某县农村信用社联合社完善法人治理结构及转换经营机制实施方案_农信社经营机制转换

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XXX县农村信用社联合社

完善法人治理结构及转换经营机制实施方案

为切实做好我县农村信用社完善法人治理结构、转换经营机制、全面提高农村信用社经营管理水平工作，根据中国银行业监督管理委员会《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》精神和XX省农村信用社改革试点工作的统一部署，按照现代企业制度的要求，完善法人治理结构，落实管理责任，建立完善内部控制制度，促进信用社转换经营机制，改革服务方式，提高信用社支农服务水平的要求，结合我县农村信用社实际，特制定XXX县农村信用合作社联合社（以下简称本联社）完善法人治理结构及转换经营机制实施方案。

完善法人治理结构的总体构想

以《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中关于建立现代企业制度的有关要求为指导，按照国发„2003‟15号文件“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，坚持立法在先，依法完善，重在建设，逐步健全，在统一法人体制的基础上，按照市场经济规则，明晰产权关系，促进信用社法人治理结构的完善和经营机制转换，使信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体，推动XXX农村合作金融事业持续、健康、协调发展。

一、改革两级法人管理体制

根据国务院和银监会有关改革文件精神，通过有关法律程序，取消全县现有CC个农村信用社和县信用联社法人资格的基础上，组建新的XXX县信用合作联社。原农村信用社为县联社的分支机构，县联社实行“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”。其工作步骤：一是成立XXX县农村信用社统一法人筹备工作领导小组，负责XXX县农村信用合作社联社筹建领导、协调等工作；二是基层农村信用社和县联合社分别召开社员代表大会，形成自愿取消原信用社法人地位，实行全县统一法人等决议，三是清产核资，统一账务。在此基础上，合并农村信用社所有账务。四是办理好各项法定变更手续。

二、规范设臵信用联社股权

(一)股权设臵。本联社在定向定量募股工作中，按股金来源和归属设臵自然人股和法人股两种股权，同时，也对自然人和法人股分别设立资格股和投资股。共设臵股权ZZ00万股，股金每股人民币1元。自然人资格股起点为ZZ00股；个体工商户资格股起点为1000股；经济组织、企业单位等法人机构资格股起点为10000股。

(二)持股比例。根据我县实际，规定单个自然人社员（含本联社员工）持股比例（包括资格股和投资股）最高不得超过股本总额的5‰，单个法人持股比例（包括资格股和投资股）最多不得超过股本总额的5%，自然人持股总额不得少于总股本的50%，其中，本联社员工持股总额不得超过股本总额的25%。

三、完善法人治理结构运行制度

(一)健全社员代表大会会议制度。社员代表大会是农村信用社的最高权力机构，每年定期召开一次，于上一会计年度之后的三个月之内举行，必要时召开临时社员代表大会。社员代表大会审议信用社经营方针和投资计划，修改章程，选举和更换理事、监事，审议批准年度财务预算方案、决算方案，审议批准利润分配方案和弥补亏损方案，审议增资扩股方案，对合并、分立、解散和清算等事项作出决议。社员代表大会决议必须由参会代表半数以上通过，修改章程、解散等重大事项必须由2/3以上参会代表通过。社员代表大会由员工社员、非员工社员（含自然人和法人）组成，全县社员代表拟由59人左右组成。社员代表每届任期3年，可连选连任。根据我县实际，首届社员代表拟根据各乡镇入股社员多少大体分配名额，各乡镇均有社员代表，先在各乡镇组织选举，再由县联社筹备领导小组审查通过。

(二)健全理事会会议制度。理事会是农村信用社的决策机构，每年至少召开4次例会，必要时召开临事理事会。理事会负责召集社员代表大会，并向社员代表大会报告工作，执行社员代表大会决议，提出本联社的分立、合并、解散、清算等重大事项的计划和方案，提议召开临时社员代表大会，审议年度财务预算、决算方案、利润分配方案、亏损弥补方案、增资扩股方案、经营计划和投资方案，审议主任年度和季度工作报告，讨论研究理事提出的有关提案，依法组织对主任室工作进行检查，聘任或解聘联社主任、副主任和分支机构负责人，授权主任经营管理，批准内部管理机构设臵、对联社改革与发展重大问题组织专题调研等事项。理事会实行一人一票表决制度，理事会做出的决议，必须经全体理事的半数通过，重大事项必须经全体理事2/3以上通过。理事会成员由社员代表大会选举产生，在理事会成员中，自然人理事不得低于1/2，其中职工理事不得超过1/3。理事长为法人代表。理事、理事长任期3年，可连选连任。首届理事会成员候选人由统一法人筹建工作领导小组在广泛征求意见的基础上，并报银监部门预审任职资格后，提出推荐人选，交社员代表大会选举。

