人大商业银行庄毓敏考试资料总结C6 企业贷款_图文庄毓敏商业银行

2020-02-27 银行工作总结下载本文

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第六章企业贷款

架构

1.贷款的种类 2.借款理由 3.信用分析 4.贷款定价

1.企业贷款的种类

企业贷款是银行贷款主要部分（1）短期贷款

定义：临时性、季节性贷款，流动资金贷款性质：自动清偿

地位：企业贷款的主要种类抵押：可有可无

证券交易商融资、零售商融资、担保贷款（短期资产如应收账款和存货抵押）（2）定期贷款（中长期贷款，1+）

性质：不具有自动清偿，企业收益或新债偿还，风险大方式：

①循环信贷额度（循环带信贷）：规定最高限额和期限，资金池，企业根据资金松紧随时借还。银行根据限额大小收取承诺费，利息按实际发生计算。适用信用高企业，无抵押，到期转为定存

②项目贷款：银团贷款分散风险（3）小企业贷款

给小企业放贷是小银行的主要服务内容

我国小企业发展迅速但贷款难，08年贷款绝对规模下降，小企业抗风险能力低（4）农业贷款

发达国家不占银行主要份额，银行是农业贷款主要提供者我国发放农业贷款主体：农村信用合作社和中国农业发展银行 2.企业借款理由

A.银行贷款管理过程

（1）机会评估：①借款人②确认机会（战略目标和财务结构）（2）初步分析①初步概况②确认借款原因

（3）还款来源分析：①行业风险分析②财务报表分析③现金流量分析和预测（4）贷款包：①总结和建议②贷款结构和协议（5）贷款管理（贷款稽核）B.企业借款理由

（1）销售增长导致的借款：

①短期或季节性销售增长：应收账款和存货增加—临时性资金—检查销售 ②长期性销售增长：销售增长时间、盈利水平、外界资本可获得性（2）营业周期减慢引起的借款

信号：存货周转次数（销货成本/存货）应收账款转率（销售收入净额/应收账款净额）（3）固定资产购买引起的借款

①更新：固定资产利用率（已计折旧累计额/折旧固定资产总额）

固定资产存续期（固定资产净额/折旧费）②固定资产扩大：销售/固定资产：每一元固定资产带来的销售收入（4）其他原因引起的借款

比如资产增长增加的支出、债务重组、低效经营增加支出、股息支出、所有者提款支出等确定贷款目的：替换现存债务/支付费用/为生产提供资金确定贷款期限、相应的还款来源、相应的会计指标 3.借款企业信用分析

第一还款来源：财务状况（盈利能力、营运、偿债）、现金流量（经营、投资、筹资）第二还款来源：信用支持（担保、抵押）

非财务因素不构成直接还款来源，但影响企业还款能力（行业风险、经营风险）A.财务分析（1）损益表

百分比分析：每个账户都用销售收入净额的百分比表示盈利能力分析：

①毛利润率=（毛利/销售收入净额）*100% ②营业利润率=（营业利润/销售收入净额）*100% ③净利润率=（净利润/销售收入净额）*100% ④股利发放率=（股利/净利润）*100%（利润在股东和再生产投资即未分配利润的分配比率）⑤直接成本和费用比率=（销售成本/销售收入）*100%（2）资产负债表 ①营运效率：

总资产周转率=销售收入净额/资产总额

存货周转天数=（平均存货余额/销售收入）*365 应收账款回收期=（应收账款平均余额/销售收入）*365 固定资产周转率=销售收入净额/固定资产净值资产报酬率=（税前净利润/资产总额）*100% 权益报酬率=（净利润/有形净资产）*100% ②杠杆比率：

资产负债率=负债/资产

负债与所有者权益比率=负债/所有者权益

负债与有形净资产比率=负债/有形净资产（对债权人保障程度衡量指标）利息保障倍数=（税前净利润+利息费用）/利息费用 ③流动比率

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=（现金+可转让证券+应收账款净额）/流动负债 B.现金流量分析

净利润不是现金，不能偿还贷款，要求进行现金流量分析现金净流量=经营活动的现金净流量+投资+融资课本P143分类 C.担保分析

（1）贷款担保的种类

担保和用于还款的现金来源之间有一定的联系课本P145-146（2）贷款担保的管理

①对抵押和质押的管理：银行对抵押物的占有和控制情况/抵押物流动性/抵押物价值评估/抵押物变现价值/抵押率 ②保证：保证人资格/保证人的财务实力/保证人的保证意愿/保证人与借款人之间的关系/保证的法律责任 D.非财务因素分析

行业风险、经营风险、管理风险P147-149 4.企业贷款定价