暂支、费用开支标准及审批细则_费用开支审批管理规定
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暂支、费用开支标准及审批细则
第一条 公司为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条 本细则所指合规发票均为指定用途所开的机打发票、定额发票，杜绝手写发票、收据等不合规票据。
第三条 暂支及报销审批程序
（一）原则上不予暂支款项，费用均由经办人垫支后凭合规发票至财务部门审核报销。暂支款项必须由部门经理至财务部领取“暂支单”，写明暂支事由、金额及预计归还日期，由财务负责人审批，并经董事长同意后，方予在出纳处借支。暂支金额不得超过当日库存现金的1/2。借用公款者，在原借款未还清前不得再借。暂支款预计归还日不得超过七天，在预计归还日到期后三天内应按规定凭合规发票至财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
(二）各部门用款，由相关经办人填写“用款申请单”，后附发票、合同、用款明细，提请财务经理审批后，交由总经理审批。
(三)报销审批时应具备的凭证：“费用报销审批单”、原始发票、合同、所购物品清单。在所附“用款申请单”上，要由经办人签字，部门经理签字，财务经理审批，总经理审批。
（四）金额在5000元（不含）以下由总经理审批，5000元以上及总经理用款须经董事长签字。财务部门对所报费用有疑议的有权向董事长汇报批准。
第四条 差旅费报销审批程序
（一）差旅费是指离开常州市区（含武进、新北、钟楼、天宁、戚墅堰，但不含金坛和溧阳）开展业务工作、学习培训所必需的费用，包括交通费、住宿费、伙食补贴费，其范围及报销标准如下：
1、交通费：公司员工出差一般应乘坐动车、高铁、汽车等。出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准后方可乘坐飞机或软卧；乘坐飞机所往返机场的专线客车费用和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）等，凭据报销。
2、住宿费：出差人员原则上不得住宿四星级及其以上星级的高档饭店（宾馆），不得住宿豪华房间。出差人员住宿费在规定限额标准内凭据报销，规定限额标准为：省内每人每天150元、省外每人每天200元。实际住宿费超过上述规定限额标准部分自理。
3、伙食费：出差伙食费标准为：①金坛、溧阳地区：每人每天200元；②省内其他县、市：每人每天250元；③省外地区：每人每天300元。实际伙食费超过上述规定限额标准部分自理。
（二）报销办法
员工出差返回后，必须在三天内填制“差旅费报销单”，并将出差期间的相关发票、车票等单据按类、按日期、按票面金额粘贴整洁，交财务部门审核后，报总经理或董事长签字后报销。
第五条 其他费用开支报销程序
员工个人先填写“费用报销审批单”，并将按财务部门要求粘贴整齐的发票交由出纳审核后，经财务主管审批，报总经理审批同意后方可报销。
第六条 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。
3、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。第七条 本规定解释权在公司财务部。
二零一五年二月二十七日
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