(三)健全监事会会议制度。监事会是农村信用社的监督机构，每年至少召开4次例会，必要时随时召开。监事会重在监督、质询、更正和反馈，负责向社员代表大会报告工作，监督本联社贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况，检查联社的经营效益、利润分配、资产运营等情况，验证本联社财务会计报告的真实性、完整性和合法性，派代表列席理事会会议，必要时对理事会决议提出质询，监督主任室的经营管理行为，必要时对主任室的决定提出质询，提议召开临时社员代表大会等事项。监事会会议实行一人一票表决制度，监事会决议必须经全体监事半数通过，重大事项须经全体监事2/3以上通过。首届监事会成员由统一法人机构筹备工作领导小组在广泛征求意见的基础上，并报银监部门预审任职资格后，提出推荐人选，由社员代表大会和职工代表大会选举产生。监事会由7人组成，其中职工监事3人。监事会设监事长1名，监事长由监事会选举产生。监事、监事长任期为3年，可连选连任。

(四)健全主任办公会会议制度。主任室是本联社的执行机构，在理事会授权范围内行使对农村信用经营管理职责，主任对理事长负责，主任办公会采取定期或不定期的方式召开。主任办公会议负责研究制定辖内各项业务经营发展规划，制定并组织实施年度工作计划及各项业务管理工作的规划和战略，研究制定有关业务发展、重大信贷投向投量、重要财务开支、基础设施建设等方面的规划意见，研究制定内部管理的各项规章制度和落实上级各项制度的实施细则，研究涉及辖内重大改革方案、经营管理方针、年度计划、财务预决算方案、干部任免及员工考核奖惩、机构设臵、人事调整等重大事项，沟通、协调部门营业网点间的关系等事项。(五)加强理事长、监事长、联社主任的工作沟通和协调。理事长、监事长列席主任办公会议和社务会议，主任、监事长列席理事会会议，认真对待其意见和建议，集思广益，正确决策。

四、建立科学有效的绩效评价体系

理事会对本联社高级管理层工作绩效，按年予以考核评价；对理事会履职情况由社员代表大会和监事会予以考核评价，凡经营决策出现重大失误的，本联社长期得不到发展甚至经营恶化的，工作不作为、乱作为或玩忽职守的，本人严重违法乱纪的，理事长要引咎辞职或予罢免。对监事会履职情况由社员代表大会予以评议，凡玩忽职守、工作不作为，对理事会、高级管理层工作不监督，或重大经营决策失误、重大违规违纪行为不查处，或本人严重违法乱纪的，监事长要引咎辞职或予罢免。

(一)绩效评价标准

1.思想品德。一是经营思想正确，是否坚持“三农”服务方向；二是把信用社利益的股东利益放在首位，是否千方百计地维护信用社的稳健发展；三是公道正派，勤政廉洁，作风扎实，敬业上进，是否亲政为民；四是严守党纪国法，不参与经商办企业，是否有违规乱纪行为发生。

2.工作能力。一是每年的重大经营管理事项和经营目标是否符合当地实际，决策是否正确；二是信用社形象是否提高，干部职工凝集力是否增强；三是熟悉金融方针政策及各项业务操作流程，各高级管理层人员能否独立处理业务发展过程中的有关复杂问题。

3.工作业绩。看贷款增长率、不良贷款下降率、利润增长率、成本费用率、资本充足率、收息率、新增贷款收回率等各项主要指标完成情况。

(二)考评程序和方式

经社员代表大会讨论，根据理事、监事、高级管理层的各自职责和业绩，实行目标管理和经营管理双百分考核。每年度由十位社员代表组成理事、监事、高级管理层考核评定小组，进行考核打分，凡是综合平均得分在90分以上的（含90分），评为优秀，80分以上的（含80分）为合格（含80分），80分以下的为不合格，并进行公示，公示期为15天。不合格者交由社员代表大会讨论，进行罢免其职务。

