审计工作反思总结大全（13篇）
2023-11-25 18:24:11 其他工作总结 下载本文
在总结过程中，我们可以加深对所学知识的理解和应用，并找到更好的学习方法。写一篇完美的总结需要对所总结的内容进行深入思考和分析。总结范文是对过去经验和教训的总结，对今后的工作和学习具有指导意义。
审计工作反思总结篇一
20xx年我局“三城联创”工作，在县委、县政府及“三城联创”领导小组的正确领导和指导下，积极组织开展了本局及牵头责任路段的“三城联创”工作，为改善我县城区的生态景观和人文环境，促进我县经济社会环境的和谐发展，大力推进“四个”建设做出了积极努力，现根据上级的要求，就我局(含责任路段长职责工作)及南海转盘至南海加油站路段落实“三城联创”工作情况总结如下：
为了做好“三城联创”工作，完成“三城联创”领导小组布置的创建工作任务，我局结合本局实际成立了创建工作领导小组,组长肖中,副组长李显萍,组员徐日旺，同时制定了我局20xx年度“三城联创”工作实施方案,专题研究部署“三城联创”工作的会议4次以上，召开了全局干部职工大会，认真学习宣传县“三城联创”工作会议精神。并结合本路段实际成立了创建工作领导小组,路段长由县审计肖中同志担任，成员由责任成员单位主要领导担任，滤布各责任单位按照要求成立了工作机构并结合单位实际制定了实施方案,同时划分了责任路段,各负其责,齐心协力共同搞好“三城联创”工作。
高度重视，认识一致，各责任单位干部职工思想统一，步调一致，把“三城联创”工作当作一项义不容辞的工作扎实落实在具体的工作环节上，为县城的美化、亮化、优化尽了一份自己的责任。
1．对责任路段脏乱差环境进行了彻底清理。根据三城联创总体要求，积极组织干部职工参加小墓支流桃江主河道汇合处至水口围岔河桥的城区河道卫生清理整治工作,按照县里要求进行了“三城联创”集中整治行动，组织路段单位参加清理路边杂草整治环境卫生大扫除工作;清理店、屋门面“牛皮癣”,通过多次的集中治理和有效的严格管理，责任路段脏乱差行为得到了有效改正，社会环境得到优化，路段区域整洁亮化，与此同时还安排了人员积极参加继续组织文明行为监督队上街巡查监督市民文明行为活动胡任务，积极完成上级交办的任务。
2．大力宣传创建安全文明、园林城市的重要意义和必要性，提高了全民参与创建的参与意识。“三城联创”全县人民的事业，是提高品位，打造“四个”建设重要举措，也是推动经济又快又好发展的重要方略之一。工业滤布动员本路段有关单位和居民积极行动，思想上到行动上都积极参与到“三城联创”活动之中，许多居民通过媒体的宣传，受到教育，思想觉悟有了提高，尽心尽职做好“创建”，守住自己的地、看好自己的.门、管好自己的手、把好自己的嘴、约束好自己的脚，各自门前环境面貌有了好的变化。
3．落实门前“六包”工作，包卫生、包绿化美化、包秩序、包无乱停乱放车辆、包无乱摆摊设点、包无基础设施损坏。为了具体落实好门前“三包”工作，真正形成居民的广泛参与、主动落实，清扫门前雪，组织力量对责任路段新开的店面订立了门前的“六包”责任状，如宜佳超市等，督促其按规定做好工作。通过签订责任状，督促、指导，推进“三城联创”工作健康顺利进行。
4．积极开展文明创建活动，为了“三城联创”更具活力地进行，在落实“三城联创”工作的同时，认真深入开展了群众性的精神文明创建活动，一是搞好机关办公区的文明单位创建；二是开展文明家庭、楼院的创建；三是树立做文明人、讲文明话、办文明事的责任意识，为人师表，把自己身边的事做好，通过自己的言行带动广大干部职工群众，营造了文明创建的浓厚氛围。
5.团结协作、全力配合，牢固树立了“三城联创”一盘棋的思想，既做好机关创建工作，又带头做好责任路段创建工作。对一些重要、难点问题能够主动承担，合力攻克难关，认真处理，圆满解决。没以出现互相扯皮的现象。
6.按照《关于继续组织行为监督队上街巡查监督市民文明行为活动的通知》，安排组织人员开展巡逻，确保巡逻人员到岗到位。
审计工作反思总结篇二
20xx年对重点业务领域全面开展了成本控制审计，主要从外包管理、采购管理、销售管理、重点监控成本费用、合同履行等方面进行了审计并对生产流程配置及成本影响进行了审计调查，审计时能够立足于公司发展的全局来分析和考虑问题并提出控制中存在的不足和问题，从而督促被审计部门改进管理水平。共形成审计报告10份，发现基础管理方面问题共计40项，提出审计建议40条。
（一）审计人员参与全部采购业务，在采购业务的事前、事中严格审核把关，发现问题要求即时整改在采购业务谈判、采购招标过程中严格审核各项资质及授权，监督谈判过程及中标结果按规定制度流程操作等。共参加各类采购会x项，在防范采购风险方面发挥了重大作用。
（二）加大设备外委维修竣工结算审计力度，节约维修成本并促进业务部门外委维修管理不断探索改进。完成维修工程竣工结算审计工作，送审金额共#万元,审减金额x万元,审减率x%。
（三）加强合同审计。共审核经济合同x份，审计过程中发现资料不完备、签批手续不全、合同条款有误等问题已及时与业务部门沟通解决，通过合同审核工作，有效降低了合同履行风险。
共完成竣工结算审计工作x项，送审金额共计x万元,审减金额x万元,审减率x%。另外，在审计过程中严格执行合同约定，扣施工单位审核费及罚款x万元。
通过工程审计工作，消除了高估冒算、排除不正当提高工程预算造价等现象，为企业节约了资金，创造经济效益。
20xx年审计紧紧围绕重点工作任务，突出“重发现，更重整改”的思路，强化“通过问题整改，转化审计成果，有效促进管理提升”。20xx年通过对20xx年-20xx年审计检查发现的问题不断进行跟踪落实，使审计整改见实效，审计检查发现的x项问题已整改完成x项，正在整改2项，整改率98%。
通过审计跟踪有效地督促了被审计部门落实审计意见，确保审计问题得到了落实和纠正，充分发挥了审计的监督管理职能。
审计工作反思总结篇三
20xx年审计处在校党政的领导与支持下，围绕学校中心工作，以学校党委提出的“主动、独立、前移、过程”的审计要求作为全处改革发展的指导思想，认真落实学校20xx年党政工作部署，履行内部审计职责，按照年初制定的审计计划稳步推进审计工作，求真务实、开拓创新，为学校领导及时提供决策依据和保障教学、科研和各项事业的健康发展做出了积极努力。
今年，审计处紧紧围绕资金运行这条主线，以基建工程造价全过程跟踪审计为重点，以经济责任审计和财务收支审计为基础，以提高审计质量为保证，继续加强审计制度建设，全年共参与各种审计62项，审结59项，在审3项，审计总金额18766万元。其中：基建工程审计4项，修缮工程审计28项，经济责任审计4项，财务收支审计4项，专项资金审计11项，审签科研经费11项，出具审计报告39份。此外审计处积极参加学校组织的各种招投标活动、提供多项审计咨询服务、参与基建和修缮工程完工验收，与财务处联合完成各开户行银行对账单双签等工作，为学校持续健康发展提供了有力保障。
今年审计处工作重点仍然是基建工程审计，同时开展了专项资金审计和继续探索开展管理审计工作。
（一）按照《北京林业大学建设工程和修缮工程全过程审计实施办法》的要求，20xx年审计处仍然将学校的基本建设工程全过程跟踪审计做为今年工作重点来抓，对标本馆、教工住宅、学研中心和征地拆迁项目实施全过程跟踪审计，重点加大对工程前期、施工过程和竣工结算等环节的审核力度。具体实施情况如下：
1、标本馆布展工程。在今年上半年我处已全部完成标本馆工程的审计工作任务，并出具竣工结算审计报告，该工程送审金额544万元，审定金额501万元，审减43万元。标本馆工程的全过程审计工作的有效开展，为我处在住宅、学研等其它基建工程中更好地开展全过程审计工作积累了丰富经验。
2、教工住宅工程。审计处在20xx年对工程造价前期进行审核的基础上，从今年3月份开始进驻施工现场，对该工程实施现场跟踪审计，主要参与完成每月进度款和洽商变更审核，对各种专业分包项目招投标文件、设计文件、合同、清单及标底进行审核，参与设计加层施工预算审核和各种材料的询价工作，定期参加基建审计沟通会和工程监理例会，随时了解影响工程造价的各种因素，寻找解决问题的方法，提出合理化建议和意见，为合理控制工程造价把好关，为促进和提供基建造价管理服好务。
