。我认为这四个加强对于整顿规范全面推进内部管理监督工作同样适用，希望大家能在这四个方面取得新的进步。这几年各级整顿办的同志们做了大量艰苦细致的工作，这一点是行业上下有目共睹的，对于同志们所付出的心血和取得的成效要给予充分肯定。各单位和各级领导要支持整顿办的工作，进一步充实整顿办机构和人员，工作上支持他们，思想上关心他们，政治上爱护他们，切实加强整顿办的队伍建设。
同志们，2007年烟草行业的整顿规范工作任务繁重而艰巨，让我们明确责任，坚定信心，真抓实干，以更加坚决的态度，更加有力的措施，推动行业生产经营秩序的进一步规范，以实际行动迎接党的十七大胜利召开！
完善制度
规范程序
严格监管 深入推进行业整顿规范工作
在全国烟草行业2007年整顿和规范市场经济秩序工作会议上的报告
张
辉
（2007年6月5日）
同志们：
我们这次会议的主要任务是认真贯彻全国整顿和规范市场经济秩序电视电话会议和全国烟草工作会议精神，认真总结2006年行业整顿规范工作，深入分析当前整顿规范工作面临的形势，部署2007年的整顿规范工作任务。为开好这次会议，姜局长主持国家局整顿规范领导小组会议，听取了国家局整顿办和有关部门的汇报，并对开好会议和做好行业整顿规范工作做了重要指示。下面，我就贯彻落实姜局长指示和会议任务讲三点意见。
一、2006年整顿规范工作的开展情况
2006年，行业整顿规范工作认真贯彻全国烟草工作会议的有关部署，全面落实《国家烟草专卖局关于2006年烟草行业加强内部管理监督及整顿和规范市场经济秩序工作的意见》，全行业‚两项检查‛工作有序展开，内部管理监督工作深入推进；两烟生产经营秩序更趋规范，良好的生产经营秩序正在形成；对生产经营中的薄弱环节进行专题调研，有针对性地指导了整顿规范工作的开展；广大干部职工的自律意识进一步增强，有力地促进了行业的持续、稳定、协调、健康发展。
（一）扎实推进“两项检查”工作。
全行业根据去年2月10日国家局召开的关于开展‚两项检查‛工作电视电话会议的总体部署，按照企业自查、省级局（公司）、工业公司复查和国家局重点抽查的实施步骤，分阶段、有重点地逐步推进。一是工商企业严肃认真地开展自查。绝大多数企业对‚两项检查‛工作高度重视，分别成立了内部专卖管理监督检查和同级审计检查领导小组，按照国家局的要求制订了具体可行的自查工作实施方案，并选派业务能力强的工作人员对照实施方案逐笔逐项地认真开展自查。为了确保自查工作的质量，实现国家局提出的最大限度的把问题解决在基层的工作目标，国家局制订了明确的转段标准。针对‚两项检查‛工作发展不平衡、少数单位重视不够的问题，姜局长亲自主持，分三批召开了一把手汇报会，总结好的做法和经验，分析存在的问题，提出下一阶段的工作目标和要求，把‚两项检查‛工作不断引向深入。各省级局（公司）、工业公司成立了督导组，对所属企业的自查情况进行全面的督导检查，并对所属企业能否按期转段进行严格的审核和把关。二是省级局（公司）、工业公司全面彻底地开展复查。各省级局（公司）、工业公司按照全面彻底、不留死角的原则，认真研究制订复查工作实施方案，明确复查重点和工作流程，严明工作纪律，抽调业务骨干组成多个检查组，对所有的直属企业进行全面彻底地复查。复查过程中，检查组深入查找企业存在的问题，督促企业针对自查和复查中发现的问题制订具体的整改措施，并深入剖析问题产生的原因，进一步完善有关管理制度。三是国家局深入扎实地开展重点抽查。按照姜局长提出的重点抽查要‚先试点，再铺开‛的工作要求，专卖司对河北、山西内部专卖管理监督检查的情况进行了试点检查，财务审计司对吉林省局（公司）、云南省局（公司）、陕西中烟和云南中烟进行了同级审计检查的试点检查。在试点检查的基础上，国家局修订完善了‚两项检查‛的重点抽查工作实施方案，并由专卖司和财务审计司分别对直属企业进行了深入扎实的重点抽查。目前，专卖司已完成14省市22家直属单位的重点抽查，财务审计司已完成除由地方审计机关审计的9家省级单位和西藏区局（公司）以外的40家省级单位的重点抽查。被抽查单位对国家局检查组反馈的问题高度重视，召开专题会议研究整改，制订了具体的整改措施。通过开展‚两项检查‛工作，行业在生产经营和财务收支领域存在的问题得到了集中纠正，企业的内部管理制度进一步完善，开展内部专卖管理监督和同级审计监督的机制初步建立，行业加强内部管理监督的基础更加牢固。
（二）继续开展烟叶经营秩序整顿工作。
2006年的烟叶经营秩序整顿工作紧紧抓住了合同的签订与执行这一主线。2006年初，国家局下发了《关于做好2006年度烟叶合同检查工作的通知》，明确要求烟叶产区的省级局（公司）把烟叶种植、收购、加工、调拨等四个环节的合同落实情况作为当年烟叶经营秩序整顿的重点工作。一是认真检查烟叶种植合同的签订情况。烟叶产区的省级局（公司）按照国家局要求，组织检查组对本省（区、市）烟叶种植计划的分解情况、《烟叶种植收购合同》的签订情况、农户按合同种植烟叶的情况进行了认真的检查。检查组采取走访农户核对合同、深入田间查棵论亩、核实微机录入数据等方式，深入检查烟叶种植合同的落实情况。国家局也组织检查组对贵州、云南、河南、陕西、甘肃、黑龙江、广西、重庆、湖北等省（区、市）的烟叶种植合同进行了抽查，现场示范检查程序、检查方法和现场处理，并针对检查中发现的问题向当地烟草部门提出了整改意见。二是认真检查烟叶收购合同的落实情况。烟叶产区的省级局（公司）高度重视烟叶收购工作，收购期间反复强调烟叶收购的七条纪律，并组织检查组对基层烟站按合同收购烟叶的情况进行了重点检查，防止各类无合同和超合同收购烟叶行为的发生。国家局组织检查组对福建、广西、湖南、四川、贵州、云南等省烟叶生产收购的户籍化管理情况、烟叶收购合同的签订情况和已收购烟叶的仓储情况进行了重点抽查。三是认真检查烟叶复烤加工合同的执行情况。烟叶产区的省级局（公司）按照国家局的要求对打叶复烤企业实行了派员驻厂制度，并组织检查组对打叶复烤企业按合同复烤加工烟叶的情况进行了检查，重点检查了是否存在无合同和超合同加工烟叶、违规购销烟叶和为系统外加工烟叶的情况。国家局也派出由监察局、烟叶公司和整顿办组成的联合检查组，对云南、贵州、广西、湖北、湖南、福建、四川、重庆、河南等省的11 家打叶复烤企业进行了检查。四是认真检查烟叶调拨合同的执行情况。各省级局（公司）按照国家局《关于做好2006年度烟叶调拨合同检查工作的通知》要求，由整顿办配合专卖部门对工商企业之间烟叶调拨合同的执行情况进行了检查，确保有关单位严格按照国家局下达的烟叶调拨计划签订烟叶购销合同，按合同供应和调入烟叶。五是及时处理有关烟叶生产经营秩序的举报。为了进一步拓宽举报渠道，广泛接受群众监督和社会监督，国家局整顿办开通了主任信箱。2006年国家局整顿办共接到30起烟叶方面的举报，都及时进行了处理。
