固定资产监盘小结_固定资产监盘

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固定资产监盘小结

编制人：

编制日期：2011-12-复核人：

编制日期：2011-12-

一、盘点时间

2011年12月日

二、参加盘点的人员

公司人员： 审计监盘人员：

三、盘点地点

公司办公场所（深圳市龙岗区）

四、监盘内容

存在性、使用情况、成新度等

五、执行的程序

观察，检查，询问等

六、抽盘方法及抽盘比例

现场抽盘，其中对金额较大的厂房、仓库、机械设备和交通工具全盘，对其他设备进行了抽盘，抽盘固定资产的原值占**%。

七、监盘整体情况说明

1、在盘点过程中，采取双向盘点（从固定资产清单盘至实物、从实物盘至固定资产清单），并关注了固定资产编号、名称等是否与固定资产清单一致，重点关注了使用状态。

2、盘点过程中未发现差异，盘点过程中通过对陪同盘点的人员进行询问，关注了厂房、仓库和主要生产设备使用情况，没有异常。

3、盘点过程中发现的差异情况：。

4、被审计公司及盘点人对盘点资料签字盖章确认。

八、重点说明事项1、2、部分小型模具的标签使用不规范，存在缺失的情况。

3、少量不需用的固定资产没有集中存放并管理，如：。

九、结论：

未发现重大差异，测试目标基本实现。

发现重大差异，应在审计中追加进一步审计程序。