费用报销原则性要求_费用报销要求

费用报销原则性要求由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“费用报销要求”。

费用报销原则性要求

一、时效性：

为反映当月真实利润，当月发生的费用，尽量在当月取得发票，并在当月入账。

1)对于当月已取得的发票，必须在当月入账。如果在月末收到的发票，请根据上表时间安排，在最后寄单日寄出单据，入账在当月。

2)对于预付款，如果当月能够拿到发票，尽量在当月取得，并在当月入账。如果当月不能取得发票，子公司财务部必须在次月督促相关人员尽快取得发票，可以次月入帐。

3)对于每个月固定发生的费用，可以与该费用的申请部门及同事沟通，确定每月报销时点，每月固定时间进行报销。4)对于某员工当月发生的费用金额比较小，可以建议该员工与本部门的其他员工一起报销。也可以与其他部门员工一起报销，但在填写报销申请单时区分各自部门进行填写。

5)尽管当月费用在当月入账，但不能积攒当月发票，在月底时才集中报销。

二、发票要求：

1)发票是入账的合法依据，报销时必须使用税务局发行的真发票，假发票、收据等其他凭据不能作为入账依据。

2)发票抬头必须是公司全称，不允许抬头为“个人”或某员工姓名。飞机票、手机费发票除外。

3)不允许报销礼品发票。

4)能取得增值税专用发票时，必须取得增值税专用发票。

三、个人借支清理与催款：

个人借支是指员工从公司借款，支付因公发生的某些费用，事后用取得的发票冲借款，未使用的借款直接归还公司。公司原则上不支持这种付款方式。对于已经发生的个人借支，各地财务部制作个人借款统计表，每周督促借支申请人尽快冲借支。

四、其他：

1)资产类支出与费用类支出分开报销，即一张报销单中，不允许资产采购与管理费用、销售费用、财务费用同时报销。2)报销办公用品时，必须附有销货单位提供的办公用品清单，并在清单上加盖销货单位公章或财务章。

3)报销差旅费时，必须附有签批完整的《出差申请单》。4)报销住宿费时，必须附有宾馆提供的消费清单，即水单。如果不能提供水单，请填写《出差例外情况说明》。