会计科总结_会计科工作总结
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2010年,会计科在财务部经理及公司领导的正确领导下，以公司开展“转观念、抓改革、调结构、促发展”活动为契机，结合公司“创先争优”活动，进一步深入学习实践科学发展观。结合自己的工作实际，坚决执行中铝总部提出的“一保二压三从紧”的非常措施，坚定公司提出的“坚决打赢控亏增盈攻坚战”的自觉性和决心。经过会计科全体员工的共同努力，发扬团队协作精神，较好地完成了各项工作和任务。
一、2010年主要工作回顾
（一）、顺利完成公司2009年度财务决算的编制工作
1、为确保公司财务报表的及时、准确、真实、客观，从10 1月12日起，先后由中审亚太会计师事务所、普华永道会计师事务所、真诚税务师事务所对公司09年度报表和税项进行了审计，会计科积极配合会计师事务所的工作，及时为审计人员提供审计所需的相关数据和会计资料。至1月29日，会计师事务所顺利完成了年报的审计，并按时出具了无保留意见审计报告，顺利完成年终决算审计工作。
2、根据总部国资委久其报表的填报要求，会计安排报表岗对久其报表进行填报，报表岗认真负责，采集了大量数据，按要求在系统中进行了填报、审核，于2月10日前按时完成了久其报表的网报工作，上报总部。
（二）、顺利完成2009年度企业所得税汇算清缴及各项税收检查及自查工作
1、完成了09年度所得税汇算清缴工作
5月份公司聘请税务师事务所对公司2009年度经济业务进行了涉税审计，通过企业所得税汇算，对应进行纳税调整的事项进行了正确调整，税额计算准确，附送资料完整，并出了具税务鉴证报告，及时顺利的完成了2009年所得税汇算清缴工作。
2、对永济市国税局出具了《关于退还多缴的企业所得税的请示》
2008年，由于受金融危机影响，产品销售价格下跌，下半年出现经营亏损，经年终汇算清缴，全年应缴企业所得税额为31,562,692.07元,实际已缴纳企业所得税额为56,255,615.86元，从而使得华圣铝业多缴企业所得税24,692,923.79元。2009年，华圣铝业受后金融危机的影响更加严重，铝锭市场持续疲软，同时受电价上涨影响，生产成本不断上升，全年亏损75,546,841.19元，年终汇算清缴，未实现企业所得税，不能抵补2008年多缴的企业所得税，针对以上情况，会计科及时作出了《关于退还多缴的企业所得税的请示》，要求永济市国税局退还多缴企业所得税24,692,923.79元。
3、顺利完成了永济市地方税务局的税务检查
2010年5月至8月，永济市地方税务局用四个月时间对我公司2007年至2009年的纳税情况进行稽查，稽查发现我公司2006-2009年共计少缴各项地方税款5,121,078.38元，滞纳金约 3,425,044.66元，罚款2,560,539.19元。经与当地税务机关多次沟通协商，最终确定补缴税款527,937.68元,比最初检查结果减少了4,593,140.70元。
4、顺利完成了永济市国家税务局的税务检查
2010年4月至2010年7月30日永济市国家税务局对公司2006年至2009年度的纳税情况进行了税务稽查，经过检查，所涉税额巨大，为减少损失，我们据理力争，反复与税务人员沟通、协商，最后通过我们的努力，仅将前期费用中的1,229,320元所涉及所得税款405,675.6元作为检查结果，并把检查按自查处理，不予处罚。具体情况如下：
（1）关于预提费用余额：我们认为这些费用确实是当年发生的费用，虽然没有结算发票，但在当年列支符合会计核算原则，而且这些费用都在次年所得税汇算清缴期前取得了合法有效票据，不存在调节利润的故意。税务人员接受了我们的意见，此次不做纳税调整，但要求在以后整改。
