财务部发票追踪管理办法_财务部发票管理办法

财务部发票追踪管理办法由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务部发票管理办法”。

外来发票追踪管理办法目的：为进一步加强公司外来发票管理，保护公司财产安全，减少公司涉税风险，根据国家相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。2 范围：适用于公司财务部对外来发票的追踪和管理工作。3 名词解释：

本办法所称外来发票是指外部单位给我公司开具的发票。包括公司在购销商品、接受服务等活动中，取得的由税务机关监制的各类正规发票，以及由财政部门监制的国家机关、事业单位及社会团体提供的收费票据。4 权责要求：

4.1 公司外来发票的接收部门：如销售部、采购部、市场部等是外部发票管理的直接责任部门，负责对其接收发票的真实性、有效性和寄件地址的正确性进行直接审核，及时向财务部传递发票，并及时更换不合规发票，负责对拖延开具发票的对方单位进行催收。

4.2 财务部是外来发票的管理部门：负责建立外来发票的管理制度；对外来发票管理知识、真伪鉴别知识等培训；对各部门提交的发票进行复核，对不合规发票退回发票接收部门更换等。

4.3 公司要建立并严格履行外来发票管理流程，完善外来发票多环节稽核的工作机制。管理办法：

5.1 加强对供应商准入的审核管理。在招投标、合同签订等环节，加强对供应商的营业执照、税务登记等有关资质资料的审核，并留存财务部，确保供应商有合法资格能提供合规发票，并在合同文本中进行明确。5.2 加强接收发票部门的审核责任。接收部门应根据实际发生的业务，主动向对方单位索取合规票据，并结合业务情况对发票中的开票单位、开票时间、经营项目、单价、数量、金额、签章等信息进行合规性审核，确保传递到财务部的发票真实，内容准确，收件人地址及联系电话为各部门的经办人，如有特殊情况可将运单号发给财务追踪。5.3 财务部发挥专业复核发票的职能。财务部根据付款申请、合同与订单信息对发票进行专业复核，对不合规票据，不得作为财务报销或付款凭证，及时退还业务部门进行更换。

5.4 财务部每月1号开票，截止开票日期每月25号（如有特殊情况可特殊处理），财务人员开出发票后需将发票内容发与业务员核对，核对无误方可寄出。运单号及时提供给业务员，客户签收后财务需提醒业务员进行后续沟通。

5.5 建立供应商黑名单制度。公司应将历史年度多次提供不合规发票的合作方，或当年提供不合规发票超过2次的合作方，要列入供应商（外包工厂）黑名单，进行重点审核。对于列入黑名单的供应商，在整改之前，财务部暂停与其结算款项；经沟通仍然无法解决的，财务部提请总经理决定停止与其合作，情节严重的应向税务机关举报或诉诸法律解决。特殊规定：

6.1 无论在哪个环节发现了不合规发票，必须由经办人员及时更换，更换时限为5个工作日以内，且不得跨会计核算期间。

6.2 一经发现供应商提供不合规发票的，必须组织财务审核人员、业务经办人员对该供应商提供的发票进行全面检查，对问题发票进行限期整改。

6.3 财务部应掌握相关供应商资料与合同、订单、结算单的原件信息，对于需要取得但未取得发票的事项，应及时反馈业务部门，敦促其尽快取得合规发票，否则按合同规定不予结算货款。本办法由公司财务部负责解释，自发布之日起实施。