3、学研中心工程。今年5月，我处通过学校维修服务招标小组公开招标，确定了该工程全过程跟踪审计造价咨询服务的中介机构。为保证学研中心工程年底开工的建设目标，从今年9月开始，我处与基建房产处一道投入大量工作精力，开始了施工前期招投标的准备工作。审计处以认真负责的态度，从学校大局出发，依法依规，突出重点，狠抓影响该工程造价以及工程管理的各重点环节，努力将审计关口前移，参与并完成了工程施工前期的设计概算、总包招标代理机构、总包施工单位及监理单位的招投标文件的审核，编制并审核工程量清单和工程标底及投标文件的清标工作，为我校与施工单位签订施工合同和施工过程管理提供建设性意见，使基建工程造价管理从“事后纠弊”向“事前预防、事中控制、事后问责”转变，有效发挥审计“免疫系统”功能。目前，该工程总包和监理单位的招投标工作基本结束，下一步即将对总包施工合同进行审核。
4、征地拆迁工程。为保证学研中心工程的顺利开展，我校对学校周边30余亩土地进行了征地拆迁工作。为更好地监督和控制征地拆迁工程造价，保证征地拆迁工作的合法、合规性，学校决定对征地拆迁项目进行全过程跟踪审计。20xx年9月28日，学校招标确定审计中介机构。审计处主要任务是负责审查与本项目相关的各种招投标文件和合同等资料，参与各个控制环节和工作流程，审查拆迁政策法的执行和补偿标准的制定情况，负责该项目的财务决算审计和造价审核工作，以保证该项目能够在合规、合法的前提下控制工程造价，最终顺利完成。
（二）实施专项资金审计工作
今年7月，审计处为了配合学校三期“211”建设项目的中期检查工作，对我校“211”工程三期建设项目资金的预算执行情况进行了审计。我校三期“211”工程建设项目共计投资6230万元，共包括重点学科建设和师资队伍及人才培养两大项目11个子课题。审计处按照相关法规政策，对该项目资金收入、支出、预算执行进度和结果等情况进行审核，对该资金预算执行的真实性、合法性、效益性进行客观评价。通过审计向管理部门提出多条建议，督促“211”工程各参管单位和各子项目负责人，能够按照国家和学校有关规定管理和使用资金，提高资金效益意识，为迎接明年“211”工程三期建设项目的总体验收顺利通过做好基础准备工作。
（三）挖掘审计工作潜力，积极开展审计咨询工作
我处坚持将审计工作前移的工作思路，将事后监督转变为事前控制，尝试对一些项目进行事前控制，对有关部门的招标文件、工程预算、合同等重要文件进行审核，提供合理化建议，今年除了基本建设项目外，我处还为科研基地建设项目、校内维修改造等项目提供审计咨询，对主动加强投资控制，促进各项目科学规范管理，防范经济风险起到积极的建设性作用。
（一）继续加强审计规范化建设
在近两年起草出台的多项审计制度的基础上，审计处根据学校仪器设备采购的实际情况，又制定了《北京林业大学仪器设备采购审计办法》，并计划将已出台的部分规章制度整理成册，通过网络等媒体宣传审计制度，促进有关审计制度落实和执行，进一步推动审计工作程序化、制度化、规范化的进程。目前，该工作正在进行过程中。
（二）完成日常维修审计工作
今年我们完成了学校大量的维修工程项目，包括校园绿化及道路改造、部分楼房屋面防水和粉刷、供暖节能改造、北林宾馆装修、东办公楼及留学生公寓楼等各种维修项目28项，审计总金额2280万元。重点对各项目审批手续健全性、维修资金使用的真实性、合法性，以及项目招标、合同、协议的执行情况进行审核。
（三）稳步推进经济责任审计和财务收支审计
今年上半年，按照学校党委和组织部的要求，我们对校期刊编辑部主任颜帅同志、经济管理学院院长刘俊昌同志、生物科学与技术学院院长张志翔同志、研究生院常务副院长马履一同志进行了任中经济责任审计。同时，我们还对这四个单位的财务收支情况进行了审计，重点审查被审计单位的国家财经政策执行及内部控制制度情况、财务收支及专项经费等的使用情况，审计总金额4771万元，出具审计报告8份。
（四）加强科研经费审计和审签
为加强对科研专项资金的监督，提高资金的使用效益，有效促进科研工作发展，20xx年共审签科研经费11项，审签总金额170万元，保证了科研项目的顺利验收。
（五）参与重大工程与设备采购招投标工作
为了前移审计关口，避免事后审计发现管理漏洞难以弥补的问题，我处按照学校《采购大宗货物、工程和服务招投标管理办法》的要求，全面参与各类项目的招标工作。今年共参加招投标工作25项，招标总金额4、26亿。
（六）继续加强网站建设，强化对外宣传
今年审计处继续完善和更新网站内容，加强与外校的经验交流和宣传，充分利用网络资源，推动审计工作的进一步发展。
（七）加强培训学习，提高工作水平
审计处定期召开处务会研讨工作，经常性的开展内部学习交流，积极参加高校预算收支财务审计、工程管理审计及内部控制等审计专业知识的培训和学习，为开拓审计思路，更新审计观念，提高审计工作质量提供理论基础。
今年审计处在学校党政领导的重视支持和主管书记的直接领导下，为维护学校财经秩序、加强管理做出了努力，取得了一定成绩，但是我们还存在一些问题和不足：由于今年学校两个重点基建项目同时开工，任务重、内容新，审计处虽然增加了一名基建工程审计人员，但仍然存在着人手不足，能力欠缺、缺乏工作经验等问题。今后我们仍要加强业务学习，加强工作的统筹安排，保证工作质量和效果。另外，由于一些新制度出台后宣传学习不够，在实际执行操作过程中效果不很明显，今后还需加大宣传力度，加强与相关部门的协调沟通，确保各项制度的贯彻落实。
审计工作反思总结篇四
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)是由原中瑞岳华和原国富浩华在平等协商基础上于联合成立的一家专业化、规模化、国际化的大型会计师事务所。业务涉及股票发行与上市、公司改制、企业重组、资本运作、财务咨询、管理咨询、税务咨询等领域。瑞华所拥有丰富的战略伙伴资源，包括国家电网、航天科工、中远集团、东风汽车、国旅集团、国家核电等40多家国务院国资委直属中央企业。
本次我们在原中瑞岳华会计事务所实训，我所在的项目组接的项目是年报审计，被审计的单位是国家电网下属的集体企业，分别为：湖北省送变电工程公司、湖北电力劳保用品厂、湖北输变电铁塔厂以及他的全资子公司(湖北才力建筑测试有限公司、湖北华中输变电建设有限公司、武汉楚能物业管理有限公司)。
我被分配到一个在武汉的项目组，项目经理联系我进组的时候，由于学校的期末考试，我并没有在年报审计初审的一开始就进入项目组，项目经理非常通情达理，让我结束了学校的考试之后再进组开始真正的实训。
第一次见面，我并没有想到她那么年轻，通过后来的了解之后，我很佩服她业务能力，佩服她之前考注册会计师时的聪明与坚持，佩服她的处事能力，也佩服她那超强的专业胜任能力。郑经理在成为一名执业的注册会计师之前，大学专业是国际贸易，与会计审计完全没关系，但是她全凭自己的努力，在5年内顺利通过了注册会计师的考试。她告诉我，审计这个工作就是靠实践积累经验的，告诉我跟着项目组学习，绝对可以学到很多学校里面学不到但是却受用的知识。我也带着这份坚信，开始了我审计助理实训的生活。
在进组工作之前，郑经理曾将以前年度的审计工作底稿发给我看过，我也认真学习他们以前审计时留下的工作底稿。以前学习审计工作底稿那一章的时候觉得很难记住审计工作底稿中具体应包括哪些内容。但是在看了他们做的底稿之后，一下子就把内容记住了。到现在，我总算是体会到了理论与实践相结合所能产生的巨大的正效应。审计工作底稿，首先是要有一个关于底稿中的符号说明，还有索引号之类的。接着就是要有审计业务约定书、管理层声明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表。关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本情况说明一类的也应该整理于审计工作底稿中。如果被审计单位属于特殊行业，还应该提供相关的文件资料。最后就是实施审计程序的过程中所产生的一些工作底稿、各会计科目审定表和一些凭证抽查记录。实施了盘点程序的，还要有相应的盘点表。实施了函证程序的，函证也应该包括在其中。而我们的工作就是在经理助理的协助下完成公司的整套审计工作底稿。
工作底稿主要有五个部分，在出外勤去被审计单位的时候我们主要完成第四部分审计执行阶段工作底稿里面的4000—6000实质性程序工作底稿。这类工作底稿在初审的时候，主要也就是通过对1—11月的凭证清单进行抽凭，审核记账是否正确、附件是否齐全并且记录下附件的种类。然后在终审的时候对12月的凭证清单进行截止性测试，记录相关附件种类、发票单号、进货单号等。
