人大商业银行庄毓敏考试资料总结C5 贷款_商业银行考试资料一

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第五章 贷款政策与管理

架构

1.贷款的种类及组合 2.贷款政策与程序 3.贷款审查

4.贷款的质量评价

5.问题贷款的发现和处理

6.我国商业银行信贷资产管理现状

补充：议价银行遇到财务困难，通常是放贷不能按时收回

原因：①管理不善②非法贷款动作③错误的信贷政策或者未曾预料的经济滑坡

1.贷款的种类及组合 A.贷款的重要性

西方资本市场发达—资金脱媒，我国资金融通高度依赖银行体系，国内经济增长和衰退与银行体系贷款发放规模高度相关，银行功能主要靠发放贷款体现，微观经济活动对银行贷款高度依赖，存在很大风险，一旦出现不良资产风险，影响经济稳定发展。我国商业银行贷款活动占银行总资产的2/3，贷款收益占总收入的3/4多，风险集中在信贷领域 B.贷款种类

①偿还期限：活期贷款（通知贷款）/定期贷款（短、中、长）②保障程度：抵押贷款（担保品）/信用贷款

③偿还方式：一次还清/分期偿还（金额大、期限长）

④贷款数量：批发（工商企业金融机构为经营获利贷款）/零售（个人）C.贷款的组合每个银行之间贷款构成差别很大，决定因素： ①银行所服务的市场区域的特点情况

产业

地区：城市个人消费贷款 农村 生产贷款

②银行规模

从成本和资金实力看，大银行以大客户为中心，小银行以小客户和个人零售为中心 银行的资金规模决定银行贷款限额

大银行：房地产贷款、商业分期贷款又称恩优势 中型银行：信用卡贷款成本较低

小银行：发放商业贷款成本较低，靠有效控制贷款损失，对客户有更深了解

③很大程度上依赖于每笔贷款所提供的预期收益和银行所能持有其他资产收益相比较的结果

2.贷款政策与程序 A.贷款原则：6C ①品质：借款人目的明确，有能力按时足额偿还—记录、信用评级 ②能力：申请借款资格和行驶法律义务的能力 ③现金：直接用于偿还贷款—充足的现金流 ④抵押：抵押的资产质量、流动性、价值稳定

⑤环境：借款人/行业近期发展趋势、经济周期变化对借款人影响—信息档案 ⑥控制：法律改变、监管要求、是否合银行质量标准 B.贷款政策 1)贷款业务的发展战略 2)贷款审批的分级授权

三个层次：一般信贷员：银行的部门经理/贷款委员会或高级管理层/董事会

3)贷款的期限和品种结构：最长期限、贷款期限与融资项目生产和资产转换周期的一致性 4)贷款发放的规模控制：资金来源和资产组合状况的制约 5)关系人贷款政策

关系人：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业或其他经济组织

不得给关系人发放信用贷款，担保贷款条件不优于同类 6)信贷集中风险管理政策

含义：向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款，25% 表现：对某人/关联借款人贷款金额过大；抵押品/贷款集中于某一个行业或某一类贷款 7)贷款定价

8)贷款的担保政策 9)贷款档案的管理政策 10)贷款的审批和管理程序 11)贷款的日常管理和催收政策 12)对所有贷款质量评价的标准 13)对不良贷款的处理

C.贷款的决策程序 见课本P112-113 D.贷款协议见课本P113-114 3.贷款审查

A.必要性：是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节 主客观因素导致借款质量发生变化 B.贷款审查原则

①定期对所有类型贷款进行审查，大笔贷款审查周期短，小笔贷款随机抽样 ②借款人财务状况关于还款能力

③贷款文件的完整性和贷款政策的一致性 ④银行对抵押和担保的控制程度 ⑤增大对问题贷款的审查力度 4.贷款的质量评价 A.贷款五级分类法

贷款的风险程度与拨备挂钩，影响从利润中提多少拨备，影响利润 次级类开始算不良贷款，按照贷款偿还的可能性划分 ①正常类：充分把握按时足额还本付息

②关注类：目前有能力偿还本息，存在不利因素（预警信号）

③次级类：还款能力出现明显问题，按正常经营收入（不能看其他收入）已不能足额偿还 ④可疑类：及时执行抵押或担保也有一定损失

⑤损失类：采取所有可能措施和一切法律程序后还是无法收回或只能收回极少部分 B.贷款的分类过程 P116 C.贷款的分类结果 P117 D.贷款质量的量化指标

①不良贷款余额/全部贷款余额（三类分别算+一起算、分布和迁徙率、恶化趋势）②（正常类贷款余额+关注类贷款余额）/全部贷款余额 分开比看安全程度、变化趋势

③加权不良贷款余额/（核心资本+准备金）权重1%，3-5%，15-25%，50-75%，100% 反应银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能力 ④其它比率