（三）围绕薄弱环节开展专项调研工作。为了加强对行业生产经营中薄弱环节的监督力度，根据《2006年烟草行业加强内部管理监督及整顿和规范市场经济秩序的意见》的安排，2006年上半年，国家局组织联合调研组对广告宣传费的使用管理情况和大宗物资、烟机零配件的采购管理情况进行了专题调研。通过对5个省8家重点企业的调查了解，调研组基本摸清了行业在上述三个领域存在的突出问题，并在深入分析问题根源的基础上提出了有针对性的解决建议，为行业进一步加强这三个方面的管理监督奠定了基础。一些省级局（公司）、工业公司也结合本省烟草行业生产经营的实际选择调研方向，开展了专题调研工作。如：福建局（公司）整顿办对加强行业工程项目招投标管理工作进行了专项调研；江苏中烟对大宗物资采购和烟机零配件采购进行了专题调研；贵州省局（公司）对推行全面预算管理和质量管理体系的情况进行了专题调研；河南省局（公司）对重点工程项目、广告宣传费开支和大宗物资采购进行了专题调研；广西区局（公司）对工业企业向商业企业支付奖励和组织出国考察问题进行了调研，并在调研的基础上进行了整改处理。这些省级局（公司）、工业公司的专题调研对于进一步加强本省行业内部管理监督工作起到了有力的促进作用。
（四）深入开展长效机制建设工作。
完善管理制度和工作机制是建立长效机制的重要抓手。对加强行业内部管理监督工作而言，管理制度和工作机制更具有根本性和长远性。2006年，行业围绕建立加强内部管理监督的长效机制重点开展了四个方面的工作。一是进一步修改和完善了各项规章制度。大部分单位结合加强内部管理监督工作对本企业的各项规章制度进行了认真的清理，废止了已经过时的规章制度，对仍然有用的规章制度进行了修改完善，并新制订了一批规章制度，从而进一步规范了企业的管理流程。如：山东省局（公司）对原有的2458项制度进行了梳理，并成立31个课题攻关小组对企业管理中九个方面的内容进行了重点研究。二是加强了对制度的宣传和培训。为了提高制度的执行效果，一些单位采用多种形式对新修改和制订的规章制度进行了宣传和培训，使每名员工都能够知道和自觉地遵守制度。如：河北中烟工业公司采用集中授课和自学相结合的方式，区别不同的工作岗位，在全体职工中开展了为期9个月的制度培训，并对培训情况进行了测验。三是创新加强内部监管的工作机制。一些单位在这方面做了积极的探索。如：成都市局（公司）整合监察、整顿办等监督力量成立了督察（投诉）中心，对外受理各类投诉，对内进行监督考核，收到了很好的效果。再如：山东省局（公司）明确制度建设管理工作由整顿办牵头负责，初步建立了维护制度和监督制度执行的日常工作机制。四是开展了长效机制建设方面的调研工作。国家局整顿办对在长效机制建设方面做的比较好的上海和大连市局（公司）进行了调研，总结了他们好的做法和经验，并进行了有效的宣传，为推动行业长效机制建设提供示范。
2006年烟草行业整顿规范工作所取得的成绩，凝聚着行业各级整顿办及其工作人员的艰苦努力和辛勤工作。整顿规范工作为行业改革和发展顺利推进提供了重要的保障，发挥了积极作用。在此，我代表国家局向工作在整顿战线上的全体同志表示亲切的慰问和崇高的敬意！
在充分肯定成绩的同时，我们也要看到存在的问题。去年虽然深入开展了‚两项检查‛，但生产经营中违法违规的现象仍然时有发生。在专卖内管方面，一些商业企业在卷烟经营上仍然存在拆单分摊、虚拟客户、假入网、向无证户供货等问题，在烟叶经营上仍然存在超计划种植烟叶、无合同或超计划收购烟叶、跨区域收购烟叶、无合同或超合同调拨烟叶等问题；一些工业企业存在超备货计划生产卷烟，无合同或超合同购进烟叶、卷烟纸、丝束，违规销售卷烟等问题；一些烟叶复烤加工企业存在无合同或超合同加工、销售烟叶，违规处理废弃烟叶、烟梗，无准运证或超准运证运输烟叶等问题。在同级审计中，一些企业也被查出在会计核算、资产管理、关联交易、税收缴纳、内部控制等方面存在一些不规范的问题。上面提到的这些问题中的某些方面在个别单位还十分严重，有的甚至是在国家局抽查中发现的，这也说明当前行业开展整顿规范工作任重道远。因此，为了巩固整顿规范的工作成果，切实提高行业的自律意识，各单位要进一步加大工作力度，坚持不懈、持之以恒、一以贯之地把整顿规范工作认认真真地抓下去，巩固整顿规范成果，严防反弹。
二、2007年的主要工作
在2007年全国烟草工作会议上，姜局长所做的工作报告对今年的整顿规范工作向全行业做了部署。为了认真贯彻全国烟草工作会议精神，国家局在年初召开了整顿和规范市场经济秩序领导小组全体会议，对2007年行业的整顿规范工作进行了全面的研究和部署。会后，国家局向行业印发了《关于2007年烟草行业整顿规范生产经营秩序和加强内部管理监督工作的意见》（以下简称135号文件）。今年行业的整顿规范工作要按照135号文件的要求重点开展以下7个方面的工作。
（一）继续深入开展“两项检查”工作。
在年初的专卖工作会和财务审计工作会上，专卖司和财务审计司已经分别对今年的‚两项检查‛工作做了具体的部署，我在这里就不再重复了。各单位要按照年初召开的专卖工作会议和财务审计工作会议的要求，善始善终地抓好‚两项检查‛工作。今年4月19日，姜局长亲自主持召开了由已完成国家局专卖管理重点抽查工作的14个直属单位的一把手参加的汇报会，重点汇报对抽查中发现的问题的整改情况和建立长效机制的情况。今年国家局还将召开其他由直属单位一把手参加的汇报会。
（二）加强对“两烟”生产经营的管理监督。
今年规范烟叶经营秩序工作的重点是加强对复烤加工企业的管理监督。复烤加工是卷烟生产过程中非常重要的一个环节。当前在复烤加工环节仍然存在着一些不规范的问题，表现在合同管理执行不严格，无合同、超合同加工和运输烟叶的情况较为普遍，涉烟废弃物管理不到位，个别复烤加工企业甚至把加工片烟销售给了不法烟贩，一些复烤加工企业没有严格执行国家局规定的‚原烟交接、委托加工‛的规定等方面。因此，今年国家局把加强对复烤加工企业的管理监督作为规范烟叶经营秩序的重点内容。中国烟叶公司将和国家局有关部门组成联合调研组，对目前复烤加工企业烟叶流通环节管理中存在的共性问题进行调研，深入分析问题产生的原因，并对现有的规范复烤加工企业烟叶流通的管理制度进行梳理，在此基础上出台《关于打叶复烤企业烟叶流通管理若干规定》和涵盖复烤加工合同管理的《烟叶交易合同管理办法》。在加强制度建设的基础上，国家局将对复烤加工企业执行制度和规定的情况进行监督与评价，总结先进典型，并在全行业进行宣传和推广，促进复烤加工企业管理水平的总体提升。各省局（公司）打叶复烤企业主管部门要依据《关于打叶复烤企业烟叶流通管理若干规定》出台监督管理办法，要根据规定和办法对打叶复烤企业进行专项检查，进一步完善对打叶复烤企业的管理机制。