五、做好信息披露工作

每个会计年度终了，本联社将在当地报刊上对本年度的经营管理情况对外予以披露，使社员全面掌握本联社的经营状况，真正关心信用社的发展。所披露信息做到真实全面，理事长对其所披露信息的真实性承担法律责任。主要披露全辖网点、机构配臵情况及人员分布情况；资产规模，负债及所有者权益情况；资本充足率及不良贷款占比情况；年度内的经营效益状况；“三会”制度的建立、运行情况和风险提示等信息内容。

六、明确授权经营管理办法

(一)实行层层授权制度。社员大会和社员代表大会是本联社的最高权力机构，理事会是社员代表大会的执行机构和本联社的经营决策机构，对社员代表大会负责，在社员代表大会授权范围内开展工作。监事会是本联社的监督机构，对社员代表大会负责，在社员代表大会授权的范围内开展工作。联社主任由理事会提名、副主任由主任提名，经理事会通过并报银监部门核准任职资格后，由理事会聘任。主任对理事会负责，副主任向主任负责，负责理事会授权范围内的工作。

(二)明确授权方式。社员代表大会对理事会、监事会实行会议决议授权制；理事会对本联社高级管理层授权以文件形式下达，交与联社主任层层分解，明晰任务；联社主任对副主任、部门负责人和分支机构负责人授权实行书面交办制度。理（监）事会至少每年一次向社员代表大会、联社主任至少每季一次向理事会、副主任和部门及分支机构负责人至少每月一次向主任报告履行职责情况。

(三)切实做到权责对等。实行层层会议或书面授权，各个下一级执行机构在授权范围内积极开展工作，任何个人不得随意改变决议和授权事项。各个下一级执行机构按前述时间要求及时报告履职情况，年终统一考评。转换经营机制的基本思路

本联社切实采取有效措施，强化约束机制，转换经营机制，围绕“三农”改进服务方式、完善服务功能、提高服务水平。

一、改革内部内部机构设臵

本联社按照精简、效能的原则,重新设臵了内部机构。理事会下设理事会办公室、关联交易控制委员会、薪酬委员会、提名委员会、风险管理委员会等机构；主任室下设贷款审查委员会、费用管理委员会、办公室、人力资源部、资金营运部、财务会计部、信息科技部、监察审计部、安全保卫部、资产保全部等机构；监事会下设审计委员会，并设臵相应的岗位，明确了各岗位的职责。根据全辖信用社经营规模和员工总数，重新确定了本联社本部人员，优化管理人员配臵。

二、强化约束机制

一是按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则，建立健全农村信用社激励和约束机制。从维护存款人利益出发，实行贷款、财务公开，接受群众监督，防止出现内部人控制现象；二是明确约束监督重点。本联社成立审贷委员会、财务管理委员会和风险控制委员会，按照审贷分离原则和财务公开透明原则，制定科学的议事规则和管理程序，防止出现管理真空或个人说了算和暗箱操纵；三是认真落实“民主管理、民主监督”原则，切实发挥社员代表大会、理监事会的监督作用，自觉接受“三会”监督；四是服从银监会、人民银行等监管机关的监督，并自觉整改。

三、坚持服务“三农”方向，完善服务功能

(一)坚持社区地方性服务。从农民、农业和农村经济发展的实际需要出发，立足社区，拓宽服务领域，创新服务品种，增加服务手段，完善服务功能，增加农民需要的金融业务品种。力争三年内全面建立农户信用档案，继续推广农户小额信用贷款和农户联保贷款，基本满足农户贷款的需要。支持农村经济结构调整，为农业的产前、产中、产后提供金融服务。继续开展创建信用户、信用村、信用乡（镇）的信用工程活动，打造良好的信用环境。坚持服务“三农”的经营方向，其信贷资金用于支持农业和农户的比例不少于60%，新增贷款总额中，新增农业贷款比例不低于70%。

