TEP0608财务业务一体化操作指导(简化流程)_财务业务一体化流程图
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财务业务一体化的存货核算操作
存活核算处理的典型业务流程：
外购入库发票处理及生成凭证； 委外入库发票处理及生成凭证； 销售出库发票处理及生成凭证； 生成领料生成成本结转凭证； 委外出库生成成本结转凭证； 产品入库生成成本结转凭证； 销售出库生成成本结转凭证；
一、外购入库发票、凭证处理
1、当月到票的外购入库处理方式
关联“外购入库”单生成相应的购货发票（专用、普通），再进行外购入库核算，最后通过购货发票生成购货凭证。
K/3操作路径：供应链－采购管理－入库－外购入库单查询－下推（菜单）－生成购货发票 K/3操作路径：供应链－存货核算－入库核算－外购入库核算
K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－外购入库－重设
2、当月未能到票作暂估处理方式
月末对当月未到票的外购入库单进行估价（已存在价格可以不估），估价后根据外购入库单生成暂估入库凭证。
K/3操作路径：供应链－存货核算－入库核算－存货估价入账
K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－外购入库估价入账－重设
3、以前期间的外购入库，当月到票的处理方式（月初一次冲回方式）
操作方式与当月到票处理方式一样
二、委外入库发票、凭证处理
1、当月到票的委外入库处理方式
关联“委外入库”单生成相应的购货发票，再进行委外加工入库核算，并与相应的“委外出库”单进行核销，最后通过购货发票生成委外凭证。
K/3操作路径：供应链－采购管理－委外加工管理－委外加工入库查询－下推（菜单）－生成购货发票
K/3操作路径：供应链－存货核算－入库核算－委外加工入库核算
K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－委外加工入库(有发票)－重设
2、当月未能到票作暂估处理方式
先在委外加工入库核算中录入估计的加工费，再进行核销、核算，最后通过存货核算系统生成暂估应付账款。
K/3操作路径：供应链－存货核算－入库核算－委外加工入库核算
K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－委外加工入库(无发票)－重设
3、以前期间的委外入库，当月到票的处理方式
关联“委外入库”单生成相应的购货发票，再进行委外加工入库核算，最后在存货核算系统生成加工费暂估冲回凭证，然后通过购货发票生成委外入库凭证，形成正式的应付账款。
K/3操作路径：供应链－采购管理－委外加工管理－委外加工入库查询－下推（菜单）－生成购货发票
K/3操作路径：供应链－存货核算－入库核算－委外加工入库核算
K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－委外加工入库(加工费暂估冲回)－重设 K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－委外加工入库(有发票)－重设
三、销售收入发票、凭证处理
根据“销售出库”单生成相应的销售发票，并进行钩稽。然后在存货核算系统中根据销售发票生成凭证，形成应收账款。
K/3操作路径：供应链－销售管理－出库－销售出库单查询－下推（菜单）－生成销售发票 K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－销售收入(赊销、分期收款发出)－重设
四、生产领料成本结转
生产领料成本结转可以在月末一次性进行处理，处理前，需要先进行材料出库核算，然后在存货核算系统中通过“生产领料”单生成成本结转单。
K/3操作路径：供应链－存货核算－出库核算－材料出库核算－结转本期所有的物料 K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－生产领料－重设
五、委外出库成本结转
委外出库成本结转可以在月末一次性进行处理，处理前，需要先进行材料出库核算，然后在存货核算系统中通过“委外出库”单生成成本结转单。
K/3操作路径：供应链－存货核算－出库核算－材料出库核算－结转本期所有的物料 K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－委外发出－重设
六、产品入库成本结转
产品入库成本结转可以在月末一次性进行处理，处理前，需要先进行自制入库核算核算，然后在存货核算系统中通过“产品入库”单生成成本结转单。
K/3操作路径：供应链－存货核算－入库核算－自制入库核算－填入当月产品的成本单价，进行核算
K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－产品入库－重设
七、销售出库成本结转
销售出库成本结转可以在月末一次性进行处理，处理前，需要先进行产成品出库核算，然后在存货核算系统中通过“销售出库”单生成成本结转单。
K/3操作路径：供应链－存货核算－出库核算－产成品出库核算－结转本期所有物料
K/3操作路径：供应链－存货核算－凭证管理－生成凭证－销售出库(赊销、分期收款发出)－重设