今年规范卷烟经营秩序工作的重点是认真解决卷烟交易中的非市场因素问题，严肃纠正交易活动中的不正之风。尽管经过2003年和2004年集中开展财经秩序专项整顿工作，工商企业在卷烟交易中滥送和滥收钱物的情况得到了根本纠正，卷烟交易秩序得到明显改善，但目前存在于工商企业卷烟交易中的非市场因素问题和卷烟交易活动中的不正之风在一些企业仍然存在。一些工业企业在签订购销协议前的业务洽谈和日常发货衔接过程中，存在着重高档卷烟轻低档卷烟的情况，一方面不顾市场需求和商业库存实际，盲目追求高结构、高利税卷烟品牌的衔接和调拨，另一方面对市场实际需要的品牌又不能按需按时供应，导致工业企业的供应和商业企业的需求脱节现象时有发生；个别工业企业在销售低档卷烟时，存在搭配销售高档卷烟的情况，用低档卷烟带动高档卷烟的销售；一些商业企业在卷烟经营中仍然存在地方保护，在品牌培育上明显地向地方品牌倾斜，在品牌引入上过度保护地方品牌，如果省外品牌和地方同价位品牌有冲突，省外品牌很难进入该地市场；一些商业企业在经营中过于追求高毛利率和高利差，使一些毛利率和利差不够高的品牌很难进入该地市场；一些商业企业在品牌引入时向工业企业提出各种变相的物质要求。这些工商企业交易中的非市场因素和不正之风与中国烟草以市场为取向的改革方向背道而驰，必须认真加以纠正。要从根本上克服卷烟交易中的非市场因素问题，需要依靠进一步提高卷烟供给的市场化程度。当前，要努力做好以下四个方面的工作。一是认真做好按订单供货工作。国家局将按照《2007年‚按客户订单组织货源‛工作方案》的部署，认真总结和推广试点单位的先进经验，积极推进按订单组织货源向按订单组织生产延伸，并按照‚放开衔接、适度引导、定向整合、促进发展‛的卷烟交易十六字方针进一步完善卷烟交易方式。二是加强对商业企业经营行为的指导。国家局今年将出台《卷烟需求预测规范》、《卷烟货源组织规范》、《卷烟货源供应规范》和《卷烟品牌管理规范》，进一步提高商业企业在需求预测、货源组织和供应、品牌管理等方面的经营管理能力。三是加快工业企业卷烟品牌的定向整合，有效缓解紧俏货源供应。国家局将于近期制定定向整合的指导意见和工作流程，分期分批地落实货源需求与定向整合方案。四是出台《关于进一步规范卷烟经营秩序的意见》，进一步明确工商交易的有关纪律。行业各商业企业要按照国家局的要求规范工商交易行为，切实改变品牌引进退出过程中人为因素大于规则依据的现象，坚决刹住卷烟交易中的不正之风，为卷烟工业企业营造公平竞争的市场环境，促进卷烟工业有序竞争；要建立和完善卷烟需求预测制度，规范需求预测流程，不断提高预测准确率。行业各工业企业要积极探索按订单组织生产的工作业务流程和内部管理，积极探索工商一体化培育品牌的机制，推进工商协同，促进重点品牌的发展，积极探索与所在重点城市开展网上配货工作，提高适应市场的能力；要规范企业自身的营销行为，严格遵守国家局规范卷烟经营秩序的有关规定。
（三）加强对工程项目的管理监督。
烟草行业的工程项目具有资金投入量大、项目数量多等特点，如果不加强监管，很容易滋生各种腐败问题。去年，国家局对2005年以来立项、在建和已建的25个重点工程项目的建设情况进行了专题调研。在调研中发现，当前行业在工程项目的建设中有以下六个方面的问题：一是项目建设的监管体制不健全，一些单位存在重项目审批和竣工验收，轻项目监管的现象，在项目建设中的监管职责不够落实；二是一些单位在项目建设中存在私自扩大建设规模和超计划投资问题；三是一些单位在没有按照国家局规定的程序对工程项目进行审批的前提下违规开工建设；四是一些工程项目没有按照规定实行招投标制、工程监理制或全过程审计制；五是对中小项目监管的重视程度不高，中小项目超计划投资现象严重；六是对工程建设招投标中的围标、串标等现象缺乏有效的防范手段。这些问题必须要通过不断加强行业的内部管理监督工作逐步予以解决。今年国家局将加大对工程投资项目的管理监督力度。首先，要建立对工程项目监管的分级负责制度。项目投资总额超过1亿元的工程项目，由总公司负责管理和监督；项目投资总额高于1000万元、低于1亿元的工程项目，由总公司或总公司委托省级公司负责管理和监督；投资总额低于1000万元的工程项目，由省级公司负责管理和监督。其次，建立和完善工程项目监管的有关制度。国家局将陆续出台《中国烟草总公司关于投资项目管理的规定（暂行）》、《烟草行业固定资产投资项目建设监督管理办法》、《烟草行业招标投标管理办法》、《烟草行业固定资产投资项目管理办法》等制度性文件；修订《烟草行业多元化投资项目审批管理办法》等原有审批管理规定；颁布《卷烟配送中心设计标准》，修订《烟草行业经营业务用房建设标准》，拟定《卷烟工厂建设标准》、《工程项目环保和节能标准》、《烟叶收购标准化站点建设标准》、《工业企业物流系统建设标准》、《科研设施建设标准》等，使行业主业的主要建设项目都能够有制度可循、有标准可依。第三，加强对工程项目立项审批和实施情况的检查。检查将分企业自查、省级复查和国家局抽查三个阶段。检查内容包括项目审批规定手续是否完备，项目建设规模、投资规模、主要建设内容是否超过批复文件的规定，项目法人制、招投标制、工程监理制、全过程审计制等项目管理制度是否得到全程执行，项目实施过程中有无失职渎职行为和违规等方面。第四，开发《烟草行业投资项目管理信息系统》，运用信息技术和管理手段有效提升行业投资项目管理水平。第五，不断加大对行业投资管理人员的教育与培训，提升行业投资管理人员的执业水平。各省局（公司）、工业公司要按照国家局的统一安排认真做好自查和复查工作，将所有的工程项目登记造册，自查、复查工作结束后要形成完整的自查和复查工作报告，并将有关资料分类归档，认真做好迎接国家局抽查的准备工作。
（四）加强对物资采购的管理监督。
国家局今年将重点加强对卷烟用物资的管理监督。烟草行业用于卷烟用物资的采购金额很大，每年都高达数百亿元。目前，在卷烟用物资的采购中存在着一些较深层次的不规范问题。一是良性的供货商选择机制没有建立。大多数卷烟企业在供货商的选择上缺乏必要的流动性，没有对供货商进行优化整合和动态管理，使得一些优质的供货商进不来，大量的劣质供货商出不去。二是业务量的计划分配具有很大的主观性。没有根据供货商的产品品质、价格竞争力、供货反应速度、服务质量等因素制定较为科学的分配方案，在计划分配上过多地向关联企业和老供货商倾斜。三是同规格产品在不同企业间的采购价格差异较大。四是个别企业在一些采购项目中没有严格执行公开招标、比质比价的有关规定。为了进一步规范卷烟用物资的采购行为，今年国家局计划开展以下三个方面的工作：首先，对卷烟用物资的采购情况进行全面调查，并制定《关于规范卷烟用物资采购供应管理的若干意见》。其次，开展非专卖品物资的网上采购工作。拟在下半年先期推行水松纸的网上采购，在推行网上采购的过程中，探索建立水松纸的价格信息披露机制。在取得成功经验的基础上再逐步推广到其他种类的非专卖品物资。第三，加强对物资采购的成本费用控制。因商标纸采购成本占材料成本的比重较高，今年国家局拟把商标纸采购管理作为突出重点，加强调研，提出加强成本控制的具体办法。各工业企业要按照国家局的统一要求认真做好具体工作，要明确规定各类卷烟用物资的供货商的资质认定标准，成立有监督部门参与的资质评价工作小组，使确定入围供货商的过程公开化、透明化。各省局（公司）要根据国家局加强物资采购管理的工作精神，自主选择采购品种，加强调研，认真查找在物资采购中存在的问题，有针对性地完善制度、规范程序、加强监管，逐步提高行业物资采购的管理水平。