(二)竭诚为农户股东服务。对农户股东实行贷款优先、利率优惠政策，农户股东贷款利率较其它非农贷款利率下浮20-30%。可考虑设立股东服务接待窗口，开辟股东服务绿色通道，保证股东在金融服务上的优先权。

(三)全力推广农户联保贷款。在农村经济发达社区，广泛组建农户联保贷款小组，合理确定贷款额度，解决农村经济结构调整中农户扩大再生产对信贷资金的需求及合理解决农户较大额贷款担保抵押落实难的问题。

(四)建立弱势农户享有信用社贷款支持的保障机制。对确实诚实守信、勤恳劳作而因各种因素影响的农村特困农户，虽一时难以达到授信标准，信用社也可拿出少量贷款规模对其进行贷款支持，切实帮助农户脱贫致富。

四、加强培训，提高农村信用社员工素质

为适应机制转换，改善人力结构，提高管理水平和工作效益，根据我县农村信用社的业务发展情况，按照职工学历教育、业务技术水平教育的要求，采取多种方式、多种层次对职工进行培训。按照市场经济的要求，拓宽人才选拔视野，引进一批理念新、具有开拓精神的高素质人才，改善信用社人才结构。选拔聘用高级管理人员，严格考核员工德、能、勤、绩，坚持能上能下、能进能出的用人机制。

五、完善收入分配制度

建立工资总额与经营状况相适应的企业化薪酬机制，推行绩效挂钩的工资分配制度，用工资总额的60%与所从事的工作质量和数量进行量化，实行个人收入与绩效挂钩的百分制考核办法。根据岗位责任大小、工作质量高低、经营业绩好坏、贡献多少确定员工的收入，合理拉开收入差距，充分调动员工的积极性。

六、建立激励机制

引入市场竞争机制，充分激发员工爱岗敬业，勇于创新精神，推进员工队伍优质化，岗位竞争规范化，分配制度科学化。一是推行全员劳动合同制。将行政管理式的劳动关系转变为契约式管理方式。二是推行员工双向选择制度。通过双向选择，逐步淘汰工作能力差，责任心不强的员工。三是实行中层干部民主测评制度，增强选拔人才的公开性、公正性，使德才兼备、业务能力强、年富力强的员工进入管理层。四是推行绩效工资制度，切实改变干多干少一个样、干好干坏一个样的分配弊端。

七、切实加强内控建设

(一)贷款审批制度。取消个人贷款审批权，实行审贷分离和集体审批制度。统一法人后，为切实改变目前贷款管理局面，除发证农户小额农贷等一次性授信贷款外，所有贷款需交审贷委员会审批。本联社审贷委员会由联社主任、副主任、资金营运部经理、资产保全部经理、监察审计部经理等组成。信用社审贷委员会由主任、副主任和会计、信贷员等组成。根据我县实际，2万元以下贷款由信用社审批，2万元以上由本联社审批。

(二)财务收支制度

1.财务收支原则。一是合法合规原则，严格执行有关法律法规规章和农村信用社财务会计制度；二是收支配比原则，对信用社实行营业费用总额与收入费用率双向控制；三是先计划后使用原则，量入而出，计划使用。四是财务公开原则，不仅在本联社机关、信用社内部公开，每年需向社员代表大会公开。

2.费用审批权限。本联社机关和信用社各种费用必须在总额指标内控制使用，1000元以内由本联社财务部门审批;1000元以上3000元以下由分管副主任审批;3000元以上5000元以内由主任审批;5000元以上由财务管理委员会集体研究审批。重大费用开支，需报经理事会审议同意，并自觉接受监事会监督。

3.风险控制制度。一是加强思想教育，增强风险防范意识；二是健全完善各项规章制度，建立风险控制与防范机制。本联社成立风险控制委员会，根据情况变化，适时修订信贷、会计、出纳、结算、守库等各项内控制度。同时，建立健全风险防范体系；三是狠抓制度落实，加大检查处罚力度。做到违章必纠，处罚从严，不姑息迁就和袒护。对监管机关查出的问题，坚决督促整改，杜绝风险隐患。同时实行重要岗位人员定期轮岗等制度。

