银行柜面工作中遇到的企业义务性报告问题及建议_银行案防工作整改报告

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银行柜面工作中遇到的企业义务性报

告问题及建议

2012年，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局联合发布公告，自2012年8月起，在全国范围内实施货物贸易外汇制度改革。

改革要点包括：企业名录管理、企业报告和登记管理、出口收入存放境外管理、非现场/现场核查制度、企业分类管理(A、B、C)对于A类企业的业务办理便利化、B、C类企业电子数据核查制度。货物贸易外汇管理全面实施企业报告制度，企业必须按照法规规定对贸易外汇收支及进出口情况进行义务性报告。

但是，外汇业务义务性报告制度在执行过程中存在一定难度，出现了一些问题亟待完善。

在外汇业务柜面操作中，我们经常会遇到企业询问如何报告。常见的问题有如下：

第一，新企业辅导期报告问题。虽然新企业在外汇管理局办理企业名录后，或者在银行新开立外汇账户，以及首笔外汇业务发生后，经办人员会提醒企业第一笔贸易外汇收支业务发生90天后的10个工作日内需要到外汇管理局做现场报告，但还是有部分企业会忽视这一步，导致由A类降为B类企业。

第二，企业对贸易信贷报告范围不明确。我们在工作中经常遇到企业询问预收货款、预付货款，延期收款和延期付款期限问题，该笔业务是否需要在货物贸易外汇监测系统内做登记。企业会计对这些概念的不明确，常常导致企业漏报或错报。第三，企业会计人员电脑操作问题。企业会计年龄层次不一，一些年长的会计人员对于电脑操作不熟悉，常常找不到企业登记以及修改信息的地方。其次，企业会计人员流动性较大，令登记工作无法衔接。

就我在工作中遇到的这些常见问题，有如下几个建议： 第一，银行工作人员需要熟悉企业义务报告制度并指导企业完成报告。首先，银行工作人员需要提醒企业辅导期等义务报告事项，告知企业义务性报告的重要性，引起企业会计人员的重视。其次，银行工作人员在办理企业货物贸易进出口收付业务时，告知企业会计预收货款、预付货款，延期收款和延期付款期限，提醒企业做好登记。最后，对于一些操作有困难的会计人员，可以让会计到柜面面对面指导并完成。

第二，企业领导需要对义务报告引起重视。一，对不明确某笔是否需要登记时，可以先学习企业操作规程，及时咨询银行及外汇管理局，避免漏登或误登的情况，造成企业货物流和资金流不匹配，最终受到处罚降级等。二，更换会计操作员时，做好工作交接，及时与银行工作人员或外汇局沟通，使新的会计操作人员对义务报告有一定了解。三，选用电脑操作相对熟悉的人员进行登记报告，也方便了银行工作人员与操作人员的指导沟通。

第三，外汇局需要完善宣传和监测机制。一，特别针对小微企业报告操作人员，需要定期做相关宣传培训，通过面对面培训与发放宣传册和教材培训方式相结合，提高企业操作人员素质。二，外汇局需要完善监管工作，对于企业贸易信贷方面的违规行为，做出相应处罚，引起企业的足够重视，才能使企业严谨的做好登记工作。我们工作中经常遇到企业变成B类后，才对义务登记重视起来，熟悉义务报告制度。三，完善货物贸易监测系统，界面更简洁便利企业操作人员登记，并开发提醒功能，能给企业操作人员操作提示，使企业操作人员提高操作准确性。