之后的一半时间我们都是在事务所里面填写审计工作底稿。我记得最令我头疼的是实质性程序工作底稿里面的往来科目的账龄分析，以及跟税有关的科目。虽然固定资产的测算什么也有些复杂，但是这个工作经历助理已经在出外勤的现场完成并与被审计单位核对过了，所以我并不需要在做这行工作了。
对于账龄分析，首先我要根据被审单位账务资料的专项明细账填出往来单位以及期初余额、借贷方发生额和期末余额。然后根据往年的账龄分析表，本期发生额判断本期期末余额所属账龄。账龄分析，需要注意的地方是，底稿里面的勾稽关系绝对不能错。当然，这个工作对于业务往来很简单的单位来说，并不是一个难事，但是如果业务比较复杂，再加上也许往年的账龄分析有错误，就是一件很头疼的事情。但是当遇到一家需要进行很复杂的账龄分析的公司时，项目经理给了我一个e_cel的公式，然后就轻易解决了这个难题，并且工作效率大大的`提高了。这个时候我也发现了e_cel的强大，虽然我们在学校学习过e_cel的财务应用，但是真正遇到实际问题的时候，我并不能够活学活用，其实那个公式也并不是很那的编程语言，在知道了整个账龄分析步骤之后我是可以独立编写出来的，但是我并没有想到用这个公式。这也从侧面说明了，理论和实践的联系果然需要大量的实训工作来巩固。
对于各种税务，往往一天我只能完成一家公司的税务底稿，真的很复杂。相关科目主要有应交税费、营业税金及附加、所得税费用。首先对于所得税费用这个科目，当郑经理完成了公司的报表的试算平衡之后，其实并不是很难，但是在填写表格的时候，我发现问题是应税金额和其税率的填写。我以为所有公司的税率都是25%，但是我并没有意识到有的被审计单位是中小型企业，他们可以获得所得税的减免，所以他们的所得税率应该是2%。这也让我意识到，填写工作底稿的是基于被审单位的，我并不能忽略该单位的特殊性。还有在填写应税金额的时候，我也应该根据公司情况，结合公司提供给我们的纳税申报表，填写纳税调整的检查表。然后，对于应交税费和营业税金及附加这两个科目来看，需要对应填写。对相关的计税基础和各种税率也要很清楚，由于学习税法的时间有点遥远，所以在做这两个科目的时候，我百度了一下相关资料，回忆了一下相关税费的计算方式。但是很多时候还是要结合公司的实际情况。例如，报表上面的营业收入并不是应税基础，有一家公司的某些收入并不用缴税，属于非应税收入。而且在填写底稿的时候，我也发现每个公司的会计科目的设计并不是统一的，所以有时候我们需要搞清楚他们公司的会计系统的科目设计。例如有家公司将印花税计入了营业税金及附加，但是这个税应该计入管理费用。有家公司的1—11月的印花税转到了管理费用，但是12月的却还没有转入，这个时候我往往先是发现总数不对，然后再一一对照找到他们的错误原因，这是一个需要耐心和细心的过程。
三、实训体会。
实训是一个人从青涩走向成熟的第一个驿站，是通向实际工作的第一个人生转折点。为了更好的完成学校规定的实训计划，也为了锻炼自己和提高自己的实践操作能力，而毕业实训作为大学里的最后一次时间机会，也是迈入社会前的最后一次演练，它是告别学生时代步入工作阶段的过渡。但是同时，实训是残酷的，它又代表着希望，我们都必须紧紧的牢记自己的目标和理想，在自己的实训岗位上尽职尽责，不辞辛苦，勇于奉献，辛勤劳动，最终实现自己的预定目标，不给学校丢脸，不给自己摸黑，用自己的能力证明，我们是一个强者，不论从工作还是学习，我们都可以做得很好，并为真正踏入社会，奠定牢固的基础。因此这次实训机会对我来说是非常重要的。
结束了实训工作后，总结自己这段时间所学习的知识其实不少，但需要学习的还有更多，尤其社会经验。虽然工作很累很苦，但也能体会工作里面的成就感。在实训过程中找到了自己的定位，知道了自己适合做什么工作，这是一笔很宝贵的财富。同时也要特别感谢事务所的前辈们我对的教导。
审计工作反思总结篇五
09年上半年，我局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，坚持以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实区委六届三次全委会精神，紧紧围绕为全区经济发展提供优质服务的工作思路，严格履行审计署“依法审计、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字工作方针，本着“全面审计、突出重点”的原则，扎实有效的在全区开展审计执法工作，现就上半年主要工作完成情况及下半年工作安排如下：
09年上半年，全局共开展审计项目7项，完成审计项目7项，完成全年工作目标任务的70%，其中：财政预算执行审计及预算执行单位审计2项，专项资金审计2项，领导干部经济责任审计2项，财务收支审计1项。
（一）以财政审计为重点，强化预算执行审计。
09年本级审，我局以严格预算管理规范资金分配为重点，紧紧围绕“揭露问题、规范管理、促进改革”的总体思路，积极开展xx年区财政预算执行情况审计，根据财政资金的分配走向，有重点地对区民政局xx年度预算执行情况进行了审计，同时对部分重点资金使用情况进行了延伸审计，纠正了部分资金在使用过程中的'不规范行为，对部分单位帐户资金沉淀过大现象，向政府部门提出了深入调查、区别对待、盘活资金、提高效益的审计建议。
（二）大力开展专项资金审计，努力规范资金使用行为。
今年，我局紧紧围绕政府工作中心，相继完成了大堡子吧浪电灌站建设工程、区农牧局xx年度设施农业项目两个农业专项的审计。对审计中对发现的项目资金管理不规范问题进行了纠正、处理，促进了专项资金的合理规范运行。
（三）认真开展党政领导干部任期经济责任审计。
受区委组织部委托，完成了对原马坊办事处主任孙泰德同志任期经济责任审计、通过审计进一步规范了办事处财务，健全了内部规章制度。对原朝阳办事处主任王新民同志经济责任审计账务审计已结束，目前正在审计报告阶段。
（四）遵照区政府的要求，完成了对区公证处的财务收支审计。对公证处截止今年3月底以前的财务收支状况进行了审计，并详细核实了资产摸清了家底，认真完成了区公证处上划前的基础工作。
（五）加强部门间协调配合，认真完成其他工作任务。
今年1-5月，我局在积极审计的同时，元月份组织召开了纪检、监察、检察、审计四部门联席会议，3月组织召开了城北区经济责任审计联席会议第四次会议，制定印发《城北区科级领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《xx市城北区经济责任审计项目委托制度》、《城北区经济责任审计联席会议工作制度》。积极配合区监察局开展春季学校收费专项检查、配合财政农牧开展农业项目检查、积极参与政府采购工作，取得了较好的效果。
目前我区审计工作面临的主要困难是审计专业人员缺乏，审计力量严重不足。年度审计计划确定后，实际执行过程中，由于财政、农牧等部门根据本部门工作需要，都有部分专项工程需要穿插审计来确保上级部门验收，加之政府和上级业务部门临时交办的项目，从而给审计计划的执行带来了一定难度。尤其是领导干部任期经济责任审计，在确保审计质量的同时严格按照组织部门要求的时限完成难度很大，急需增加审计专业人员。
今后，我们将在区委、区政府领导下，认真学习贯彻落实区第六次党代会、区委六届三次全体会议精神，按照“全面审计、突出重点”的原则，以促进全区经济发展为目标，进一步解放思想，依法履行审计职责，努力完成以下工作：
（一）认真完成区财政预算执行审计及向区人大常委会的审计工作报告。
（二）完成区委组织部委托的对孔庆明、武勇、刘少君、三位同志的'任期经济责任审计工作。
（三）加大审计部门“人、法、技”建设力度，进一步加强审计人员作风建设和业务学习力度，努力提高审计机关综合素质。
（四）完成区委、区政府交办的临时工作任务。
审计工作反思总结篇六
时光过得飞快，年公司的工作已经结束了，可以说，在年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!
年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：
(一)财务方面的工作
1、增强财务服务意识
年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。
