总账工作流程报告_总账报表岗位工作流程

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总账工作流程报告

总账核算是一份全面性的财务核算工作。日常处理各资金，往来（应付及其他）及各项费用的计提和摊销，以及月末进行成本核算与结转，并最终形成财务报表的一系列财务工作流程。

一.日常工作事宜

1.每日现金，银行存款原始凭证的收取、核对，并及时入账

（1）在处理现金核算时注意：费用以部门划分

（2）费用实行谁用谁承担原则，费用的划分尽可能明细地分到各个部门。

（3）应付账款的核算：一旦遇到有支出现金的应付账款，应同时向相关人员要合同并

挂账。

2.收到报销单及时入账。

3.每月发生车贷款后及时根据车贷利息确认当月财务费用。

4.每月核算。

5.每日收到备用金入账。

二.费用的预提以及摊销

1.计提固定资产折旧。

2.待摊费用摊销（每月费用完成后）。

3.长期待摊费用（在建工程）摊销。

4.跟踪短期借款的还款和收入明细，计提短期借款利息费用。

5.计提外放借款利息收入。

三.月末工作事宜

月末主要是整理相关单据，以及通过实际成本核算完成各销售成本的结转，各明细表和报表的编制。