（五）加强对烟机零配件采购的管理监督。
由于烟机零配件采购在烟草工业企业物资采购中所占的比例不大，很多企业往往忽视对烟机零配件的管理，但行业烟机零配件采购的总金额每年约有10多个亿。如果不加强对烟机零配件采购的管理监督，这个领域也容易产生一些不规范的问题，将直接导致国有资产的流失。目前，个别烟草工业企业烟机零配件闲臵的情况十分严重，很大一部分零配件已不能再使用，已经形成了潜在的资产损失。因此，国家局今年要对烟机零配件采购活动进行专项治理整顿。治理整顿的总体目标是：加强零配件采购过程中的权力监督制约，规范采购程序和采购行为，完善对供方会员的资质认证和质量监督，搭建网上交易监管平台，提高所购零配件的产品质量、降低采购成本。今年的主要任务是摸清基本情况，建立和完善有关制度。对零配件的采购渠道、采购程序和库存积压情况进行检查，对组建行业内零配件质量检测机构的问题进行研究，积极开发零配件网上交易监管系统，并对烟机零配件的网上交易编码和指导价格问题进行研究。中烟机集团公司将针对当前烟机零配件交易中存在的问题，在年底前研究出台《烟草加工企业烟机零配件规范采购的有关规定》、《烟机零配件网上交易、监管的有关规定》和《网上交易供需双方会员条件的有关规定》。各零配件采购单位要对近3年来的烟机零配件采购活动进行检查，对烟机零配件的储备情况进行清理；各零配件采购单位和供货会员单位要做好零配件网上交易试运行的前期准备工作。
（六）加强对资金的管理监督。
烟草行业的资金存流量都很大。如果失去了对资金的有效监管，很容易造成巨额的资产损失。我们行业以前也曾发生过因资金管理不善造成损失的问题。今年国家局将资金监管作为加强内部管理监督的一项重要内容，目的在于提高各单位对资金监管的重视程度，防范资金风险，保证资金安全。国家局今年将从以下五个方面加强对资金的监管。一是加强制度建设。国家局将制定与新《财务通则》、《企业所得税法》等法律法规相配套的行业财务管理办法，并指导行业各企业建立健全包括资金收支的授权审批、分户收支等方面的内部控制制度。二是强化预算管理工作。国家局将采取必要的措施进一步提高行业的预算管理水平，使预算更加及时和科学；加强对预算执行的检查力度，提高预算的严肃性和有效性；改进预算管理的方式，对行业各直属单位预算的管理方式逐步由目前的备案制过渡到审批制。三是加大对专项资金的检查和审计。国家局将对各单位报送的专项资金申请资料进行更加严格细致的核查，保证申请资料真实性和数据的准确性，并对专项资金的账务处理和使用进行及时的检查和审计，保证专项资金使用的规范性。四是结合会计核算软件的升级改造，建立资金监管的信息平台，实现对资金的异地实时监控。五是对银行账户的开设和使用情况进行检查，防止滥设、滥用银行账户。
（七）努力探索加强内部监管的长效机制。
2007年的整顿规范工作，要在继续开展专项治理整顿的同时，更加注重长效机制建设。开展专项治理整顿是手段，建立内部监管的长效机制才是目的。各单位要将长效机制建设始终贯穿于各项专项整顿工作之中。建立内部监管长效机制的出发点和立足点就是‚完善制度、规范程序、严格监管‛。完善制度，就是建立健全规范生产经营和监督的各项规章制度，形成用制度管事、管人、管权的良性机制；规范程序，就是建立生产经营各环节的相互监督机制，实施生产经营全过程的监督；严格监管，就是检查制度和程序的落实情况，杜绝违反制度和程序问题的发生。另外，长效机制建设要注重制度的培训工作，增强干部职工遵章守纪的意识；要加强对正面典型的总结和宣传工作，发挥典型的示范引路作用；要加大对‚两烟‛生产经营、工程投资项目、物资采购、资金使用等领域中违规违纪案件的查办力度，依法依规严肃处理。
根据135号文件的要求，国家局有关部门分别制定了相关的实施方案。这次会上印发与会代表，请大家讨论并提出修改意见。
三、做好今年整顿规范工作的几点要求
（一）统一思想，提高认识，认真贯彻落实135号文件。国家局135号文件，是在认真总结我们行业近几年整顿规范工作的经验、根据当前整顿规范工作面临的形势的基础上制定的，是今年行业开展整顿规范工作的主导性文件。135号文件不仅明确了今年行业整顿规范工作的8项主要任务，也明确了在国家局层面各项任务的牵头和配合部门。最近，国家局有关部门按照135号文件的要求认真研究制定了各项工作的具体实施方案。另外，135号文件进一步明确了今年乃至今后一段时期行业整顿规范工作的开展方式，即：继续开展专项治理整顿，更加注重加强内部管理监督。135号文件还明确了要在完善制度、规范程序、严格监管三个方面抓长效机制建设。各单位要认真学习135号文件精神，深刻领会国家局今年继续开展专项治理整顿的要求，采取有效措施把今年的各项整顿规范工作落到实处。
（二）加强领导，明确任务，进一步完善工作机制。
2007年整顿规范工作任务非常繁重。各单位要继续坚持‚主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管‛的工作机制，要切实加强对这项工作的组织领导，明确每一项工作的具体负责部门和负责人员。各单位要按照国烟办135号文件和本次会议的工作部署，认真研究如何在本单位深入开展这项工作，制定整顿规范的实施方案，抓好组织实施。各单位要建立部门联席会议制度和信息通报制度。要定期或不定期地召开有关部门参加的联席会议，通报各项整顿规范工作的进展情况，研究下一阶段的工作安排；要及时将本单位工作中的一些好的做法以工作简报的形式报告国家局，并在每季度第一个月的15日前，向国家局的相关主管部门简要汇报本单位上一季度工作的开展情况。要充分发挥群众和职工的监督作用，建立举报投诉制度，公开各类举报投诉的受理部门和投诉电话，规范投诉受理程序，要有专人负责举报投诉工作，对群众和职工的各类投诉要严肃认真地进行处理，要通过受理投诉，更加深入地查找经营管理中存在的突出问题。要坚持边查边改的原则，对检查中发现的问题要及时进行整改，要十分注重制度和程序方面存在的问题，在检查工作中要及时发现这方面的漏洞，及时修补漏洞。对检查出的违规的人和事，要坚持依法依规处理的原则，不搞法外处理。