为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
2、预算管理得到稳步推进
三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好年全面预算工作积累了经验。
3、充分利用税收政策
充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了物流公司、运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予物流公司、运输公司减免年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及年度物流公司、运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。
4、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。
5、强力整顿财经秩序
根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。
6、加强资金管理的作用
为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。
(二)审计方面的工作
1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求
(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为年目标考核的主要指标来考核。
(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。
(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。
2、全面迎接国家审计
为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
3、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》
为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：
1、是需要加大制度建设的力度;
2、是加强对分、子公司的财务管理;
3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;
4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。
在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局(公司)的指导下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。
年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。
审计工作反思总结篇七
20xx年就要结束了，转眼间我在企业审计部已经渡过了一年，在这一年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。20xx年x月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在xx企业的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。我以为我将会这里渡过1至2年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而20xx年x月x日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行领导们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行领导对我的信任;另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏上了审计员的道路。
初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。
到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能独立的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这一年来，我们对我们支行的信贷部，企业业务部，会计出纳，x个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对xx的二类网点、代理网点进行了常规审计，我负责每周针对xx网点向县xx局检查部门缮发审计意见书，及时的把xx网点存在的问题报告给xx领导，并提出了合理的整改意见。
审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极少数人的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。譬如，xx部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于制度之上。比如，交接班不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签制度、单人临柜现象、日终不执行互盘制度、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。
对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这一年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。
审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这一年是工作的总结也是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花2个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，缺乏的是耐心和持之以恒的决心。自己的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。
一年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的审计工作中做得更好。
审计工作反思总结篇八
根据集团公司xx年度的总体工作部署和工作要求，结合本部门xx年上半年的工作计划，现将财务审计部xx年上半年的工作简要汇报如下：
1、报表编制及报送。
在所属各单位财务人员的紧密配合下，完成了xx年度各项年报的编制和报送工作以及xx年度集团公司财务情况说明书的编写工作。主要年报有：国资委年报、财政年报、粮食年报、基建年报、统计年报等年报的报送工作。
2、维修改造项目审计以及重大项目的跟踪审计。
配合储备粮中心完成了对七个储备库维修改造项目的审计工作，为维修改造工程验收提供了基本依据。
同时，重大项目跟踪审计工作进展顺利，4#泊位和油厂项目已经接近尾声。xx国际大厦项目在xx公司的紧密配合下，跟踪审计进展顺利。
3、xx年年报审计。
从xx年2月9日开始的xx年度年报审计工作，经过2个多月加班加点的紧张工作，于4月下旬全部结束。
4、牵头布置xx年监事会专项审计。
从3月1日开始，列时1个月，xx年度监事会专项审计工作在3月底现场工作全部结束。监事会已经和集团公司领导交换意见。
5、xx年度经营业绩考核。
根据审计结果，配合企业管理部和人事部完成了对所属单位xx年度的经营业绩考核。
6、同时，根据集团公司xx年度的经营目标，结合各单位xx年度的实际完成情况，配合企业管理部确定了各单位xx年度的考核指标。
6、布置并编报了集团及各单位xx年度的财务预算。
7、根据集团公司xx年度的实际完成情况，对国资委的考核指标进行反复测算，提出了符合集团公司实际情况的xx年度的考核指标，并取得了国资委领导的认可。
