报销发票及填写的有关规定_发票报销填写规范
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关于费用报销发票及填写的有关规定
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，规范公司报销行为，使公司各种报销符合财务管理规定，也使员工报销时有据可依，特制定本办法。
第一条：《原始单据粘存单》的粘贴格式及填写要求
1.所有报销的原始票据必须粘贴在《原始单据粘存单》的左上角，且与左上角两边对齐，不得出边。
2.原始票据必须完整，粘贴整齐，票据大小保持在《原始单据粘存单》的范围内，如票据过大请折叠成下边与《原始单据粘存单》的下边对齐，右边与填写框的左边线对齐，如由A4纸作为报销附件的，请将A4纸张折叠成《原始单据粘存单》一样大小。
3.票据过小的请将票据向右转90°粘贴在《原始单据粘存单》的左上角，且与《原始单据粘存单》左边需线对齐，不得出边，并以能看到票据金额为准，如公交车票。
4.如原始票据有边线的，请将左右两边的边线撕掉再粘贴。
5.如原始票据金额和实报金额有差额时，请用铅笔在原始票据上注明实报**元。6.报销交通费时，请在注明起点至终点。
7.《原始单据粘存单》的填写处，请用黑色水笔正确填写日期、费用名称、张数、实报金额、报销人，并一律不得涂改。需要特别转账给供应商的请用铅笔在《原始单据粘存单》的空白处注明转账给某某公司。8.原始票据一律使用胶水粘贴固定，请勿使用订书针等辅助工具。9.原始票据的粘贴顺序请按照《发票报销明细表》的填写内容顺序粘贴。
第二条：《发票报销明细表》的填写要求 1.请按项目归属依次填写《发票报销明细表》。
2.选择相应的费用种类及科目归类，正确填写单据张数、实报金额、详细说明。3.报销人处必须由报销人本人用黑色水笔签字。4.特殊情况如无发票用其他发票抵充的，需提前和财务部及所在部门主管领导沟通，并经总经理/总裁批准，在《发票报销明细表》的详细说明栏填写抵充发票的内容和实际情况。
5.《发票报销明细表》为电子档，一律不得涂改。
第三条：发票（原始票据）
1.发票必须具有税务局监制章，单位名称(全称)、时间、内容、金额、发票专用章等规定要素，保持发票的完整、清洁，不得随意涂改，不符合规定的一律不予报销。
2.刮奖类发票的“灰色涂层”处均不能刮开，凡刮开的一律不予报销。3.发票上一律不得出现“礼品”字样，如有发现一律不予报销。4.如支付医院体检费用，请附上对账单和体检人员明细。5.当月发生的费用报销日期截止至次月的15日，逾期一律退回。
第四条：费用报销审批流程 1.费用报销流程：
报销人 → 主管领导审批 → 财务部复核 → 公司审批 → 财务部付款
第五条：财务单据的填写
1.大写数字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾
2.借支请填写《借款凭单》，写明事由、金额、正确填写大写金额并保持一致。
流程：借款人→部门审核→预算核准→公司审批→财务部付款。
3.申请开票的请填写《开票申请单》，正确填写客户全称、开票内容、开票金额、所属项目。
流程：申请人签字→批准人签字→财务部开具发票。
本规定修订及解释权归财务部，即日起执行。
二○一三年一月八日
