供电所营业审计总结_供电所营业普查总结

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XXX电力局

营业用电审计项目总结

根据临泽县电力局（2011）04号审计通知书精神，局审计部根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及《国家电力公司内部审计实施办法》，依照《审计工作方案》的具体安排，自2011年6月1日采用就地审计方式，对N个供电所2010年1-12月份和2011年1-5月份各项任务指标的完成情况进行了审计。该项目于2011年8月22日全部完结，现将项目完成情况进行总结如下：

一、项目实施过程简介

部室根据年初审计项目计划，经请示局领导同意，于2011年5月20日开始对供电所基本情况进行了审前调查。在此基础上，制订了详细的工作方案，对工作时间、审计期限及人员分工进行了明确，为项目的顺利实施奠定了良好的基础。

监审部正式进点后，采取查看资料、现场核查、询问当事人及个别了解等不同方式，对供电所提供的电费管理，抄核收管理等资料及其它审计涉及事项逐一进行了核实，1在现场工作期间，审计人员根据核实情况逐项出具了审计工作底稿，经送至供电所签字确认后，作为审计报告形成的依据。审计工作底稿进行严密的现场复核后，作为审计报告形成的基础资料。审计报告连同被审计单位审计报告意见征询单送达供电所签注意见，在收到反馈意见后，将审计报告连同被审计单位提交的审计报告意见反馈向局主管领导进行了专题报告，主管领导在对审计报告审定后，拟定审计意见书下发各供电所。

二、采取的审计方式及取得的成效

本次审计，审计部在对供电所基本情况作了充分了解之后，根据调查结果编制了审计方案。在审计过程中，一是通过对营销系统和电费账务进行检查，对电费回收情况进行了统计，核实了储蓄电费、应收电费的回收情况；二是现场查看了计量管理情况，主要查看计量装置封签完好情况、查看是否存在使用超校验周期表计的现象；三是通过现场抽查，核实电价的执行情况；四是对电费保证金及工时费帐务进行检查，了解了电费保证金及工时费的收取及日常管理情况；五是检查了业扩报装、临时用电管理情况，同时走访用户，调查了日常优质服务情况。及时发现了各所在营业用电管理中存在的一些具体问题，同时，也为确保审计报告及审计意见书的客观真实性，最大程度的确保数据的准确度和有效性，在很大程度上规避了审计风险，为企业健康持续发展提供了强有力的保障。

审 计 部

二0一一年八月二十二日3