现金付款工作流程_现金收付工作流程

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现金付款工作流程部门 权限领导 步骤 财务部内部相关部门 关键步骤说明 及外部机构 ①填制 ②相关领导审批 付款审批单①由付款申请部门的相 关人员提出付款申请，填制付款审批单，呈交相关部 门申请 付款 获取付款批准单 权限领导进行审批②付款申请人根据本企 会计人员 提交原始单据 业相关领导的审批权 填制付款凭证 限规定，持付款审批单 办理逐级审批手续 ③审核付款凭证 审核付 款凭证 是 是否开具 增值税发票 否 审核该付款申请是否 编制记账凭证 国税局确认 在现金支付的范围内 并登记账簿 ③财务主管审核付款凭 证的合法性、合理性、完整性和正确性，重点支付 出纳员根据付款 现金 凭证支付现金出纳员登记现金日 记账及相关账簿 编制 相关 编制《银行存款余 凭证 额调节表》 并归档； 及报 依现金日记账编制 表 《现金流量表》