新农合调查工作方案_新农合实施方案

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2011年全县新型农村合作医疗保险

审计调查工作方案

根据当涂县政府办公室《转发县审计局关于当涂县2011年度审计项目计划的通知》当政办[2011]50号，决定对全县新型农村合作医疗保险专项资金进行审计调查。为明确审计调查范围，突出审计调查重点，确保工作质量，制定如下工作方案。

一、审计调查目标

以促进落实新型农村医疗保险政策，建立健全新型农村医疗保险制度为目标，摸清我县新农合基金的规模和整体运行状况。通过调查，揭示新农合运行过程中出现的新情况、新问题，深入剖析原因，提出建设性意见，规范新农合基金管理。

二、审计调查范围

2010年度全县新型农村合作医疗保险基金的筹集、管理、使用情况，政策执行情况。必要时追溯或延伸到相关年度。

三、审计调查对象

县卫生局、财政局、公安局等部门，新型农村合作医疗保险经办机构（县合管局）以及其他有关定点医疗机构和乡镇、村。必要时，可延伸调查相关单位和个人。

四、审计调查内容和重点

（一）新型农村合作医疗保险基金基本情况

1.收支情况。重点调查基金收支规模、基金结余，以及基金结余形态。

2.总体概况。重点调查新型农村合作医疗保险保险制度建设情况，覆盖范围及参保情况。

3.信息系统现状。重点调查新型农村合作医疗保险信息系统建设情况，数据集中储存情况，业务数据质量状况。反映业务数据记录不真实、不完整等问题。

（二）新型农村合作医疗保险基金筹集、管理、使用情况

1.基金筹集情况。重点反映地方滞留中央财政补助资金，地方财政补贴资金不到位问题。缴费凭证管理情况。保费收入征缴情况。

2.基金管理情况。重点反映经办机构未按时建立个人账户，个人账户记录不及时、不准确。反映新型农村合作医疗保险基金结余保值增值率低的问题及原因。反映投资运营中存在违规出借等问题。反映新型农村合作医疗保险预算编制和考核中存在的问题。

3.基金使用情况。重点反映擅自扩大支出范围，住院支出、门诊支出报销不正确，资金不到位、不及时[对比财务数据与业务数据]，挤占挪用，违规报销医保药品支出等问题。反映基金收支缺口，定点医院擅自提高医疗项目收费标准，导致医保基金多付以及收费时间超出病人实际住院时间导致医保基金多付，冒用已死亡参保人员的医保卡报销门诊费用等问题。关注以前年度审计

查出问题的整改落实情况。

（三）政策执行情况

关注政策执行情况。重点反映现行制度存在的缺陷、难点，以及影响政策真正落实到位等问题。外地医院住院支出报销政策执行情况。报销比例情况。重复参保情况。

五、审计调查组织、分工和时间安排

本次审计调查由县审计局统一组织、协调和指导。经建股负责编制全县审计调查工作方案，具体组织实施审计。

审计调查实施时间为8月至9月。9月30日前，将审计调查报告连同相关报表上报县局。10月30日前，县局将审计调查综合报告报送县政府。

六、审计调查工作要求

（一）注重审前调研，把握调查重点，确保工作质量。要加强现场管理，提高工作效率；要确保审计调查质量，做到事实清楚，定性准确，数据无误，处理恰当。

（二）关注政策执行，注重宏观分析，突出调查成效。要充分发挥主观能动性，注重运用计算机技术对业务数据和财务数据进行审计和分析，从而揭示保险政策执行中存在的普遍性、倾向性和苗头性问题，并从制度设计、管理体制和资金的运行机制上深入分析原因，提出符合实际、可操作的意见和建议。

（三）加强沟通，形成工作合力，及时反馈信息。

二〇一一年八月二十六日