靖宇县清理整顿财政专户工作实施方案_公司财务工作方案
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靖宇县清理整顿财政专户工作实施方案
根据吉林省财政厅《关于转发财政部清理整顿地方财政专户的通知》（吉财库„2011‟90号）文件精神，为全面有效开展工作,结合我县实际，制定如下实施方案。
一、开展清理整顿财政专户工作的必要性
财政专户是有效管理财政性资金的重要载体，是国库单一账户体系的重要组成部分。财政专户管理是否规范直接影响资金运行的安全性、规范性和有效性。自2005年以来，我县实行财政专户国库集中核算，在加强和规范财政专户管理方面取得了一定成效。为防止专户过多、过乱及管理不规范等违纪现象的发生，堵塞财政专户资金安全管理漏洞，根据财政部和省财政厅工作要求，我县决定全面开展清理整顿财政专户工作。
二、清理整顿工作的依据和、对象和范围
（一）清理整顿依据。《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财办„2006‟12号）、《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知》（财库„2006‟71号）、《财政部关于进一步加强和规范地方财政国库资金安全管理的通知》（财库„2007‟115号）、《财政部关于全面加强地方财政资金安全管理的通知》（财库„2009‟128号）、《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办
„2011‟1号）、《财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》（财库„2011‟1号）、《关于转发财政部清理整顿地方财政专户的通知》（吉财库„2011‟90号）等有关制度规定。
（二）清理整顿对象和范围 本次清理整顿地方财政专户的对象为县级财政部门、开发区财审局和各乡镇财政所。清理整顿的范围为财政开设在各商业银行的所有专户。
三、清理整顿工作的时间安排及主要任务
（一）第一阶段（3月16日至3月31日）。制定清理整顿财政专户工作实施方案并成立清理整顿工作领导小组。
（二）第二阶段（4月1日至4月20日）。清理整顿自查，对发现的问题进行整改落实，对自查情况进行总结。
（三）第三阶段（4月21日至5月15日）。县财政部门组织复查，并对清理整顿工作进行全面总结，形成自查报告。
（四）第四阶段（5月15日至6月20日）。健全完善各项制度，迎接上级部门核查。
四、清理整顿财政专户各阶段工作安排
（一）第一阶段
1、县财政成立以县财政局局长为组长，相关分管领导为副组长，预算、各科室负责人为成员的清理整顿财政专户工作领导小组。各乡镇财政所相应成立工作小组。
2、制定清理整顿工作实施方案，明确清理整顿工作的意义、目标、任务、步骤及措施。
（二）第二阶段
1、部署全县清理整顿财政专户工作。分县、乡两个层面进行自查。县级层面主要是指县财政局机关各科室，自查内容主要包括：开立财政专户的文件依据是否有效；是否存在一年内未发生资金往来业务的财政专户；同类或相似性质资金是否开立多个财政专户；是否存在违规将国库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政专户的情况；是否存在将应存放国库的预算资金调入财政专户进行投资理财行为；财政专户中是否存有应缴库未缴的非税收入；财政专户是否全部转归预算执行（国库）部门统一管理；财政专户开设、变更是否经预算执行（国库）部门核准并报财政局领导批准后办理；财政专户管理各项制度是否建立健全；财政专户资金管理中是否存在安全漏洞和隐患等。乡镇层面主要是指开发区财审局和乡镇财政所，自查内容主要包括：开立财政专户的文件依据是否有效；是否存在一年内未发生资金往来业务的财政专户；同类或相似性质资金是否开立多个财政专户；财政专户中是否存有应缴库未缴的非税收入；财政专户开设、变更是否经预算执行（国库）部门核准并报财政局领导批准后办理；财政专户管理各项制度是否建立健全；财政专户资金管理中是否存在安全漏洞和隐患等；岗位设置和人员配备是否符合规定；印鉴和票据管理方面否符合规定。并如实填写《财政专户基本信息表》（附件1）和《财政专户清理
整顿工作落实情况表》（附件3）。
2、汇总自查情况。县本级、开发区财审局和乡镇财政自查表和情况总结于4月15日前完成。预算科负责汇总全县自查情况，并于4月20日前将自查情况上报局领导。
（三）第三阶段
1、由财政预算科组织相关人员对自查情况进行复查。主要检查开发区财审局和乡镇财政的自查清理整顿工作组织领导、专户管理制度建设、财政专户清理撤并、财政专户归口管理、专户资金规范管理、开户银行选择、专户定期报告和检查管理、专户档案管理、岗位设置和人员配备、印鉴和票据管理以及是否存在瞒报、漏报财政专户情况等方面内容。于5月5日完成复查工作。
2、对自查和复查中存在的问题进行整改。对全县清理整顿工作进行总结分析，于5月15日前完成自查书面汇总报告，并在规定时间之内将自查表格和自查书面汇总报告上报省厅。
（四）第四阶段
1、全力迎接上级部门布置的核查工作，确保核查工作顺利完成。
2、根据上级部门核查，严格进行整改落实。重点是针对核查意见，查漏补缺，制定或修改完善相应的制度，确保财政专户资金的安全、规范、有效运行。
五、清理整顿财政专户工作要求
（一）在工作领导小组的统一安排下，各相关科室、开发区财审局和乡镇财政所需各司其职，各负其责。这次清理整顿财政专户工作时间紧，任务重，涉及面广，在预算科对这项工作总体负责的基础上，各相关科室以及各乡镇财政所要密切配合，全力做好清理整顿财政专户工作。
（二）严格按照上级文件规定进行自查和整改，做到自查不留死角，整改不走过场。在自查和复查阶段，严格对照清理整顿工作要求，进行全面检查。一是县本级、开发区财审局和乡镇财政所有的财政专户都要在自查表中进行填报；二是所有填报的财政专户的相关资料要根据真实情况进行反映，切实做到自查全面，内容真实完整。对清理整顿工作中发现的问题，制定整改计划，确保整改到位。
（三）建立健全财政专户管理和财政资金安全有效运行的长效机制。根据上级有关文件规定，健全和完善财政专户管理制度，制定和执行内控管理机制，完善资金拨付和会计核算基础工作，逐步形成有效的监督制约机制和财政专户管理的长效机制，确保财政资金运行的安全性、规范性和有效性。
二○一一年三月十一日
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