8、经过反复测算和酝酿，统一各储备库和油厂折旧政策的设想得到集团公司董事会的认可，并从xx年1月1日开始正式实施。
9、在日常工作过程中进一步细化财务管理工作，落实监事会专项检查工作中提出的建议。主要是：
将xx公司所承建的xx国际大厦项目的基建账务及报表，统一纳入集团公司的核算管理范畴。xx国际大厦项目的基建项目账务已经于xx年5月份正式纳入集团公司用友财务核算管理体系。
针对监事会检查工作中反映比较强烈的少数公司的个别基础工作中的问题，我们已经责成相关公司从xx年开始，重新自查并采取补救措施。同时在xx年的工作中，进一步细化财务工作，不求最好，只求更好。
10、根据总经理办公会议的要求，将集团公司现有资产进行归类整理，并将资产的实际运行情况及时向董事会报告。同时为了账户的过户问题和有关证券机构沟通，做好划拨资产的具体衔接工作。对江海公司退回集团公司的股票、债券及基金等短期投资，进行具体运作。根据证券机构清理下挂账号的要求，在合适的价位集中清理了下挂账户内的股票，规避了由于下挂账号带来的风险。
11、配合办公室制定了集团公司证券基金操作管理办法和投资分析报告，规范操作行为，集团公司领导提供决策依据。
12、根据集团公司的总体部署，协助企管部对江海公司改制，进行了前期的准备改制，主要是有关资产的调整、审计评估工作等，目前审计评估工作已经开始，预计在7月底可以初步完成。
由于时间关系，对照部门工作计划，还有不少工作没有完成，这将是我们下半年的主要工作目标之一。具体有：
1、加强和有关部门的沟通和联系，为集团公司创造良好的经营平台。
和财政、粮食沟通，稻谷的挂账问题，和财政沟通建库资金的安排问题；
3、在使用中不断加强对财务管理软件的使用进行总结讨论，进一步修改完善，尽可能做到操作简单，方便使用；同时根据集团公司管理的需要，开发集团内部管理报表。
4、编写集团公司财务人员业务操作手册，进一步规范会计核算，强化内控制度；
5、配合各项目单位继续做好重大项目的跟踪审计及完工项目的竣工决算审计工作；
6、继续做好改制过程中的各项工作的衔接，为企业做好服务，为集团做好监督。
7、抓制度落实，抓人员培训。
针对监事会专项检查中的问题，对会计基础工作及财务管理工作认真回顾和反思；
针对财政部新近下发的38个会计准则，根据财务人员后续教育的要求，组织集团及所属单位财务人员进行xx年度的继续教育培训。
8、进一步加强和各单位的沟通和联系。
充分利用已经建立起来的用友财务信息化平台，加强和各单位财务人员的沟通和联系，为集团公司加强内部管理提供及时的财务信息。
总之，财务工作离不开集团公司领导、监事会、所属各单位领导以及集团各部门的关心和支持，在此深表感谢。同时还希望在今后的工作中，给予财务工作和财务人员一如既往的支持。
谢谢大家。
财务审计部。
审计工作反思总结篇九
今年以来，我们财务审计科在上级各部门的关心支持下，围绕年初制定的目标任务，坚持团结协作，任劳任怨，努力工作，尽力完成了上级部门及领导交办的各项任务。现对今年审计工作进行以下总结：
工业系统财务工作涉及面广，工作任务重，服务对象多，但我们财务科全体同志没有因工作忙而放松对政治理论及业务技能的学习，而是严格要求自己，积极参加上级部门及经信委组织的政治学习和各项政治活动。并能结合自身的工作岗位特点，认真学习国家有关财经法规，依法履行会计核算和会计监督的职责。遵纪守法，热爱本职工作，维护国家利益，保证财产资金安全，平时能结合形势，加强财务知识及新会计制度、新会计准则的学习，提高综合素质以适应工业经济发展的需要。
能认真细致、及时地做好近__家企业的财务报表汇总和上报工作，为了确保报表的全面、准确、及时、清晰，对所有的基层报表进行认真审核。发现问题及时与企业联系，指出差错，耐心指导，对个别报送不及时的单位，总是不厌其烦的催报，力求资料的完整性，为领导和上级决策提供了依据。
为了合理编制经信委各部门的收支预算，我们按照上级财政部门及经信委领导对会计预决算的要求，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度有关政策及本系统收取管理费企业的经济效益等相关情况对预算的影响，使预算更加切合实际，领导心中有数，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用，平时月、季、年及时做好机关的财务结算工作，按时报送财务收支信息。
从经信委的整体情况看，人员性质多样化，资金渠道也多样化，有财政拨款、有补助收入、有管理费收入等，我们根据委里的自身特点及领导要求，积极筹措资金，特别是总公司的收入来源，主要是收取企业的管理费，随着改制的不断深入，本系统大部分企业公转民营，加上部分企业受市场行情影响，资金困难，面临倒闭、破产，从而增加了收取的难度。加上招商引资力度加大，使许多外地大型企业参与控股，也使我们的管理费收缴增加了难度。但我们根据领导的要求，针对企业的实际情况，与企业领导协商，采取沟通，了解、多跑、多讲、多磨等办法，在经信委领导的大力支持下，以及各科室部门的关心和帮助，今年较好地完成了收取任务，确保了机关工作的正常运转。
听从领导指挥，服从领导安排，严格执行财务制度，认真、细致、准确地做好会计核算工作，按规定分类报销支付各项费用，加强现金管理，保证现金安全。定期做好与各银行的对帐工作，每月按时上缴各项基金，定期去人事局保险处拨付离退休人员的工资，定期寄付遗孀生活费，定期对固定资产及往来帐进行清理、核查、登记，并按会计部门要求进行帐务处理。平时科内工作从大局出发，做到分工不分家，互相合作，齐心协力，在认真完成本科工作的同时，能尽力配合其他部门做好__公司的破产清算、金源公司的改制、钢管公司的破产清算、安全经费的收付、国有资产的清查、设备的处置、解困资金的拨付、职工身份置换、财政税务工商等综合部门的协调以及企业公积金的归集、信访等工作，积极完成领导和上级有关部门交办的各项任务。
1.是对企业有关情况进行客观公正的评价。
2.是严肃财经纪律，及时调整帐务，提出整改措施。
3.是指导他们按财务制度设置帐户，合法合理使用资金，认真规范记好各类明细帐。
4.是出具了详细的书面报告，为领导了解情况、正确决策提供了依据，真正发挥了财务监督的职能。
今年我们配合财政局做好“财务管理促进年”活动的宣传发动，对列统企业进行了财务管理工作的抽查，并针对抽查情况提出了建议和要求。今年我们还配合财政局会计科举办了多期培训班，上岗培训达__人次，继续教育达___人次，__财政专题讲座达__人次。我们还利用年报会等时间让企业财务科长互相交流、取长补短，学习内部管理经验，使企业财会人员既增长了业务知识，也为做好财务工作起到了促进提高作用。
今年我们虽然做了一些工作，但距离改革发展的需要和领导的要求还有差距，主要表现在：
1.是与企业和相关科室之间沟通不够深入;
2.是对困难企业的内审工作重视不够;
3.是服务企业方面缺乏主动性;四是报刋信息方面仅满足于完成任务，没有做到超额完成很多。
审计工作反思总结篇十
我所在的实习单位为b区第18组——实发电子产品生产有限公司。该公司为一家虚拟电子产品生产公司，已运营七年。截止第七年年末，本地区电子行业的增加值已经占本地区工业增加值的30%。该公司拥有比较先进的生产设施，拥有自己的厂房和生产设备，有p1生产线，目前设备运行良好，生产能力尚未充分利用，具有一定挖掘潜力。该公司目前已研发并取得p1产品的生产许可证，在本地市场具有一定知名度，占有一定市场份额。该公司的财务状况较好，盈利能力较强。
我在实发电子产品生产有限公司担任审计主管，负责编制公司年度审计计划、审计方案并对相关经营业务进行项目审计或其他审计。我们部门以更好地替企业盈利、防弊和增值为目标，通过对公司日常业务进行审计以发现公司运营中存在的问题，并据此提出相关的改进建议和意见，达到促进公司改善经营管理，提高工作效率的目的。
二、实习详细情况。
(一)实习项目。
我负责的实习项目主要为实发电子产品生产有限公司第八、第九年度的内部审计项目。详细内容将在实习内容中反映。
(二)实习内容。
以第八年为例具体来说，我们审计部在第八年度对公司进行了财务审计，主要包括对公司的筹资业务、投资业务、市场研发业务、生产准备业务、生产业务、销售业务、人力资源业务和货币资金业务进行审计。我们在第九年度对公司进行了经营审计，主要包括风险管理审计、内部控制审计、经济性审计、效果性审计和效率性审计。