（2）关于进项税转出：，在公司两次自查中都涉及到福利不能抵扣进项税方面的内容，此次涉税金额较少，经与税务人员沟通，不与追究，要求以后注意加强此方面问题的核算管理。
（3）残极成本高于售价问题：我们以此批阳极块是关铝移交资产，增值税进项税已在当年抵扣，公司所接受资产为不含税资产，不能重新计算缴纳增值税；同时由于关铝移交的阳极块是按成品移交的，但接受后发现已不能满足生产需要，只能按残极处理，不存在售价低于成本价的情况。税务人员勉强接受了我们的说法，此次税务检查不予追究。
（4）列支前期费用问题：经与税务人员沟通，认为查补以前的税金，税法中没有明确按费用处理，可以作为法律的漏洞，不予追究。
通过自查发现工作中存在的涉税风险，纠正错误，促进业务的提高。
（三）、完成了财务部的机构优化调整
根据《山西华圣铝业有限公司组织机构优化调整方案》及《山西华圣铝业有限公司关于基层管理岗位竞聘的指导意见》的精神和总部财务集中管理对财务机构设臵的要求，结合公司对会计核算和财务管理的实际需要，会计科制定财务部机构调整及基层管理岗位竞聘方案，通过考核评价、竞聘演讲、组织考察和征求意见最后确认了聘任人选，按公司要求完成了机构优化。机构优化后，财务部精减了人员，业务进行了合并，制定了合并后各科室主要职责。
（四）会计基础工作进一步规范，会计信息质量进一步提高
1、下发了《税项管理规定》及《不合规发票的通知》 为加强公司财务管理，降低了涉税风险，会计科对实际工作中的涉税业务进行了规范，起草并下发了《税项管理规定》及《关于规范业务发票的通知》
2、完成2009年年末404项目的测试及公司的流程梳理工作
针对总部审计部404项目组对公司上报的年末测试文档审阅和检查的问题反馈，会计科组织财务部各流程人员对测试文档存在的问题逐一进行整改，确保了本单位内部控制体系运行的持续有效。完成了计划发展部组织编写的个业务流程梳理工作。
3、进一步完善报表
2010年1月起，总部SAP的关帐时间及快报时间均由以前的每月4日17时提前到2日17时，为顺利完成财务快报的上报工作，会计科起草了《关于对相关业务完成时间要求的通知》，确定了各部门SAP月结的时间。每月及时准确的上报财务快报。根据总部的安排，对R3系统的存货明细表、主营业务收支表进行了权限的添加，报表取数逻辑配臵的检查及报表的测试，及时反馈总部财务部会计处。对会计报表格式进一步完善，在编报说明上对各项指标完成情况和今年的红线目标做了更全面细致的比较，会计报表信息质量有所提高。
根据总部的要求8月份完成了对中央企业社会性收费项目情况进行摸底并填报了国资委《中央企业社会性收费项目情况进行摸底调查表》；9月份完成了“小金库”自查，填报了《“小金库”自查表》及自查报告。
4、6月份组织了所有会计人员在永济市财政局进行的继续再教育的培训，所有人员认真听课，做笔记，最终全部通过了考试，取得的满意的成绩。
2011年工作计划：
一、进一步完善财务部的规章制度。
二、加强税收管理
进一步加强与当地主管税务部门的联系与沟通，时刻掌握税收法规，了解新政策和新规定，争取更多的税收优惠，减免不必要的地方规费。
三、进一步夯实会计基础工作，规范会计核算，提高会计信息质量
在会计核算上要严格遵守会计准则和中铝总部制定《会计手册》，正确规范的使用会计科目。在业务流程上要严格遵守公司内部控制制度，按照“404”业务流程的要求对关键业务进行复核，做到原始票据真实合法，签批手续齐全，所有附件完整；正确操作ERP系统，确保ERP系统内会计业务数据及时、准确；继续开发和改进BW系统会计报表，规范报表格式，正确及时披露重大会计事项，使会计信息质量更上一个台阶。