逾期贷款余额/全部贷款余额 重组贷款余额/全部贷款余额 停止计息贷款余额/全部贷款余额 历史比较、同业比较

1999年前 一逾两呆：逾期、呆滞、带张 1999年后：五级 5.问题贷款的发现和处理 A.贷款发放后三种情况： ①正常还贷

②协议还款：按照银行和借款人都能接受的方式重新调整贷款协议

③问题贷款：借款人不能在约定的期限内偿还贷款，或者对于该贷款，银行存在潜在的部分损失或者全部损失 B.问题贷款的产生因素 ①借款人自身的因素 ②借款人外界的因素 ③银行自身的错误 C问题贷款的有效管理 ①问题的早期发现

三条防线：信贷员（第一）、贷款复核（有效非及时）、外部检查（监管部门/中介例如会计师事务所，太晚）

及早发现是管理问题贷款的关键 ②立即采取有效的措施 D 早期信号

（1）早期财务信号——滞后时间、财报频率 ①杠杆作用：负债权益比率超过行业均值 ②获利能力：总资产收益率

③流动性：流动比率、速冻比率、应收账款周转率、存货周转率（2）早期非财务信息 ①企业管理风格的改变 ②行业、市场货产品的变化

③信息获取的变化—数据拖延、不充分 E.问题贷款处理程序

（1）银行与借款人会面，商讨合作，向借款人追加资金（2）不能追加资金时，双方协商同意政策 ①减债程序和时间限制

②增加抵押品、担保人、第二抵押 ③索取财务报告

④立即监控抵押品和借款人

⑤建立损失—安全点（止损，在一定情况下启动一定程序）（3）上述都不可，清算

破产有可能是企业逃避债务的方式，不得已才能用。破产清算，仍可能遭受损失，损失部分为呆账

F.贷款呆账准备金（税后提取）

当一笔贷款成为银行呆帐时候怎么进行账务处理

定义：从银行收入提取、用于弥补贷款损失的价值准备 唯一目的：弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失—稳健

原则：①及时性（估计而非实际发生时）②充足性（随时保持足以弥补损失的准备金）类型：

①普通呆账准备金：贷款组合余额一定比例提取

资本性质，计入资本基础；无法反应贷款真是损失，与贷款实际质量无关 ②专项准备金：贷款分类，各类不同比例提取

不计入资本基础，按内在损失程度定比例，反应评估日贷款的真实质量，变动直接与贷款质量相关，与贷款数量无关

损失类100%，可疑类50%，次级类20%，关注类5%，正常类0% ③特别准备金：按贷款组合不同类别（国家行业地区）提取 普通呆账准备金=（贷款总额-专项呆账准备金）*规定比例 呆账准备金总量=专项呆账准备金+普通呆账准备金 6.我国商业银行信贷资产管理现状 A.我国金融机构体系信贷资产增长

信贷增长与我国宏观经济的紧缩宽松一致性较强

我国经济增长模式过度依赖投资，投资的资金供给渠道主要是银行 贷款增长与银行安全并不一致

B.银行体系信贷资产结构——严重不均衡

①信贷业务主要集中在国有银行，但是有分散趋势

②其他商业银行主要是股份制商业银行快速发展，市场份额提高，竞争加剧 ③外资银行在信贷市场份额占比不高，但呈现不断增长态势 C.国有商业银行信贷资产质量

国有商银资金主要来源是居民储蓄存款，负债是硬负债

国有商业银行的经营状况和风险大小已同国有企业经营状况唇亡齿寒

2004以前信贷资产高速增长，但是资产盈利率持续下降——信贷资产质量在恶化

2004年对国有商业银行改革：珠子补充资本金、股份制改造、不良资产剥离、发行上市 盈利能力逐渐提高