治理“小金库”专项行动实施方案_小金库专项治理方案

治理“小金库”专项行动实施方案由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“小金库专项治理方案”。

治理“小金库”专项行动工作方案

为严肃财经纪律，进一步规范单位财务管理，全面治理“小金库”，根据省厅《关于开展整治“红包礼金”和治理“小金库”专项行动的通知》（湘国土资办发„2015‟16号）要求，中心决定深入开展“小金库”专项治理行动。为切实抓好此项工作，特制定本方案。

一、专项治理的内容

凡违反国家法律法规及其他有关规定，应列未列单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。重点是2012年至2014年底的各种“小金库”资金的收支情况，以及2011年底“小金库”资金滚存余额和已形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，追溯到以前年度。主要包括以下内容：

1、采取虚报项目、虚增工程量及签订虚假合同等方式套取项目资金设立的“小金库”；

2、单位收入未纳入法定账簿核算设立的“小金库”；

3、用资产处置、出租收入设立的“小金库”；

4、违规收费、罚款及摊派设立的“小金库”；

5、截留行政事业性收费设立的“小金库”；

6、截留捐赠收入设立的“小金库”；

7、隐匿会费收入设立的“小金库”；

8、虚列支出转出资金设立的“小金库”；

9、以假发票等非法票据骗取资金设立的“小金库”；

10、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立的“小金库”；

11、上下级单位之间、单位和其投资设立的公司之间转移资金设立的“小金库”；

12、单位违法违规以其他方式设立的“小金库”。

二、专项治理的步骤

此次“小金库”专项治理采取自查自纠、重点检查和整改完善相结合的方式进行，共分三个阶段。

（一）自查自纠阶段（4月份）

中心财务部门按照本方案要求，认真组织自查自纠工作，自查面必须达到100%，并如实填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》，同时由办公室负责起草自查自纠工作报告。

（二）重点检查阶段（5月份）

按照省厅《治理“小金库”专项行动实施方案》部署和要求，在自查自纠基础上，积极配合厅纪检监察、财务等部门对中心的重点检查工作。

（三）整改完善阶段（6月份）

针对专项治理工作中发现的问题，及时制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。深入分析产生问题的原因，完善制度，强化源头控制，建立和完善防治“小金库”滋生的长效机制。

三、工作要求

（一）高度重视，切实加强组织领导

要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，加强组织领导，明确职责分工，强化责任落实。形成由中心主要领导负总责，领导班子其他成员分工合作的组织领导机制。

（二）精心组织，全面落实专项治理

严格按照要求认真开展自查自纠、重点检查、整改完善等专项治理各阶段工作，做到不走过场、不留死角，全面覆盖。

（三）按照要求，及时准确报送资料

将自查自纠工作报告和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》及时报厅财务处。

二〇一五年四月十六日