内控检查审计项目工作底稿编号规则（材料）_内控审计工作底稿

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内控检查/审计项目工作底稿编号规则

一、编号规则

1、Report项目报告，其中包括：

RE-1 内控检查报告/审计报告下发告知函 RE-2 内控检查报告/审计报告

RE-3 内控检查报告/审计报告审核记录表及资料 RE-4 内控检查发现/审计发现汇总表 RE-5 内控检查发现/审计发现跟进监督汇总表

2、Planning项目计划，其中包括： PL-1内控检查通知书/审计通知书 PL-2 内控检查/审计工作计划 PL-3内控检查/ 审计方案

PL-4 启动阶段及撤场阶段相关会议纪要 PL-5组织架构、制度流程及分析资料、审批权限 PL-6 项目待解决事项清单

如有其他的符合性控制测试底稿，请依次类比编号。

3、Compliance Test符合性控制测试底稿，其中包括：（1）CS-1内部控制调查问卷

CS-2访谈记录 CS-3样本抽样记录 CS-4样本的穿行测试

如有其他的符合性控制测试底稿，请依次类比编号。（2）CT-1测试底稿的汇总底稿

CT-2,CT-3,CT-4….各具体样本的测试底稿，如支持文档、具体样本复印件等。

4、Substantive Test实质性测试底稿，其中包括：

ST-1测试底稿的汇总底稿

ST-2,ST-3,ST-4….各检查点测试底稿，如支持文档、具体样本复印件等。

二、索引说明

1、请注明各类底稿之间存在勾稽关系的索引编号。

2、发现汇总表中的编号索引按照该标准，如：

三、注意事项

1、若工作条件所限未能编制电子工作底稿时，请以部门标准空白底稿作记录；

2、请在每张工作底稿（无论电子表格或手工表格）右上方签上文档编制、获取者的姓名、日期。

3、项目结束后应当在报告之日起两个月内完成对档案的整理、编号工作，及时归档。