财务检查小结_财务会计小结上

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检查工作小结

2011年7月26日至8月1日，经过对***2010年11月至2011年6月30日期间的固定资产、内控制度、地勘项目出包情况相关资料进行了翻阅、查看、核实，财务人员能够正确履行会计职责，遵守国家财经政策、法规。基础工作规范，部分制度也正在更新完善，下面就负责的检查内容情况说明如下：

1、固定资产帐实核对及违规出借（占用）国有资产情况（台、万元）

截止2011年6月30日，***固定资产原值16405614.13元，累计折旧6244645.37元，净值10160968.76元（含印刷厂）。对固定资产帐实进行核对，发现厅调拨***仪器设备19台，合计金额216.02万元，未在***帐套内反映，且设备实物均已被厅属单位借出，属违规出借国有资产。

2、资产报废是否按规定程序报批，其中未按规定报批情况（台、万元）

***未建立资产报废相关规章制度，且所有达到报废期限的固定资产均未申请报废。

3、已批准报废的资产按规定进行处置，处置收入入账情况 ***现有在用车辆15辆（其中：***3辆），2010年处置3辆报废车辆，由于***并未按照规定程序处置固定资产，报废过程中无批文，但处置收入已入账，共计元。

4、未经批准报废，擅自处置固定资产情况

由于***固定资产报废工作未按规定进行，均无文字性报废批准，属擅自处置固定资产。

5、内控制度建立健全并得以有效运行情况

内控制度逐步完善，2011年度新出台了9项与财务相关的内控制度并能够有效运行，但票据管理、财务档案管理、预算管理、招投标管理、会计电算化管理及应收账款（债权）等相关的管理制度缺失，应进一步完善。

6、地勘项目工程出包情况

由于***2011年度工作量不饱满，无项目出包情况。

二〇一一年八月一日