公司登记中介违法十大典型案例_公司纠纷十大典型案例
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公司登记中介违法十大典型案例
2007-11-29 07:59:00 作者: 来源:
本报济南11月28日讯 今天下午，省工商局、省财政厅、省公安厅联合发布了全省公司登记中介服务违法行为专项治理查处结果，公布了济南隆正投资咨询有限公司等十大非法垫资、虚假验资典型案例。
1．济南隆正投资咨询有限公司非法垫资案
济南隆正投资咨询有限公司以代办执照和投资咨询为名，非法为公司注册提供垫资服务，同时还伪造验资报告中的银行进账单，牟取暴利。几年内先后为330户公司非法垫资，垫资金额5.1亿元。
目前公安部门已立案侦察；工商部门对涉案的54户公司已调查处理，罚款630万元。
2．济南市王某伪造银行票据制造虚假验资报告系列案
王某与6名代理人勾结，擅自刻制银行业务章，伪造银行对账单、现金缴款单、询证函等资料，并通过会计师事务所取得验资报告，代理人凭验资报告，帮助拟成立公司的客户到工商局办理营业执照，收取高额“代理费”，共同分赃。据查，王某先后为54家公司骗取登记，累计虚报注册资本金4900万元。
目前，王某已被检察机关批捕；工商部门对4家涉案会计师事务所失职行为，依法分别处10万元罚款；对54家涉案公司和6名无照代理人，依法进行了行政处罚。
3．枣庄市房某等为公司非法垫资案
枣庄市居民房某（女）利用其丈夫武某在市农业银行工作、其表弟吴某在市财政局工作之便，与部分注册会计师和会计师事务所勾结，挪用财政局资金，按垫付注册资本金3‰—7‰的比例收取垫资费用，组成一个专门从事为公司非法垫资的团伙。该团伙在2年多时间内，共为292家公司非法垫资，垫资额达7.58亿元，非法获利近500万元。
目前，房某已被移送公安机关；对涉案的292家公司，工商部门区分不同情况依
法进行了行政处罚。
4．东营鲁中企业策划咨询中心非法从事中介服务案
东营鲁中企业策划咨询中心通过办理商标注册代理、公司登记代理、为他人垫付资金办理公司登记和投资融资业务，违法所得共计19000元。
东营市工商局依法对东营鲁中企业策划咨询中心停止违法经营业务，没收违法所得，并处6000元罚款。
5．潍坊市鲁静无照经营案
鲁静（女）先后三次采取非法垫资、出具虚假验资报告书和向验资机构提交虚假银行询证函、现金交款单、银行验资账号、银行业务公章等方式，为三家公司虚报注册资本1340万元，从中非法获利10.885万元。
潍坊市工商局对鲁静无照经营情况进行立案调查后，将鲁静案移交到公安部门，目前公安部门正在侦查中。
6．山东金正联合会计师事务所出具虚假验资报告案
山东金正联合会计师事务所在不向银行询证的情况下，仅凭不实的银行进账单或现金交款单为设立公司的当事人出具验资报告。目前，已发现该所为潍坊金广隆置业有限公司、山东隆鑫置业有限公司等6家公司出具了虚假验资报告。
潍坊市工商局已联合东营市工商局立案调查。对涉案的6家公司正在依法处理。
7．临沂阳都会计师事务所出具虚假验资报告案
临沂阳都会计师事务所不履行必要的验资程序，为14家公司出具了验资报告，共收取验资费用5700元。
沂南县工商局依法对该事务所作出了没收违法所得，罚款17.1万元的行政处罚。
8．临沂金桥会计师事务所提供虚假评估验资报告案
2005年山东蒙阳红生态农业集团有限公司为承揽项目，需要一份注册资本不低于4000万元的营业执照。其法定代表人提供了两份总计土地106亩的土地承包经营合同书（其中一份合同已于2001年终止），要求临沂金桥会计师事务所为其出具评估报告和验资报告。该会计师事务所在没有实地测量和价格询证的情况下，出具了价值为4206.6万元的资产评估报告书。随后，该会计师事务所注册会计师依据评估报
告，作出了数额为4200万元的虚假验资报告。山东蒙阳红生态农业集团有限公司持验资报告办理了变更登记。
2007年6月20日，平邑县公安局经侦大队依法对该会计师事务所法定代表人王兴全及工作人员任安德刑事拘留。目前，此案正在进一步审理中。
9.聊城天信会计师事务所虚假验资案
聊城天信会计师事务所先后为6家公司承担验资业务，验资所用银行对账单、询证函均由拟成立公司的当事人提供。该事务所在验资过程中没有履行询证义务，在未查证银行进账单、银行询证函真伪的情况下，为上述6家拟成立的公司出具了验资报告，从中牟利9200元。经调查，上述银行询证函及对账单均系伪造。
聊城市工商局依法对其没收非法所得，并处3.5万元罚款。
10．淄博市徐善秀无照经营审计业务案
徐善秀，男，注册会计师，雇工两名，利用两台微机等简陋设备，无营业执照从事审计业务。从2006年底开始经营，主要靠几个朋友联系业务，起草好审计报告后到山东某会计师事务所盖章（另案处理），该事务所按比例提成费用。截至案发时，已为20户企业出具审计报告。
淄博市工商局对此无营业执照审计业务依法予以取缔，并对当事人处2万元罚款。
专项治理查处197个违法中介
李梦 李小齐 报道
本报济南11月28日讯 记者从省工商局获悉，在历时9个月的全省公司登记中介服务机构违法行为专项治理工作中，共查处违法中介机构197个，查获涉及骗取登记的公司1371户。通过专项治理，一定程度上遏制了无照无证经营、垫资、虚假验资等中介违法行为。
据悉，由工商、财政、公安等部门联合开展的这一专项治理工作，目前共查处为公司登记非法垫资机构30个，无证无照或超范围经营开展企业登记代理服务机构11
3个，提供虚假验资、审计和资产评估报告的中介机构54个，虚假报告372份，查获涉及骗取登记的公司1371户，罚没款共计3441万元。在专项治理中，各级工商部门向公安部门移交13户公司，各级公安部门共立案13起，拘留刑事犯罪嫌疑人13人。
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