在对其筹资业务进行审计时，我们重点关注公司的财务状况是否有筹资的必要，公司筹资采取的方式是否符合企业自身的实际情况，公司筹资业务是否得到适当的授权比准。我们对其筹资业务的内部控制进行测试，并选择在筹资业务中比较具代表性的科目——短期借款进行实质性。
在实质性测试中，我们主要通过获取短期借款明细表，复核其加计数，并与明细账、总账、报表核对是否相符;检查借款合同和授权批准，了解借款数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率，并与相关会计记录进行核对;复核已计借款利息是否正确，有无存在未计利息的借款;检查企业抵押长期借款的抵押资产的所有权是否属于企业，其价值和实际状况是否与抵押契约中的规定相一致等方法进行。
在对其投资业务进行审计时，我们重点关注公司以前年度的投资情况以及本年度其投资状况所面临的变化，以分析其投资业务是否合理。但本公司在第八年度并为发生任何投资业务，其于第七年度12月31日的资产负债表上的长期债券投资余额为1200万人民币。此长期债券投资为第六年年末购入的三年期的国库券，票面利率为5%，到期一次还本付息。
在对其市场研发业务进行审计时，我们重点关注公司现有的产品和准备开发的产品市场接受率、淘汰率及毛利率，并结合公司现有的生产设备的最大产能来分析其市场策略是否合理。通过对市场部的内部控制、研发策略、研发预算和研发成果等方面的了解，我们发现其市场策略符合公司的实际情况，其果断决定抛弃即将被淘汰的p1产品转而重点推广新产品p2和p3的策略既及时又富有眼光。
同时，我们还对其无形资产进行实质性测试，此过程我们主要通过获取其无形资产明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账、报表余额核对是否相符。
在对其生产准备业务进行审计时，我们重点关注公司的原材料采购流程是否有严格内部控制规定，包括授权批准控制、职务分离控制、质量验收控制、凭证和记录控制、资产接触和记录使用控制等。同时对其存货科目、固定资产科目进行实质性测试。其中，在测试其内部控制是否运行有效是，最重要的是观察是否有不相容职务混合的情况出现。而在对存货和固定资产进行实质性测试时，基本程序和之前的业务大同小异，但有些不同的是，我们还需要对其存货进行盘查，并作适当抽点，以检查存货是否真实存在并与相关记录相符。
而检查材料采购账户，追查自订货至到货验收、入库全过程的合同、凭证、账簿记录，以确定其是否完整、正确，抽查有无购货折让、购货退回等事项，并复核采购成本的正确性，这一点也比较重要。对于固定资产，我们则需要进行实地性抽点或者突击检查，同时要通过检查固定资产的所有权文件来辨别该资产是否为公司所有，防止借用别人的固定资产冒充自己资产，隐瞒自身资产的真实状况的现象发生。
在对生产业务进行审计时，我们重点关注公司生产业务的内部控制情况，并对其生产业务以及生产成本科目进行实质性测试。在测试内部控制时，生产指令的授权批准、领料单的授权批准、工资的授权批准等是否经过恰当授权;适当的成本核算方法且前后一致，适当的费用分配方法且前后一致，恰当的成本核算流程和账务处理流程;生产通知单均事先编号并已经登记入账等方面是我们审查的重点。而对生产成本进行的实质性测试，则主要围绕直接材料费用、直接人工费用和制造费用的分配是否合理来完成。
基本上，每种费用的分配检查程序都相同，均需要抽查产品成本计算单，对比本期成本与上期成本，分析本年度各月份的费用发生额、审查应付工资等。
在对其销售业务进行审计时，我们主要关注公司本年度的销售收入是否真实发生，有没有虚构销售的情况，其销售收入与销售成本是否相配比，本期收入情况与上期对比是否出现异常波动。我们通过对其销售业务进行内部控制测试，主营业务收入和应收账款进行实质性测试来完成此业务审计。
对于内部控制的测试，依然是重点检查是否存在不相容职务混合的情况，尤其是销售合同的签订以及相关价格规定是否经授权批准。在对主营业务收入进行实质性测试时，我们主要采取获取主营业务收入、成本项目明细表，以复核加计正确并核对与总账、明细账、报表发生额是否相符;运用分析性复核方法，分析与收入相关的重要比率，寻找本期重要变动和异常变动;抽取本期一定数量的销售发票，检查开票、记账、发货日期是否相符，品名、数量、单价、金额等是否与发运凭证、销售合同一致等程序进行。
在对应收账款进行实质性测试时，我们主要采取核对应收账款明细账与总账、报表余额是否相符;分析应收账款的账龄及余额构成，选择账龄长、金额大的应收账款向债务人进行函证;检查坏账损失的确认和核算、坏账准备计提的范围和标准是否符合规定等程序来进行。
在对其人力资源进行审计时，我们重点关注公司是否按时支付薪水，其支付的薪酬是否合理。我们通过对公司的人力资源进行内部控制测试以及其应付职工薪酬科目进行审计来完成此业务审计。在检查其内控情况时，我们要注意获取其检查人事档案、工时卡的有关核准说明、工资分配表、工资汇总表、工资结算表，并核对员工手册、员工工资手册等相关资料，并注意其授权是否合理。在对应付职工薪酬科目进行实质性测试时，我们主要采用分析性复核，抽查了应付职工薪酬的支付凭证，检查该单位的工会经费和职工教育经费的集体标准等方法来认定公司有关此科目的会计资料是否真实可信。
在对其货币资金进行审计时，我们通过了解货币资金的内部控制、对库存现金以及对银行存款进行实质性测试等三个方面开展工作。在测试内部控制时，我们尤其关注公司的会计是否不兼任出纳，出纳是否不兼任稽核、会计档案保管、兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作以及现金是否没有坐支。对于库存现金，我们还要进行盘点，并检查是否充抵库存现金的借条、未提现支票、未报销的原始凭证。对于银行存款，我们要考虑是否编制银行存款余额调节表。其他方面和之前的程序都比较相似。
(三)存在问题及改进措施。
通过对公司进行的种种业务审计来看，发现公司主要存在以下问题：
1、通过内控测试，各部门其内部控制相对比较完善。但仍存在部分内部控制漏洞，如生产准备业务和销售业务中有些重要不相容职务没有分离;物资采购授权审批程序不严格;借款合同没有专人保管。
2、凭证单据传递不及时;会计记账不及时;有些明细账和总账由同一人负责登记。
3、没有与员工签订劳动合同。
改进措施：
1、重要不相容职务应相分离，制定物资采购计划与执行物资采购由不同部门承担;物资的保管和运输由不同人员负责;销售业务中应由不同的人员分别与客户谈判和订立合同。
2、完善物资采购授权审批程序。
3、借款合同等重要资料应由专人保管。
4、各部门的凭证单据应及时交给财务部，财务部应对发生的业务及时登记入账。
5、所有的明细账和总账都应由不同的人分别负责。
6、应根据法定程序与公司员工签订劳动合同。
7、财务部门尽可能准确记录和核对生产及领料方面的数据，以实施对采购、生产部门的后检，提高工作效率。
8、针对生产计划过程的不足，我们建议其与生产、销售部门多沟通，以更好地考虑资金及市场开拓的协调，保证公司的正常运作。
三、心得体会。
在进行epr仿真实习的这短短五周时间，我学到了许多教材上完全学不到的知识，感觉的确是受益匪浅。erp仿真模拟实习给了我一个将理论运用于实际的平台。根据实习指导方案和审计专业实习教程，结合公司实际情况采用“隶属于董事会下审计委员会的内部审计机构”模式设立内部审计机构，制定内部审计制度。
主要实施的内部审计项目有：生产准备业务审计、市场开发业务审计、筹资业务审计、投资业务审计、人力资源审计、生产业务审计、销售业务审计、货币资金审计等财务报表具体审计项目，风险管理审计、内部控制审计、经济性审计、效果性审计、效率性审计等经营管理审计项目。根据每一年度的审计项目安排，编制年度内部审计计划和具体的审计项目方案、审计通知书，收集审计证据，形成审计底稿，出具审计报告，提出审计建议，并在每一年度末进行年度审计总结，总结审计工作存在的问题，以更好地开展下一年度的内部审计工作。实习过程中让我学到很多，也让我发现了自己的专业知识掌握的不足。
实发电子产品生产有限公司——我们的erp团队!!一个来自不同专业，有不同性格同学组建起来的团队，虽然开始相互都不认识，但慢慢的我们在合作交流中熟悉起来。在全队同学的共同努力下，我们公司取得了不错的成就!
