个人所得税_个人所得税图解

个人所得税由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“个人所得税图解”。

1.个人所得税

1.1 总体概述

1.1.1 功能介绍

扣缴个人所得税明细申报系统的功能包括：

1.员工信息维护，包括新增员工信息、删除员工信息等； 2.扣缴个人所得税明细申报； 3.个人所得税明细申报情况查询。

1.1.2 适用范围

1.用于企业代扣缴员工的个人所得税（个体生产经营所得不在该模块申报）。

1.2 员工信息维护

员工信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、个人借款者、外籍人员等纳税人的基础信息。

扣缴义务人填报员工信息，是个人所得税法对全员全额扣缴申报的要求。

1.2.1 软件操作

点击“申报缴纳”，再点击“个人所得税”，员工信息维护条目右边点击“办理”，如图：

用户有几种方式可对员工信息进行维护：

第一种：用户可同步上期员工信息，然后在此基础上进行修正，包括添加和修改； 第二种：用户可同步全部员工信息，然后在此基础上进行修正，包括添加和修改； 第三种：用户可直接利用“添加”操作添加员工信息；

第四种：用户可直接利用“导入”功能添加员工信息，必须按照本软件的模版进行填写；

1.2.2 注意事项

1.若员工信息维护下没有任何记录，则无法进行个税申报。必须进行维护，在一段时间内员工信息不变的情况下，维护一次即可，发生变动时再进行维护。

2.根据业务规定，不存在删除业务，若某人不需要报个税，可将该员工设置为离职。3.员工身份证号码必须是有效的18位，15位的身份证已过期。4.员工信息维护也可在申报表的“员工信息维护”模块增删改。

1.3 扣缴个人所得税明细申报

1.3.1 软件操作

点击“申报缴纳”，再点击“个人所得税”，扣缴个人所得税明细申报条目右边点击“申报”，如图：

有几种方式可进行操作：

第一种：点击“导入数据”，用户可以通过导入在EXCEL文件填好的申报数据(要按系统提供EXCEL模板填写)；

第二种：直接录入员工信息在线填写申报数据； 第三种：导入员工信息在线填写申报数据； 第四种：导入往期的申报数据；

第五种：导入第三方软件生成的dat文件；

数据填写完毕后，点击 “生成报表”生成个人所得税代扣代缴汇总申报表，“签名”或“签章”后提交申报。

1.3.2 注意事项

1.蓝色文字为提示性信息，不影响下一步操作，红色文字为强制性信息，必须修正才能下一步操作。2.要在员工人信息维护模块查询得到员工信息后才可以在线申报。

3.申报时，若上次申报存在明细申报不成功的情况，需补录明细后，才可申报本期，补录明细的总金额和汇总金额必须一致，否则系统不允许再次提交。

4.如果明细数据处理不成功，而且还未缴款，可以作废本次申报数据重新申报；如果已经缴款则不能作废申报数据，必须补录完成明细数据再次提交。

5.导入EXCEL模板时，包括员工信息表与申报表，要根据模板提供的格式填写，如果有疑问可以查看excel模板的“填表说明”sheet页。

6.请不要随便修改excel模板的格式,不要删除自己用不到的sheet页。

7.时间、日期格式为：2013-01-01,excel单元格格式为文本格式,不要修改为其他格式。8.尽量避免使用下拉单元格的方式操作excel,以免数据出错，若下拉时要选择“复制单元格”或者按住CTRL键下拉复制，把格式也复制下来。

9.所有的下拉格式在“填表说明”sheet页中都有,如果有疑问请到“填表说明”的sheet页中查找并复制,不要自行填写。

1.4 扣缴个人所得税明细缴款

1.4.1 软件操作

1.4.1.1.1 第一步：查询

若用户按照涉税申报的流程进行了申报但未进行缴纳税款，可在此进行缴纳税款。点击“申报缴纳”，再点击“涉税查询”，已申报情况查询条目右边点击“查询”，如图：

1.4.1.1.2 第二步：缴款

查看缴款列点击对应已申报表“缴款”按钮，执行缴款动作，过程同上，略。

1.4.2 注意事项