稽核关注点_稽核问题点

稽核关注点由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“稽核问题点”。

稽核小票目的、关注点及配置岗位职责

一：稽核目的1、通过稽核，可以给店铺威慑作用，规范店铺销售行为

2、通过稽核，可以发现问题，便于店铺改进及处理。

二：稽核关注点

1）要求商场铺必须使用商场的小票，稽核小票是否缺号，如有缺号可能是开票后顾客飞单，可能是同事舞弊（直接开票收现金，不入DRP，不入商场销售）针对此项：财务要求如果是飞单，必须在下一单写明原因，并由督导签字确认。没有正当理由的，给予书面警告、罚款等措施

2)稽核销售小票是否有商场盖章，填写是否按照公司的规范要求，有没有涂改现象。如销售小票没有盖章不排除店铺私自收取现金行为，销售小票填写不规范也有产生舞弊的可能性。

3）稽核作废的销售小票是否所有联次完整，如有缺联次的，需要按照作废开票金额补款。

4）稽核销售小票金额是否与DRP录入的金额是否一致，如不一致，有可能在金额一致的前提下，在款号上调整。

5）稽核店铺有没有漏单行为，比如商场小票开了，但DRP没有入账，或者小票退货，但DRP没有退

针对此项：财务要求当天销售及时入机，销售小票与DRP、商场实际结算金额三账统一。

6）在大型节假日做活动，如满XX元送赠品或者其他物品及诸如此类的活动，通过稽核每天的单张小票，可以检查店铺有没有拼单行为（如店铺通过满就送，将几张单子一起入DRP，就可能拼出“赠送”的多余货品 针对此项：如发现此现象，拼出多余的货品按价赔给公司

拼出多余的购物券按价赔给公司

7）稽核有销售问题的店铺：比如销售商场入机DRP没入，但当月的盘点没有差异，这类店铺就需要财务重点注意，店铺的存货可能存在问题，可以进行存货的盘点抽查等措施来进一步发现问题，规范店铺行为

8）对于自收银店铺，加强手写销售小票的监控，手写销售小票只有在停电、DRP出现故障等特殊情况下使用，并且在故障排除第一时间入DRP，每张手写销售小票必须填入录入DRP的单号。自收银店铺每次只能领一本手写销售小票，并且验旧领新

稽核关键点：手写销售小票是否是在财务登记的手写销售小票是否联号

手写小票是否有涂改、作废票联次是否完整

手写小票是否填入已录入DRP的单号

三：配置稽核岗职责

一般15个店铺左右配置一名稽核会计，稽核会计工作可以包括：

1、负责对所管店铺销售小票进行稽核，对票、单、表及系统相互进行核对，登记。

2、对业务系统货品单据流转进行日常跟踪、检查（包括各类“促销活动财务规定”等执行的跟踪、检查）；

3、对业务系统的数据单据与实际溢余短少等差异情况进行及时反馈及跟踪处理；

4、对所管辖店铺日常财务进行管理及店铺相关突发事件进行处理及沟通；

5、建立零售门店应收账款明细账，及时对账并针对未收款及时进行提醒

6、所管门店的营运费用租金、物业管理费、装修费等记账并将商场签订租金合同整理归档备案，方便账扣租金及汇款审核

7、编制负责店铺的单店损益

8、配合负责的新开和整改店铺的相关事项准备，9、如负责店铺为自收银店铺，办理分公司税务登记，负责纳税申报