由于之前没有学习过关于erp的课程，刚开始接触时，感觉不知从何入手，有点迷茫。在老师的耐心指导、以及同学的共同努力下，我眼中的erp慢慢清晰起来，我开始知道自己该做什么，怎么去着手。
对于还没有学习内部审计实务这门课程的我们审计专业的不专业审计人员在实习过程中发现自己的专业知识真是相当的低，在这样的大环境之下，我们只能一边做项目审计一边看书学习内审知识，虽然算不上任务完满完成，但还能能够做好结合实习内容来学习并扩展自己的专业知识的。
erp模拟实习给我提供了一个很好的实践平台，让我在实践中发现自己的不足，从而进一步提高自己。虽然我真的感觉erp很烦，但是其实一个月下来之后，发现付出总有收获的。
这是一段让我难忘的经历，一个难忘的虚拟环境，有一个难忘的真实团队!
审计工作反思总结篇十一
20xx年以来，在市教委领导下，在市教委审计处和市内审协会的具体业务指导下，我校监察审计工作认真落实中央、市委市政府的有关文件精神，以及《教育系统内部审计工作规定》的各项工作要求，根据我校整体工作安排，圆满完成了上级和学校下达的各项审计工作任务，现将有关工作总结如下：
全年实施教学综合楼全过程跟踪审计1项，完成固安校区公共修缮项目、供热管线改造项目和供热站改造工程结算审计3项。
一年来，我们认真落实市教委《关于进一步加强教育系统建设工程和修缮工程项目审计工作的意见》（京教审〔20xx〕3号），在教学综合楼项目施工的不同建设阶段，委托社会审计机构对工程量清单、施工进度等进行了全过程跟踪审计，工作中重视对受托中介机构的质量管控，严格要求现场勘查、精准核算，杜绝“单纯抄数字”、“简单套公式”现象的发生，实现了工程审计“量”和“质”的双提升。
根据学校安排，对固安校区公共修缮项目、供热管线改造项目和供热站改造工程进行了结算审计，全年送审金额304.06万元，审减金额20.00万元。审计工作中，注重加强与社会审计中介机构的沟通协调，及时发现问题、反馈问题，维护学校合法权益。
进一步落实《北京市属高等学校领导干部经济责任审计实施办法》（京教工〔20xx〕74号），不断加强和规范领导干部经济责任审计。根据学校安排，全年对14名处级领导干部进行离任经济责任审计，重点对“三公”经费使用情况、有无“帐外帐”、“小金库”等情况以及经营管理中可能存在的风险开展了针对性审计，就固定资产管理、内部制度建设等提出了针对性意见，达到了纠正问题、规范学校财务管理，增强领导干部经济责任、科学理财及廉洁自律的效果。
继续做好招投标监督工作，对学校全部招标采取备案制度，对全部院内招标及部分委托校外中介机构招标采取现场监督，在监督过程中，主要从开标程序的规范性和合法性、评标是否坚持公平公正的原则方面进行审计监督，以保证学校采购项目的真实性、合法性、合规性和效益性。
按照北京市治理教育乱收费局际联席会议办公室《关于开展20xx年秋季教育收费专项督查的通知》（京局际办通[20xx]2号）的工作要求，积极配合专项检查组开展20xx年秋季教育收费督查工作。通过制定迎接督查组入校检查工作方案，召开协调会，组织财务处等各相关部门对照检查清单，认真开展自查，准备备查资料，迎检工作顺利完成，得到督查组领导的肯定。
学校内部控制制度建设工作20xx年5月完成，下半年为贯彻落实《北京市财政局关于组织开展行政事业单位内部控制报告检查和内部控制自我评价工作的通知》（京财会〔20xx〕1450号）要求，我校以风险为导向，协调重点部门开展内部控制自评和抽查，围绕内控建设、落实内控执行、强化内控监督、加强组织领导等方面，查找薄弱环节，对内部控制进行梳理。同时，对照《北京市行政事业单位内部控制评价指标体系》，从单位层面“内部控制建设启动”等七大指标体系和业务层面“预算业务管理控制情况”等六大指标体系，对内部控制设计及运行情况进行了对照分析和打分，并撰写了自评报告。
今年我校将推进审计整改和结果运用作为一项重要工作来抓，多措并举，积极落实。继续执行所有审计报告均向院长汇报通过后，方可正式发文的工作程序。重视审计整改工作，审计发现问题及时向院长汇报，经院长办公会研究后启动审计整改工作。通过分析和梳理审计结果，形成整改任务分工明细表，协调组织各责任部门、协办部门按照本部门工作职责，进一步制定整改工作方案，逐一落实整改工作任务。加大审计整改跟踪力度，注重联动共促整改，及时了解被审计单位整改情况，同时提醒其它未被审计的单位对照被审计单位暴露出的问题进行自查。
1.审计监督的领域还需进一步扩展；
2.审计信息化系统建设滞后；
3.审计队伍建设需要进一步加强。
工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。
审计工作反思总结篇十二
经过科室人员一起认真讨论、研究，通过与汪书记和宋局长汇报、沟通，结合我局实际，我们继续坚持围绕中心服务大局，不断增强责任与服务意识，以加强管理为中心，以防范风险为重点，发挥内部审计在规范会计基础工作、提高财务信息质量、维护财经纪律、加强管理等方面的积极作用，积极开展审计工作，较好地完成了年度目标任务。现将20xx年的工作汇报如下：
根据年度工作目标，2015年安排审计项目5项，实际完成11项,超计划完成6项。分别开展了离任经济责任审计2项、财务收支审计3项、专项资金审计调查2项、局属单位事转企后的产权归属问题（1999年—2013年）的审计3项及后续审计等审计事项,完成我局“银行存款—建行房信部”账户（1993年—2001年）核查更正的处理意见，提出审计建议27条。通过审计，理顺了关系，完善了制度，促进了工作，真正做到了“一审、二帮、三促进”的原则。充分发挥了内审工作为公路事业健康持续发展保驾护航的作用。
一是以规范管理为目标，深化财务收支审计。
今年以来,审计科先后完成了对漯河市公路管理局吴城超限站2014年度的财务收支审计,严格按照“有预算不超支,无预算不开支”的原则,详细检查了该站财务收支的合法性、合规性、效益性等,有针对性的提出了审计建议3条,充分发挥了内审工作的监督服务职能。
二是以提高效益为主线，注重专项资金审计调查。
按照年初工作目标,审计科用两个月的时间对舞阳县公路局、召陵区公路局2014年度的账目进行了公路专项资金审计调查,对专项资金是否做到按预算执行，是否量入为出、专款专用,有无挤占、挪用现象及资金的使用是否达到预期目的进行了有针对性的全面检查,对检查中发现的问题进行归类,提出整改意见8条,确保专项资金使用到位、合理。
三是以政绩评价为重点，推进经济责任审计。
根据局领导的临时工作要求,我们及时开展经济责任审计,以被审单位经济发展状况为基础,通过审计监督的积极作用,提高干部队伍正确履责的自律性。我们先后对袁集超限站责任人任期内（20xx年7月1日至20xx年12月18日）以及三丁超限站责任人任期内（20xx年6月12日至20xx年12月18日）的资产、负债及主要经济指标的完成情况、资产保值增值情况、内控制度是否健全等方面进行了认真理性的梳理、分析、总结,共提出审计意见12条,做到审计报告提出的意见和建议具体、中肯,全面、客观、公正地评价了主要负责同志的任期经济责任,使经济责任审计成为正确评价负责人任期政绩的重要依据。
四是强化制度建设。
