费用报销票据粘贴及填写规范_报销票据粘贴规范

费用报销票据粘贴及填写规范由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“报销票据粘贴规范”。

费用报销票据粘贴及填写规范

在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务报销及票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。

一、取得合法票据

1、报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。

2、发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

3、发票自开票之日起一月之内的，按程序报销；超过一年的发票不予报销。

二、票据粘贴

1、票据分类。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。

2、粘贴。

①到财务处领取原始凭证粘贴单。粘贴时，首先整理票据并进行分类。整理票据时将有虚线的边缘、兑奖联去掉，把金额相同的票据放在一起粘贴。②将胶水涂抹在票据左侧背面，将票据靠齐左边和下边线，依次均匀排开由下向上粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）第一轮的票据粘贴完后开始粘贴第二轮票据。粘贴票据人员先将第一轮粘贴好的发票进行折叠让出第二轮的粘贴线位置，第二轮与第一轮粘贴的方式一样，粘贴的票据始终是成均匀梯形状态靠齐最上边缘。粘贴人根据票面的大小在确定是否时行第三轮粘贴。

③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。如果小票粘贴完毕，可以将未粘贴的大票附在粘好的票据上面，以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线。

④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。

⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面上角涂上胶水，以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。

⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。但在记账凭证上应注明保管地点。

⑧票据粘贴完整后，再将填写完毕的费用报销粘贴在粘贴完整的票据上面，费用报销单上面金额与票据金额必须一致。同时，在粘贴单下边注明张数和合计金额。

⑨财务主管在对费用票据审核完毕后，必须在票据末端交错处要加盖“附件”章。

三、填写规范及注意事项

1、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

2、不要将票据倒置粘贴；

3、不要用订书机订票据；

4、粘贴票据只能用适量的胶水，用固体胶棒粘贴则要确保单据粘贴牢固，不易脱落；

5、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。

6、设备部门取得发票和报销费用时必须填写清楚项目名称。

7、费用报销单上相关数据填写规范要求：

① 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。

②大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分

③ 汉字的数字大写标准写法为：万仟佰拾元角分，零壹贰叁肆伍陆柒捌玖。

费用报销单填写说明

1、报销日期：指报销人员当日填写并在财务报销的时间

2、费用项目：此项目报销人员不填写，由财务审核人员填写一级科目。

3、发票类型：指报销人员索取票据，如：普通发票，增值税票，收据，白条等。

4、票据张数：指报销人实际报销的张数，此张数按每一行填写的内容张数汇总填写

5、金 额：按分类的票据金额填写。

6、主管领导：费用报销单是公司统一印制专用单，如果销售部门使用此单，主管领导指 营销总监

7、部门负责人：如果销售部使用此单，部门负责人指大区经理。

8、审 核 人：审核人是销售部销售助理。

9、财务主管：指公司财务部长审签。

10、报 销 人：指实际经手票据的人员。

差旅费用报销单填写说明

1、报销日期：指出差当日在财务部报销费用日期

2、项 目：指出差人员在出差时应填写的事项，3、起止时间、地址：指出差人出差的票据注明的时间、起点、终点。

4、交通工具：汽车、飞机、火车、轮船、自驾车等。

5、交通费用：此交通费指长途交通工具产生的费用，6、住宿费用：出差期间的住宿费用，按照公司规定标准填写。

7、市内交费用：短途汽车费用，公交车费用，的士费用等。

8、实际出差天数：出差人员从出差第一天开始到回到公司当日为止。

9、补助标准：指公司规定的出差补助标准。