1企业财务管理_施工企业财务管理1

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1企业财务管理：是利用价值形式对企业财务活动所进行的管理，是组织企业财务活动，处理企业与各方面财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。

2财务管理目标——生存、发展、获利

3资金时间价值又叫做货币时间价值，是指一定量资金在不同时点上的价值量的差额 4年金是指在连续若干期内，每期等额收付的系列款项。

5年金按收款方式分为：普通年金（后付年金）、即付年金（先付年金）、.递延年金（延期年金）、永续年金F---终值P---现值(本金)i---利率(折现率)I---利息n---计息期

单利：F =P ·(1+ i · n)复利：F=P·(1+i)的n次方

7普通年金（后付年金）是指在每一相同间隔期期末收到或付出的等额款项。

8偿债基金指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金而必须分等额提取的存款准备金。偿债基金的计算实际上是普通年金终值的逆运算。

9资本回收是指在给定的年限内，等额回收或清偿初始投入的资本或所欠的债务。其中，未收回部分要按复利计息构成偿债的内容。它是普通年金现值的逆运算。

10复利终值系数：(F∕P，i，n)复利现值系数：(P∕F，i，n)年金终值系数(F∕A，i，n)偿债基金系数(A∕F，i，n)年金现值系数(P∕A，i，n)偿债基金系数(A∕P，i，n)11筹资是指企业根据财务战略、财务计划和投资方案的需要，通过筹资渠道和资金市场，运用筹资方式，经济而有效地为企业筹集所需资金的过程。

12股权资本的构成：（1）投入资本（股本）（2）资本公积（3）盈余公积（4）未分配利润 13企业筹资的目的：（1）满足企业设立的需要（2）满足生产经营和投资的需要（3）满足资本结构调整的需要。

14企业筹资方式：1.投入资本筹资2.发行股票筹资3.发行债券筹资4.银行借款筹资5.商业信用筹资6.融资租赁筹资

15筹资的基本原则1.规模适度原则2.筹措及时原则3来源合理原则4.成本节约原则