新员工入职财务培训_财务新入职员工培训

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一、发票的合法性、有效性

1、合法发票的辨别

①税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ②财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。

③邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 必要时可以打电话或上网查询。

2、发票的种类

通常遇到的为增值税专用发票跟增值税普通发票，营业税发票。营业税是一次征税，存在重复征税；增值税按增值额来征，可以抵扣。营业税是价内税，计税时按收款总金额来计税；增值税是价外税，他的实际税费是按增值额。

因为营业税改增值税，目前还在继续征收营业税的只要金融保险业、建筑业。目前运输业缴纳增值税税，税率分别为6%跟11%。

二、原始凭证粘贴的规范性

1、、贴单要求：

费用报销粘贴单用东宇公司规定的粘贴单。

报销人将原始单据依次由右向左粘贴在粘贴单，便于查看原始单据，单据要求粘贴整齐有序。并填写齐全粘贴单上的各项内容（如事由、金额、部门审核人）。

增值税发票不需要黏贴。

2、书写要求 ：

报销人在粘贴完原始单后,在最上面贴上费用报销单，此单据后面可以粘贴多张原始凭证贴粘单;然后根据费用的性质,并填写上金额。对于各个网点报销时请在报销部分注明xx点，摘要要详细，不能摘要栏不能填写的请在备注栏备注。报销时规范性的大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。

报销时必须用蓝色或黑色蓝色或黑色的钢笔、碳素笔填写的。

3、报销时限

一般应在事情办完后立即报销，除出租费除外。

三、费用报销流程及具体要求 基本报销流程如下

需要报告总公司的还需要提供相应的报告单，需经总经理批准的还需报总经理批准。

餐费与其他支出分开，单独填写报销单。住宿费必须注明入住、离店日期。

报销公司小车、货车费用必须注明车辆号牌。

报销时一张报销单包含多项目的，必须每个项目作为一行，分别填写报销费用项目及对应的金额。

四、工资薪金的支付 支付时间

一般10号左右，依据考勤来编制工资。

五、财务室职能分工

简单讲，会计管帐，出纳管钱，钱帐分离。