（三）履行职责，加强协调，切实发挥好整顿办的职能作用。
近几年开展的整顿规范工作，得到了行业上下的普遍认可。各级整顿办按照职能分工，充分发挥牵头、指导、综合、协调的工作职能，在以往的各项工作中都发挥了重要作用，做出了优异的成绩，因此，国家局党组对你们的工作给予充分的肯定。大家应该都有这样的切身体会：一方面整顿规范工作很重要，另一方面要把整顿办的工作做好，也不容易。怎样才能把这两个看似矛盾的问题处理好呢？我认为要从三个方面入手。一是要高度重视整顿办的工作。整顿办部门性质的特殊性和工作性质的特点决定了它开展工作的难度要比其他部门更大，如果领导再不重视，这项工作很难取得实实在在的效果。因此，各单位领导要高度重视整顿办的工作，要认真听取他们的工作建议，及时帮助他们解决工作中遇到的问题。二是要为整顿办配备精兵强将。如果整顿办自身工作人员的素质不高，不能有效地发挥牵头、指导、综合、协调的工作职能，将直接影响整顿规范工作的质量和成效。因此，各单位不要把一些不称职的人员放到整顿办，而应该有意识地把那些能干事、想干事、能干成事的有培养前途的干部拿到整顿办去锻炼。今年整顿办的任务很繁重，凡整顿办当前的人员配备不能胜任工作要求的单位，会后要及时调整工作人员。各单位必须保证整顿办有足够的人员力量。三是整顿办要切实发挥部门职能。整顿办既要做‚纽带‛，有效协调各部门的工作开展，又要做‚螺旋桨‛，不断推动各部门把工作引向深入。这就要求整顿办的工作人员具有较高的工作能力和业务水平。各级整顿办工作人员一定要十分注重业务学习，尽量多地掌握各方面的业务知识，要十分注重自己各方面能力的培养，使自己能够胜任整顿办的工作。同志们，2007年的前5个月已经过去，下面7个月的整顿规范工作任务非常繁重，希望各单位、各部门回去后按照本次会议的精神和姜局长重要讲话要求，认真部署今年的整顿规范工作，加强领导，狠抓落实，在年底向国家局党组上交一份合格的答卷。
潘家华同志在2007年全国烟草行业整顿和规范市场经济秩序工作会议上的总结讲话
（2007年6月6日）
同志们：
全国烟草行业整顿和规范市场经济秩序工作会议就要结束了，经过与会同志的共同努力，会议各项议程顺利进行。这次会议，既对烟草行业2006年的整顿规范工作进行了系统的总结和回顾，也对07年的工作进行了安排和部署，特别是针对如何适应行业改革发展的新形势、新局面，着力探索加强内部管理监督工作的新途径、新方式，积极构建内部监管长效机制等问题进行了广泛而深入的讨论和研究，与会代表认真思考、积极交流、深入研究，提出了很多、很有价值的意见和建议，对于进一步明确工作方向、开阔工作思路、抓住工作重点，卓有成效的开展2007年整顿规范工作具有积极的意义，我认为这个会开的很好！
会议开始时，张辉副局长在总结2006年行业整顿规范工作的基础上，进一步明确了行业2007年整顿规范工作的主要任务，并对抓好任务落实提出了具体的要求；姜成康局长在肯定行业2006年整顿规范工作成绩的同时，深入地分析了行业改革与发展的新形势，论述了整顿规范工作的重要地位和重要作用，再次强调全行业务必要提高对整顿规范工作重要性、长期性和艰巨性的认识，对全行业做好整顿规范工作，全面落实今年的工作任务提出了明确要求。山西省局（公司）等6个单位介绍了他们加强内管和开展专项整顿的情况，做法实在、效果明显，有较强的示范性和创造性。与会同志还认真讨论了6个实施方案，提出了很好的建议和意见。刚才4个讨论组的代表先后发了言，表达了对完成今年整规工作任务的决心和信心。各单位要认真做好这次会议精神的传达学习和贯彻落实，要传达到各级领导和所属单位，把会议精神和国烟办〔2007〕135号文件的学习紧密结合起来，务必使大家了解情况，吃透精神，掌握国家局党组和国家局整规领导小组关于2007年整顿规范工作的指导思想、工作任务和基本要求，真正认识到烟草行业构建内部监管长效机制的重要现实意义，切实把思想认识统一到国家局党组的部署和这次会议精神上来。行业直属单位各级领导班子要结合本单位实际，对今年的加强内部管理监督和整顿规范工作作出具体的部署和安排，要制定出切实可行的工作计划和实施步骤，特别是要围绕内部监管长效机制建设问题，深入调研、认真研究、制定规划、明确步骤，列出具体时间表，切实把内部监管长效机制建设摆上工作日程。各单位传达贯彻会议精神情况以及6个实施方案的修改意见，请于6月30日前以书面形式报国家局整顿办。下面我就加强内部管理监督和整顿规范工作讲几点意见：
一、进一步端正认识，把思想统一到国家局党组的要求上来
姜成康局长的重要讲话和张辉副局长的工作报告，都反复强调要充分认识整顿规范工作的重要性、长期性、艰巨性和复杂性，这是由我们行业面临的形势和任务所决定的。
所谓整顿规范工作的重要性，关键在于它是我们解决行业‚注重自律‛的重要课题和净化行业发展内部环境的重要途径。只有通过整顿规范，从自律、自我规范的角度，着眼于事前、事中的积极预防和处理，才能变被动为主动，才能事半功倍，防患于未然。烟草行业的改革和发展得益于整顿规范，今后的改革和发展也同样离不开整顿和规范。
所谓整顿规范工作的长期性，是因为它不是一蹴而就的事情，也更不是一朝一夕就可以完成的事情，这是一项长期工程，需要全行业不断的探索和实践。那些认为整顿规范工作已经开展好几年了，可以告一段落或松口气的想法是有害的。在年初整规领导小组全体会上，姜成康同志强调‚整顿规范工作是长期性的，也是当前需要进一步解决的重要课题，这就要求我们要坚持不懈、持之以恒、一以贯之的切实抓好，任何时候也不能放松。‛我们脑子里要始终绷紧这根弦，特别是各级领导干部对这一点一定要有非常明确的认识。所谓整顿规范工作的艰巨性，因为要实现‚依法经营、依法管理、依法行政‛的目标，不是一件轻而易举的事情，必须要下一番苦功夫。2000年以来，行业历经烟叶流通秩序整顿、财经秩序整顿、卷烟流通秩序整顿、全面加强内部管理监督、深入开展‚两项检查‛等工作，生产经营秩序明显好转，自律、规范意识明显增强，取得了有目共睹的明显成效。但是，烟草行业内各个领域的不规范现象，依然不同程度的存在，有些深层次的问题依然没有从根本上得到解决。这些问题的存在和发生，也充分说明加强内部管理监督工作是一项艰巨的任务，是一场攻坚战，不能有丝毫的懈怠思想和情绪。
所谓整顿规范工作的复杂性，这既与烟草行业的特点密切相连，也与整规工作自身的特点相关。整顿规范工作涉及行业整个生产、经营、管理的方方面面，涉及到人、财、物、产、供、销的每一个环节，哪一个部位、哪一个环节出现了松动，有可能出现这样或那样的问题。在年初的工作会议上，姜成康同志强调，要进一步加强对复烤加工企业、基建工程项目、物资采购、烟机零配件采购、卷烟经营秩序及资金的监管，这些工作涉及面广、任务重，每一项整顿规范任务都是一个复杂的系统工程。同时，国办发57号文件下发之后，行业紧紧围绕‚完善体制机制、优化资源配臵、增强竞争实力、全面提升水平‛的总体思路，在生产、经营、管理领域的改革力度越来越大，节奏越来越快，面对这样一个新形势、新局面，严格监管、规范运作，十分重要。因此整顿规范工作既是一项庞大的系统工程，又是一项复杂工程，切不可简单化，对此要有足够的重视。
