食堂管理办法_食堂管理办法规则

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机关食堂管理办法

第一章 总则

第一条 机关食堂财务管理是财务管理的重要组成部分。为加强机关食堂管理，规范食堂财务核算，根据实际情况，特制定本办法。

第二条 机关食堂管理的内容包括：计划管理、物资管理、核算管理、财务报告、财务监督、档案管理。

第三条

机关食堂财务管理应坚持“厉行节约、控制成本、规范核算、有效监督”的原则。

第四条

机关食堂应当配备食堂管理员、采购员、保管员，要做到资金和实物分别管理，职责和权限明确且相互监督制约。

第二章 计划管理

第五条 机关食堂要加强计划管理，在物资采购上、用餐管理上、成本控制上要有计划，并坚持“积极平衡，略有余地”的原则，避免铺张浪费，尽可能降低食堂运行成本，提高资金使用效率。

第六条 机关食堂实行招待用餐审批制度、职工用餐登记制度。食堂管理员应根据订餐计划，测算每天大概用餐量，合理掌握菜肴数量，避免浪费，节约开支，控制成本。

第三章 物资管理

第七条

机关食堂要建立物资采购制度。食堂物资采购工作由采购员负责，采购时按食堂开具的采购计划办理。所有采购的物资采购当时须开具《机关食堂物资采购（验收）单》，当时不能开具的，回食堂交货后次日内补办相关手续。《采购（验收）单》一式贰联，第一联交管理员，作为入账依据，第贰联先由购菜经手人保留，待开具发票后作为发票附件报销。食堂烟、酒等副食品原则上定点采购，小菜采购原则上实行定点配送，无法定点配送的由采购员负责采购。

第八条 机关食堂要建立物资验收入库制度。采购人员将购入的物资连同发货清单一并交保管进行验收入库，保管员填写《机关食堂物资采购（验收）单》，《采购（验收）单》一式贰联：第一联作为保管员登记《库存物资明细账》凭据，第二联作为结帐联合供应商结账凭证，并对货物的品名、规格、数量、单价、质量等进行验收，如发现质量或数量问题不能入库。

第九条 机关食堂要建立食堂物资领用制度。保管员发出物资必须开具《机关食堂物资出库单》，严格物资领用程序，并及时登记入账，做到先进先出。《出库单》应由保管员填写，根据用餐需求出库，保管员根据出库单及时登记《机关食堂库物资明细账》。

第十条 机关食堂要建立物资保管制度。食堂物资由保管员负责保管，对所有进（出）库的物资，根据《采购（验收）单》和《出库单》按物资类别设立《机关食堂库存物资明细账》，对进出库情况进行动态而详细的登记。第十一条 机关食堂要建立物资盘点制度。保管员每月定期（一般为月末前3天）对库存物资进行清查盘点，填制《机关食堂物资盘点表》，做到财表、账账、账实相符。《盘点表》由保管员、采购员和管理员签字确认，作为保管员登记《机关食堂库存物资明细账》原始凭证。保管员应当对仓库物资库存数量了如指掌，对采购员及时提出采购计划，并说明品名、规格、数量、等级和单价，不得擅自把物资转借、挪用、租赁给他人。

第四章 核算管理

第十二条

财政所负责按要求设置机关食堂支出明细科目，对食堂各项收支情况进行核算，并将核算结果报至分管领导，纳入财务统一管理。

食堂支出管理。食堂支出是指机关食堂发生的资金耗费及损失。

食堂支出的范围包括招待费支出、用品支出和对个人的补助支出。

招待费支出是指按规定开支的各类对外接待费用； 用品支出是指添置食堂用品或用品修理所产生的费用； 对个人的补助支出是指用于本单位干部职工用餐支出等集体福利支出。

第十三条 食堂日常开支衽备用金制度，主要用于食堂购菜及其配料等日常小额采购支出。

第十四条

食堂各项支出都必须取得合法原始凭证。原则上食堂采购的所有物资都应取得与经济业务相符的发票和凭据，对烟、酒、饮品等副食品，购入时必须取得正式发票，并附有销售清单；对购入的其他物资（如蔬菜、禽肉类及其他零星食品）,原则上也应取得正式发票，对确实无法取得发票的，应填写《机关食堂物资采购（验收）单》，并由采购员、验收员签字确认。

第十五条 食堂保管员应将登记库存物资明细账，核算物资出入库、库存情况。

第五章 附则

第十六条 办公室应加强对机关食堂财务工作的领导和管理，加强相关人员教育培训，不断提高相关人员的业务素质和职业道德素质。

第十七条 本办法从2012年1月1日起实行，由办公室负责解释。