经过完善法人治理结构和转换经营机制的实施，到2005年，使我县信用社达到全县一级法人要求的条件，实现产权明晰，内控机制健全，服务功能增强的目标。

实施计划

一、组织筹备阶段

(一)成立组织。2004年12月，为了保证改革试点工作有组织、有计划、按步骤开展，成立XXX县农村信用社完善法人治理结构和转换经营机制改革试点工作领导小组：

组 长：DDD 县委副书记、常务副县长

副组长：SSS 县人民政府副县长 AAA 县政府办主任 WWW QQQ WWW SSS 成 员：QQQ EEE RRR TTT YYY GGG BBB VVV HHH NNN MMM SSS JJJ 县政府法制办主任 人民银行XXX县支行行长 县银监办事处主任 县农村信用联社理事长 县人民法院副院长 县委组织部副部长 县委宣传部副部长 县农办主任 县公安局政委 县财政局局长 县人事局局长

县劳动和社会保障局局长 县监察局局长 县工商局局长 县国税局局长 县地税局局长

县农村信用联社副主任 领导小组下设办公室，由SSS同志担任办公室主任，负责试点工作的总体安排。

(二)学习取精安排。三月中旬，组织工作小组办公室成员到兄弟联社学习完善法人治理结构工作方面的先进经验和做法。

二、宣传发动阶段

(一)学习和传达改革精神安排。三月上旬，组织全体高级管理人员以及全县农村信用社干部员工学习、讨论国发„2003‟15号、银监发„2004‟63号、银监办„2004‟111号等有关农村信用社改革的文件精神，进一步传达学习湖南省农村信用社改革试点工作会议精神。

(二)宣传安排。三月中旬和四月下旬，在全县进行宣传发动，在各营业网点张贴宣传标语，悬挂横幅，并利用广播电视等新闻媒体，宣传完善法人治理结构对深化农村信用社改革和促进农村发展和农民增收的重大意义，为试点工作营造良好的工作氛围。

(三)改革动员安排。四月下旬，组织召开改革试点工作动员会议，阐述深化农村信用社改革工作的总体要求和重要性和紧迫性，统一和提高大家的思想认识。同时印制完善法人治理结构试点工作宣传手册，发到每位社员手中，进一步强化宣传工作。

(四)改革后期宣传安排。五月中旬，待选举出第一届社员代表大会社员代表后，召集每位社员代表，向他们集中宣传完善法人治理结构试点工作，再通过他们在广大社员中开展完善法人治理结构宣传工作，掀起宣传新高潮。

三、制度草拟阶段

(一)草拟阶段安排。三月下旬，由试点工作小组办公室根据《ZZZ省农村信用社进一步完善法人治理结构试点工作指导意见（试行）》有关文件要求，借鉴学习兄弟联社，组织草拟农村信用社法人治理结构有关运作、管理制度框架和联社章程草案，研究制定桑植县农村信用社完善法人治理结构试点工作实施方案，报省银监局、张家界银监分局审批。

(二)报批完善安排。三月下旬至五月下旬，在各级银监局审批后，根据银监局领导提出的修改意见，对实施方案和各项法人治理结构有关运作、管理制度进行修改和完善。

四、召开社员代表大会阶段

(一)组织选举第一届社员代表。四月下旬，根据新章程草案，选举出第一届社员代表大会社员代表，拟定会议议程，并书面请示省改革试点领导小组办公室。

(二)草拟和报批会议文件。三月下旬及五月上旬，由试点工作小组办公室草拟会议有关材料，报银监分局审批，并根据分局提出的修改意见形成正式会议文件。

(三)组织召开第一届社员代表大会。五月中旬，召开本联社第一届社员代表大会，选举产生本联社新的领导班子，把完善法人治理结构试点工作实施方案及有关运作、管理制度和联社章程草案等提交社员代表大会讨论通过。

五、制度运行和完善阶段

五月中旬，第一届社员代表大会闭幕后，根据社员代表大会通过的本联社法人治理结构试点工作实施方案及有关运作、管理制度，严格按照实施方案和各项法人治理结构运作和管理制度开展工作，确保试点方案实施落到实处，以社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构，探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式，逐步实现理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构目标。

二〇〇五年SS月FF日

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