二、辨证处理内部管理监督和专项整顿的关系 专项整顿是针对一段时期内突出和普遍性的问题，为迅速遏制和扭转局部混乱的情况，采取的集中时间、集中力量所进行的专项整顿和治理，具有明显的阶段性和针对性。而全面加强内部管理监督工作，就是要通过加强日常管理监督，建立健全约束监督的长效机制，使我们的管理监督工作常态化、制度化。这也说明专项整顿是作为一种特殊手段而存在的，是内部管理监督的构成部分，所以说专项整顿不可以代替内部管理监督工作，内部管理监管工作也不能缺少专项整顿这种形式，两者是辩证的又是统一的，也是局部和整体的关系。目前，行业内一些同志对于这个问题存在一些模糊的认识，认为搞内部管理监督工作就可以淡化专项整顿，甚至认为没有必要再提专项整顿，这种认识是不正确的。姜成康局长在近期还强调‚对于专项检查和专项整顿这一手不能松，一旦有丝毫的放松，一些违规违纪问题就极易发生反弹，要继续加大力度。‛这就要求我们要在坚持全面加强行业内部管理监督的同时，针对一些薄弱环节和关键部位存在的问题，还是要适时开展专项整顿。认识到这一点，就可以更好的理解和把握国烟办“2007”135号文件中关于‚继续开展专项治理整顿，更加注重加强内部管理监督，进一步完善制度、规范程序、严格监管，积极探索内部监管的有效途径和方式，构建内部监管的长效机制‛的要求。
三、切实抓好内部监管长效机制的建设工作 从国家局党组提出加强内部管理监督构建内部监管长效机制以来，全行业上下经过2年多的积极实践和探索，烟草行业坚持‚规范‘两烟’经营是基础、财务审计是关键、领导干部是重点、纪检监察再监督是保障‛的内部管理监督工作基本格局和‚主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管‛的工作机制已经初步形成，有的单位在长效机制建设方面探索出了一些新的路子，积累了一些好的经验。但是，我们也应看到，少数单位长效机制建设还没有真正启动，没有长远的规划。一些单位的领导还没有真正认识到内部监管长效机制建设，是破解行业‚前整后犯、屡整屡犯、边整边犯‛顽疾的治本之策，还没有把长效机制建设真正摆上工作日程。
那么，长效机制建设要从那里在着手？我认为，第一，要着眼于制度建设，这是长效机制建设的关键。制度建设带有根本性、全局性、稳定性和长期性，为确保加强内部管理监督工作持续开展，必须建立健全一套行之有效的长效管理机制。制度建设是要分层次的，国家局要有国家局层面的制度；省级局、工业公司要有省级局公司层面的制度；地市公司、生产加工企业也要有自己层面的制度，既不能越俎代庖，也不能大而无用。制度制定之后，非常关键的一环就是制度培训。有很多单位和部门制度制定后，往往是挂在墙上，订成本本，没有进行及时系统的制度培训，这个环节没有做好，就为制度的执行埋下了隐患，执行力就会大打折扣。我们在检查调研中也发现，有很多单位制度很全很多，有好几本，甚至好几摞，但执行情况却不理想，症结正是出在没有制度培训或制度培训跟不上，制度成了摆设。还有就是制度检查与考评。这是对制度能否解决问题和制度执行情况两个方面综合了解评价的环节，通过反馈机制，对制度进行补充、修订和完善，对培训对象、培训内容及时进行调整，然后再进入一个新的循环，这三个环节相互衔接，形成一个动态的闭环形态，从而使制度建设走上良性循环的轨道，有效提升制度执行力，最终形成用制度管人、管事、管资产的基本格局；第二，长效机制建设要注重系统性和前瞻性。前面我讲了内部管理监督工作具有四个方面的特性，说明了作为内部管理监督核心内容的长效机制建设也必定是一项长期的艰巨的任务，这是一个连续的、渐进的，不断摸索和完善的过程，这就要求我们对于长效机制建设要立足于现在，着眼于长远，更要注重长效机制建设的系统性和前瞻性。系统性要求我们在工作中要有全局观念、系统思维，不能就事论事，在制定制度、整合职能、完善机制、配备机构的过程中，注意内在的衔接和联系，通盘考虑问题，系统研究问题，要练就一身‚窥其一斑而知全豹‛的功夫。前瞻性是指行业面对国内经济发展的形势以及经济全球化的趋势，在具体工作中要站得高一些，看得远一些，及时更新管理理念，积极借鉴先进的管理模式和经验，利用现代科技手段提高管理效能。
对于开展今年的整顿规范工作，我对各级监管机构再提几点要求：一是进一步加强自身建设。在思想建设上，要以科学发展观为指导，加强党性修养，忠于职守、爱岗敬业、服务基层；在组织建设上，各级领导班子要高度重视监管机构建设，进一步充实队伍，按照要求，内管机构要尽快配齐配强人员，要注意发挥整顿办的综合协调作用；在作风建设上，要带头遵守国家法律法规和行业规章制度，成为遵章守纪的模范，主动接受来自各方面的监督。要树立求真务实、雷厉风行的良好工作作风；在业务建设上，及时进行有针对性的业务培训，拓展知识面、增强业务技能，不断提高履行职责的能力和水平。二是加强协作，形成监管合力。一定要克服，多头管、无人管的局面，防止形成监管缺位。要发挥团结协作的精神，切不可‚各自为战‛，要注意多交流、多沟通，经常召开联席会议，通报长效机制建设进展情况。各级领导要为监管机构的工作营造良好的工作环境，要统筹监管力量，形成监管合力，有力指导本单位和部门长效机制建设工作。三是创新工作，认真履行职责。各级监管机构要进一步建立健全组织协调工作机制和制度，规范组织协调工作的内容、方法和程序，明确组织协调工作的责任，协助党组（党委）抓好本单位和本系统的整顿规范工作。加强调查研究，深入基层，深入实际，总结经验，改进工作，进一步增强工作的积极性和主动性，特别是面对新情况、新问题，要有创新思维，大胆探索和实践富含现代气息的监管模式，要重点围绕解决行业‚注重自律‛这一重要课题、构建内部监管长效机制这一重要任务，认真履行职责，确保年度各项工作的圆满完成。
同志们，我们务必要十分珍惜来之不易的大好形势，切实把思想认识统一到国家局党组的决策部署上来，积极探索和实践内部监管长效机制建设的新途径、新方式，振奋精神、真抓实干，把整顿规范各项任务落到实处，使烟草行业内部管理监督工作不断迈上新台阶！
国家烟草专卖局文件
国烟办〔2007〕135号
国家烟草专卖局关于2007年 烟草行业整顿规范生产经营秩序和 加强内部管理监督工作的意见
行业各直属单位：