按照20xx年“创新规范年”活动安排，我们认真讨论研究、修改完善并对科室制定的工作制度进行了查漏补缺，新制定《内部审计责任追究暂行办法》，通过采取相应措施揭示问题促进整改、推动完善制度，减少问题产生的根源，降低问题发生的几率。制定责任追究办法，就是要充分发挥审计监督作用，就是要坚决制止屡审屡犯、审后反弹现象。
年初以来，我们正确把握监督与服务的关系，寓监督于服务之中是搞好内审工作的根本。实践证明，内审监督必须紧紧围绕公路建设这个中心，把发展作为工作的出发点和落脚点，审计才有为有位。监督只是手段，服务才是目的。因此，我们在工作中，坚持“从严查账，从宽处理，完善制度，加强管理”的审计理念，把审计目标定位于通过审计，使被审单位加强内部管理，不出和少出问题上，让审计成为违规违纪问题的“防疫站”，注意摆正自己的位置，具体把握和正确处理审计监督和审计服务的辨证关系，讲服务不是不讲监督，讲监督不是只看力度，讲力度不是只看处理意见。对审计查出的问题，以有利于公路事业发展为标准，分类排队，区别对待。在对已审项目的审计过程中，我们就较好地把握了这些关系，为被审单位出具了完善各项内部控制制度，加强内部管理的意见。
强化内部控制制度评价。无论是财务收支审计、专项审计调查还是离任经济责任审计,我们对各单位内控制度体系的建立健全和是否有效执行都进行了认真梳理,针对各类经济活动的业务处理流程,系统分析经济活动可能存在的风险,寻找失控点和盲点,及时提出合理化建议和意见,从而促进完善内部控制,达到消除风险、清除隐患、堵塞漏洞的目的。
一是在工程项目审计方面有所创新。工程项目审计，是我局以往审计工作的空白点。今年我们将以服务大局为已任，抓好s238常付线及s330逍白线安保工程建设项目的审计。在工程建设项目中着力对项目资金来源及到位情况、项目资金的使用情况、项目资金预算执行情况、以及以及工程项目完成情况等重点环节的审计，熟悉工程的工艺流程和施工工序，掌握第一手资料，以保证工程数据的全面性、准确性。尤其是工程计量表，要有目的的与现场实际发生工程量相比较，使各项数据之间、数量与实际之间能互相印证和衔接。通过对工程项目的工程质量、资金拨付及国有资产的安全完整等方面进行审计，更好地体现审计工作对工程建设的保障、监督、服务与促进作用。
二是在建立审计项目电子化档案上有所创新。在审计项目全部程序结束后,完成审计项目从审计性质、基本情况、账面情况、审计结果、存在问题及建议、审计评价、责任认定到整改情况的所有信息电子化,也就是在完成纸质档案的同时建立一套简化的电子化档案,其优势有三：一是方便快速查阅；二是方便横向纵向对比。
三是能及时发现共性问题或现象,便于有针对性的提出解决方案。
通过科室人员共同分析讨论，我们发现工作中存在有三个问题：一是综合性审计人才缺乏。这是我们审计科的硬伤，人员构成主要来自于会计专业，大部分都只懂财务，不懂工程，所以要想审计一个工程项目很难达到预期目的，不利于审计范围的拓展；二是被审单位整改措施落实不到位。在审计实践中可以看出，部分被审单位“屡审屡犯”问题比较突出，甚至“老毛病”未改，又添“新毛病”。
（一）20xx年，按照我局“项项工作争一流、重点工作有突破、整体工作上台阶”的总体要求，结合单位的中心工作和重点工作，我们确定今年审计工作的基本思路是：以服务全局为目的，以审计创新为动力，以加强审计成果运用为核心，以提升审计质量为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高依法审计能力和审计工作水平，最大限度地发挥审计工作的服务、管理、监督和评价职能，为公路事业健康发展保驾护航。
（二）20xx年工作打算：
审计工作反思总结篇十三
按照《国务院关于加快发展循环经济的若干意见》要求，区环保局把工业园区的东龙拉链厂确定为循环经济的试点之一。8月初，单位正式启动了对东龙拉链厂厂内循环经济的审计，成立了专门的审计小组。审计小组通过宣传使得企业领导层和员工对循环经济审计工作有了较清晰的认识，取得了企业领导层的认可和支持，在企业领导层和员工的积极配合和协助下完成的对东龙拉链厂厂内循环经济的审计工作，提出和筛选了多项循环经济方案，并且对各个已筛选出的方案的可行性做出了完整的分析。
较为突出，排放废水达到国家综合废水排放一级标准。监测结果表明，公司排放污水水质较好，回用潜力大。能耗分析显示，公司在节能降耗方面亦有较好的发展潜力。
东龙公司拥有国际上先进的生产设备，生产”ycc”牌尼龙、塑钢、金属等高品质拉链系列产品，拥有英国ukas国际质量体系认证和iso91质量体系认证的ycc品牌拉链，产品的各项性能指标均大大超出规定标准，并处于稳定状态，是同行业中首家通过iso92质量认证和英国ukas国际质量体系认证的企业，严格的质量检测确保了东龙产品的信誉，由此，公司获得了上海市质量技术监督局颁发的上海市计量合格确认证书（―），现在正全面推行iso14环境管理体系。以公司发展为契机，该厂在循环经济方面已实施并取得显著成效的主要成果简述如下：
l原料煤分区集中贮存，管理有序，基本无流失和混杂现象；
l污染治理设施较齐全，运行良好，废气和废渣均可达标排放；
l车间各工序操作规章制度齐全，员工持证上岗，并严格按照规准进行生产操作；
l全厂实行“无泄漏岗位”管理和工艺指标考核制度，同时进行清洁生产评比活动；
l实行严格的产品质量管理体系，产品的各项性能指标均大大超出规定标准；
l将生产过程中产生的大量废铁屑用于漂染废水的处理，实现了固体废弃物的再利用，在开展以废治废方面做了大量工作。
公司生产工艺非常复杂，开展循环经济的潜力非常巨大。循环经济工作的深入开展，将取得极大的环境效益与经济效益。企业一直将节能降耗作为降低生产成本的头等大事考虑，目前正酝酿锅炉的改造与污水回用方案的制定。本次审计工作的实施，为企业在该方面的努力提供了理论与技术支持，极大地推动了企业在节能降耗工作方面的开展进程，利于企业持续开展循环经济工作。具体体现在以下几个方面：
l污水回用方案已基本成形，深度处理工艺已确立；
l锅炉改造方案已经经过论证，筛选出了最佳改造方案；
l企业计划开展排放污水回用工艺用水的研究，实现生产废水的零排放。
l企业计划开展应用炉渣进行烟气脱硫的研究，进一步提高炉渣的利用效率；
总之，东龙公司已节能降耗方面已经做了相关的努力，并取得了喜人的成果。在巩固己取得的成果基础上，公司以本次审计工作为契机，保证按计划继续实施本轮审计提出的方案；以节能降耗为核心，以新工艺、新技术、新设备为手段，开展污水的回用与锅炉的改造工作，为进一步提高企业生产水平，降低生产成本而努力。
本次审计工作的顺利开展，确立了东龙公司作为开展循环经济的试点模范作用。节能降耗减污的核心思想决定了开展循环经济审计工作的重点应集中在能源消耗与污水排放两方面。东龙公司是一家既燃煤又排放污水的大企业，这使得本次审计工作具有广泛的代表性。因此审计工作取得的成果利于向其它企事业推广，利于循环经济从企业内部的“小循环”层次向工业园区内部各企业之间的“中循环”以及工业园区之间的大循环层次的渐进式开展。
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