增值税专用发票专项治理检查工作报告_专项检查工作报告

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附件2 增值税专用发票专项治理检查工作报告

一、企业有关证照、登记办理情况；

XXX有限责任公司，成立时间XXXX，于XX年XX月XX日办理了三证合一。法定代表人XXX，身份证号XXXX，联系方式XXXX。

二、对商贸企业主要查验有无固定经营场所及权属情况； 生产经营地址为XXX，实际经营地址为XXX，生产经营地址权属为自有或租赁。面积XX平方米，租金为XX元/ 年。经营人员人数XX人、办公用电脑台数XX台。

三、商品进货渠道及进出库管理情况；

主要供货商企业名称XXX，社会信用代码XXX，是否设有库存商品明细账。

四、商业经营现场管理及财务、资金管理情况等；

财务人员人数XX人，财务负责人XXX，身份证号XXXX，联系方式XXXX，办税人员XXX，身份证号XXX,联系方式XXX，是否制定了相关财务制度、是否有保险柜。

账务设置情况：账户是否设有资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类及应交增值税明细帐、未交增值税明细帐，各类帐户是否都设有总帐和明细帐。

五、发票的开具情况；

2017年1-6月发票开具情况：开具时间、金额、税额，对比金三系统企业报税情况、申报情况。重点查看货款回笼情况，收回款项情况、“三流”凭据是否一致、付款单位是否为购买方纳税人。

六、发票的取得情况

2017年1-6月发票取得情况：申报表、申报表附表及抵扣凭证清册。重点查看通过支付款项情况、有无物（服务）流凭据、收款单位是否为销方纳税人等。

七、结论

八、处理意见

检查人：XXX 年 XX月XX日

2017