2006年，按照国家局党组的总体部署，全行业“两项检查”工作有序展开，内部管理监督工作深入推进；烟叶生产经营秩序更趋规范，计划和合同的执行力明显提高；重大工程项目的监管取得积极进展，对重点部位、重要环节的监督取得实效；干部职工的自律意识进一步增强，有力地促进了行业各项工作任务的完成。整顿规范和加强内部管理监督工作是行业的一项长期任务，也是当前需要重点解决的重大课题。行业生产经营中存在的一些不规范的问题，不可能通过几次专项治理整顿就得到彻底地解决。因此，要充分认识整顿规范和加强内部管理监督工作的重要性、长期性和艰巨性，清醒认识行业面临的新形势和新任务，在以往工作的基础上，进一步加大工作力度，坚持不懈、持之以恒、一以贯之，不断取得整顿规范和加强内部管理监督工作的新成效。
2007年烟草行业整顿规范和加强内部管理监督工作，要以科学发展观为统领，认真贯彻全国烟草工作会议精神，继续开展专项治理整顿，更加注重加强内部管理监督，进一步完善制度、规范流程、严格监管，积极探索内部监管的有效途径和方式，构建内部监管的长效机制，努力维护良好的生产经营秩序，把行业内部管理监督工作提高到一个新水平。
一、2007年整顿规范和加强内部管理监督工作的主要任务
（一）深入开展“两项检查”工作。
今年，国家局将继续开展专卖内部管理监督检查抽查工作。没有接受国家局抽查的省级公司，要认真做好迎接抽查的各项准备工作；抽查工作已经结束的省级公司，要针对检查中发现的问题，严肃认真的进行整改并将整改情况报国家局，同时要加强对下属企业整改情况的检查工作，认真检查具体问题的整改情况和有关制度的完善情况，防止只查不改、前整后犯等情况的发生。
同级审计监督检查工作在重点抽查工作基本结束的基础上，今年要突出抓好整改工作。对重点抽查中发现的问题，要及时下达整改通知。凡被下达整改通知的单位，都要逐条逐项抓落实，限期完成整改任务并报告情况。要加强对整改工作的检查和督促，同时结合整改狠抓制度建设，防止已整改的问题再度发生。要继续加强同级审计监督工作，重点解决三方面问题：一是严格执行《中华人民共和国会计法》和有关会计制度，规范会计核算，加强资金监管，及时交纳税金；二是严格执行国家有关的法律法规和政策规定，确保法律和政令畅通；三是严格执行国有资产管理的有关规定，加大清产核资的工作力度，依法依规处理历史遗留问题，防止国有资产流失。
“两项检查”工作告一段落后，要进行认真的总结和讲评，进一步完善监督机制，提高监管水平，建立起加强内部管理监督的长效机制，切实巩固“两项检查”的成果。要定期开展内部检查工作。国家局从今年开始，要定期对卷烟工业企业和省级公司进行财务审计，对各省级局专卖管理监督开展情况定期进行检查。（以上工作分别由国家局专卖司和财务〈审计〉司牵头，整顿办配合）
（二）切实加强对“两烟”生产经营的管理监督。今年规范烟叶经营秩序工作的重点是加强对复烤加工企业的管理监督。有关部门要加大对复烤加工企业的检查工作力度，杜绝无合同加工和超合同加工等问题的发生；要严格执行“原烟交接、委托加工”的行业规定，进一步建立健全复烤加工的有关制度，规范从原烟调入到片烟调出的工作流程；认真落实属地专卖主管部门向打叶复烤企业派员驻厂制度和纪检监察部门定点联系制度，加强对派驻联系制度执行情况的检查监督，充分发挥制度的规范和约束作用。各级烟叶主管部门要进一步转变观念、转变职能，以更多的精力、更大的力度抓好烟叶生产经营的规范运作和日常监管。（以上工作由中国烟叶公司牵头，国家局专卖司、中国烟草进出口〈集团〉公司和监察局、整顿办配合）
今年规范卷烟经营秩序工作的重点是认真解决卷烟交易中的非市场因素问题，严肃纠正交易活动中的不正之风。卷烟工业企业要制定公开透明的紧俏货源供货制度，不得“捆绑销售”，不得向商业企业开展任何形式的让利活动，不得向商业企业送钱送物；卷烟商业企业要制定公开透明的品牌准入和品牌培育制度，不得变相设置准入门槛，不得收受和索要卷烟工业企业的钱物，不得收受卷烟工业企业发放的奖金、补贴和贵重物品，不得以任何理由向非正常渠道供货，搞体外循环。各级销售主管部门要主动靠前，严格管理，在指导行业规范经营上下更大功夫。（以上工作由国家局运行司牵头，中国卷烟销售公司和国家局计划司、专卖司及中国烟草进出口〈集团〉公司、整顿办配合）
（三）继续加强对工程投资项目的管理监督。对工程投资项目的管理监督实行分级负责制度，国家局负责行业项目预算超过1亿元的重大工程投资项目的管理监督，各省级公司要负责本省（区、市）行业内1000万元至1亿元的工程投资项目的管理监督。工程投资项目的监管要紧紧抓住招标、开标、评标、定标等关键环节，重点监督工程投资项目审批手续是否完备，工程项目实施过程中是否执行了项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、项目审计制，有无擅自改变项目用途、扩大建设规模等问题。要进一步建立和完善行业工程建设项目立项审批制度、工程建设概算审批制度、工程建设招投标管理办法、工程设计招投标管理办法和行业招投标的监督办法。要加大对工程投资项目中有关制度执行情况的检查，加大对工程投资项目全过程的监督力度。（以上工作由国家局计划司牵头，监察局和财务〈审计〉司及中国烟草投资管理公司配合）
（四）全面加强对大宗物资和烟机零配件采购、广告宣传活动的管理监督。
为了进一步规范物资采购和广告宣传行为，今年要全面加强对大宗物资和烟机零配件采购、广告宣传活动的管理监督。重点监管在资质认证、公开招标、比质比价和资金流转程序等方面存在的问题，以及在广告宣传立项、招标、广告费支出等方面存在的问题。进一步建立健全采购和广告宣传制度，形成询价、谈判签约、付款三者相互制约的运作机制，建立行业统一的物资采购和广告宣传规范程序；理顺烟机零配件供应渠道，加强对零配件生产企业的质量监督。严格零配件全国会员准入条件，规范烟机零配件采购行为。加强卷烟材料市场信息平台建设，向行业及时提供全面准确的卷烟辅料和烟机零配件供应信息。（大宗物资采购和广告宣传监管工作由国家局运行司牵头；烟机零配件采购监管工作由中国烟草机械集团有限责任公司牵头，国家局财务〈审计〉司、中国烟草进出口〈集团〉公司和监察局、整顿办配合）
（五）进一步加强对资金的管理监督。
要高度重视资金管理，防范资金风险，不断提高资金管理的规范性、安全性和有效性，从“重收轻支”向“收支并举、监管并重”的方向转变，实现对资金的有效监管。完善大额资金支出的审批程序，提高资金使用的规范性；严格执行资金预算制度，提高资金的使用效益；进一步增强对资金结算、存储和使用等各个环节的监控力度，确保资金安全流转。进一步完善资金管理（结算）中心的各项规章制度，实现岗位间的相互制衡，形成严密有效的资金风险防范机制。严格执行银行账户管理的有关规定，避免滥设银行账户。加快行业资金管理信息化项目建设，利用现代信息技术，实现对资金运作的动态监控和在线审计。（以上工作由国家局财务〈审计〉司牵头，监察局配合）
（六）努力探索加强内部监管的长效机制。
认真研究、探索建立内部监管的长效机制，要重点抓三个方面的工作：一是要严格制度，形成用制度管事、管人、管权的良性机制；二是要严格程序，发挥上下游间的相互监督作用，克服工作中的随意性；三是要加强监管，杜绝违反制度和程序问题的发生。另外，长效机制建设要注重制度的培训工作，增强干部职工遵章守纪的意识；要加强对正面典型的总结和宣传工作，发挥典型的示范引路作用；要加大对“两烟”生产经营、工程投资项目、大宗物资采购、广告宣传、资金使用等领域中违规违纪案件的查办力度，依法依规严肃处理；要认真研究内部管理监督的有效途径和方式，努力实现内部监管的制度化和规范化。
二、做好今年整顿规范和加强内部管理监督工作的几点要求
（一）加强组织领导，严格落实责任。要继续坚持“主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管”的领导机制。要把加强内部管理监督工作与构建惩治和预防腐败体系紧密结合起来，高度重视源头治理和建立长效机制工作。要联系本系统本单位实际情况，认真部署今年的整顿规范和加强内部管理监督工作，加强领导，精心组织，狠抓落实，确保各项任务的完成。
（二）认真履行职能，形成监管合力。行业各直属单位和各有关部门要根据本意见的要求，认真研究制订加强内部监管的具体措施。各项工作的牵头部门要充分发挥主导作用，主动与各协助部门进行沟通，各协助部门要积极配合，不推不诿，共同完成好加强内部监管的工作任务。要切实加强监管机构建设，进一步健全专卖、审计、监察、整顿办等内管机构，充实内管队伍，提高监管人员素质。要适时召开整顿规范工作领导小组会议，听取有关部门加强内部监管工作的进展情况和工作打算。
（三）努力开拓进取，创新监管途径。要充分认识建立加强内部管理监督工作长效机制的重要性和紧迫性，认真研究建立一系列适合烟草行业特点的内部管理监督办法。要着力提高全行业干部职工的自律意识，积极探索加强内部监管的有效途径和方式，建立加强内部管理监督的长效机制。要进一步拓宽监督渠道，广泛接受监督与批评，充分发挥各职能部门的监管作用，树立烟草行业负责任的社会形象。
二○○七年三月八日
（此件可上网）
主题词：烟草
整顿
经营
管理
意见 分送：国家局、总公司领导，机关各部门、各单位。
国家烟草专卖局办公室 2007年3月13日印发
广东省烟草专卖局文件
粤烟办“2007”26号
广东省烟草专卖局关于
印发广东烟草商业系统2007年加强 内部管理监督和整顿规范工作意见的通知
全省烟草商业系统各单位：
现将《广东烟草商业系统2007年加强内部管理监督和整顿规范工作意见》印发给你们，请认真组织学习，并根据本单位实际抓好贯彻落实。
二○○七年三月二十六日
主题词：内部管理监督
整顿工作
意见
通知 抄报：国家烟草专卖局。分送：省局（公司）领导，省局（公司）各部门。
广东省烟草专卖局(公司)办公室
2007年3月27日印发 打字：张少英 校对：文智洪（共印150份）
广东烟草商业系统2007年
加强内部管理监督和整顿规范工作意见
2006年，按照国家局部署和省局党组的要求，我省烟草行业‚两项检查‛工作有序展开，内部管理监督工作深入推进；卷烟和烟叶生产经营秩序以及财经秩序更趋规范，计划和合同的执行力明显提高；重大工程项目的监管取得积极进展，对重点部位、重要环节的监督取得实效；干部职工的自律意识进一步增强，有力地促进了各项工作任务的完成。
2007年我省烟草商业系统加强内部管理监督和整顿规范工作的总体要求是：要以科学发展观为统领，认真贯彻全国烟草行业工作会议和全省烟草商业系统工作会议精神，围绕‚三年打基础，五年见成效，八年大发展‛的发展战略目标，继续开展专项治理整顿，更加注重加强内部管理监督，进一步完善制度、规范流程、严格监管，积极探索内部监管的有效途径和方式，构建内部监管的长效机制，努力维护良好的生产经营秩序，把我省烟草商业系统内部管理监督工作提高到一个新水平。
一、2007年加强内部管理监督和整顿规范工作的主要任务
（一）继续抓好‚两项检查‛工作，进一步巩固和扩大‚两项检查‛工作成果。
各单位要认真贯彻执行全省烟草商业系统工作会议的工作部署和对照2007年1月省局专卖内管‚回头看‛检查组的工作要求，进一步补充、完善基础台帐资料，进一步整改存在问题和堵塞漏洞，进一步建立健全制度和提高制度执行力。同时，要加强对下属企业整改情况的检查工作，认真检查具体问题的整改情况和有关制度的完善情况，防止只查不改、前整后犯等情况的发生。国家局上半年将对广东烟草行业内部专卖管理监督检查开展情况组织重点检查，各单位要高度重视，认真做好各项准备，迎接国家局内部专卖管理监督检查组的检查。
同级审计监督检查工作在重点抽查工作基本结束的基础上，今年要突出抓好整改和监督两项重点工作。对重点抽查中发现的问题，要及时下达整改通知。对国家局重点抽查中发现的问题，各单位要逐条逐项抓落实，限期完成整改任务并报告情况；对国家局没有重点抽查的单位，同级审计部门要严格按国家局重点抽查的方案、流程和标准进行检查。省局（公司）将加强对整改工作的检查和督促，同时结合整改狠抓制度建设，防止已整改的问题再度发生。今年，我省烟草商业同级审计监督工作要重点解决三方面问题：一是严格执行《中华人民共和国会计法》和有关会计制度，规范会计核算，加强资金监管，及时交纳税金；二是严格执行国家有关的法律法规和政策规定，确保法律和政令畅通；三是严格执行国有资产管理的有关规定，加大清产核资的工作力度，依法依规处理历史遗留问题，防止国有资产流失。
‚两项检查‛工作告一段落后，要进行认真的总结和讲评，进一步完善监督机制，提高监管水平，建立起加强内部管理监督的长效机制，切实巩固‚两项检查‛的成果。要定期开展内部检查工作。省局（公司）从今年开始，将定期对地级市局和省直控单位进行财务审计，对地级市局、烟叶复烤加工企业的专卖管理监督工作开展情况定期进行检查。
（以上工作分别由省局专卖监督管理处和审计处牵头，财务管理处和整顿办配合）
（二）切实加强对‚两烟‛生产经营的管理监督，提高政策和制度的执行力。
今年规范卷烟经营秩序工作的重点是认真解决卷烟交易中的非市场因素问题，严肃纠正交易活动中的不正之风，切实规范烟草商业企业的经营行为。各级销售主管部门要进一步健全和完善卷烟经营管理办法，制定执行公开透明的品牌准入和品牌培育制度，严格按规定的工作标准、工作程序进行卷烟购进、销售、品牌培育、促销，不得变相设臵准入门槛，不得收受和索要卷烟工业企业的钱物，不得收受卷烟工业企业发放的奖金、补贴和贵重物品，不得以任何理由向非正常渠道供货，搞体外循环。在卷烟经营管理人员的自律
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