人大商业银行庄毓敏考试资料总结C3 负债_商业银行负债复习资料

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第三章：商业银行的负债管理

架构

1.存款的种类和构成2.存款定价

3.非存款性的资金来源

4.商业银行负债成本管理

5.我国商业银行负债结构分析

背景：20C70S后，开始注重资金来源管理：竞争加剧、新产品、同质化—存款减少，银行业地位下降

充足和稳定的资金来源是保证银行生存与发展的关键

银负债目的：①维持银行资产的增长率②保持银行流动性

目标：最低成本、适当规模

1.存款的种类和构成A.存款种类

（1）交易账户

定义：私人/企业为交易目的开立的支票账户

形式：

①活期存款（支票存款）

西方储蓄银行和其他金融机构也能经营。通过活期存款流通的支票占货币流通量的主要部分。资金来源中最具波动性、罪不可预测的部分。不付息，竞争强。

②可转让支付命令账户(NOWs)

对个人、非营利机构，按平均余额付息活期存款，转账付款用支付命令不用一般支票，可提款、背书转让

③货币市场存款账户(MMDA)

Q条例（活期存款不付息、利率上限），介于储蓄存款和活期存款之间

NOWs和MMDA在西方普遍

④自动转账制度ATS

同时开储蓄账户和活期存款账户，属于转账账户，付费

（2）非交易账户（储蓄账户）

①储蓄存款

个人 不是用支票而用存单 定活两种 不能装让不能透支

②定期存款

利于商业银行长期放款和投资

不能转让流通，可以抵押，但是现在有大额可转让定期存单（公司、养老金、政府、个人的主要投资对象）

B.存款构成稳定性：

核心存款：稳定性强、对市场利率和外部经济变化不敏感的荀宽

交易存款账户和不流通的定期存款账户，降低市场风险

OP易变性存款

存款利率

①与存款期限有关

②与银行经营实力有关：大银行规模大，综合经营成本低、安全性高，支付利率低—并购

③银行的经营目标：高利率争夺市场份额

矛盾：存款利率是银行经营成本的主要部分；存款是维持银行经营的核心

银行必须在增长和盈利之间选择

2.存款定价

P68图

（1）成本价利润法

每单位存款的服务价格=每单位存款服务的经营支出+非配到银行存款的总支出+售出每单位存款的计划利润

计算P69

（2）边际成本定价法

优于加权平均—浮动利率

权衡贷款利率（边际收益率）与边际成本率（总成本变动额/新增筹资额）相等为最佳存款利率 计算见P70

存款的其他定价法

（3）其他

①不同客户不同价格

根据银行存款平均余额 和 客户对存款的运用情况鼓励大额储户和存款使用频率低的 ②根据客户与银行关系定价

购买多项服务给予哟会，增强客户对银行依赖和存款稳定性

3.非存款性的资金来源

（1）同业拆借

短期资金最简便方法

西方央行对商业银行存款准备金不支付利息，闲置头寸拆借盈利

我国支付利息，拆借主要补充准备金不足和保持银行的流动性，只有拆借资金所得高于存款准备金利率才划算。

程序：P72-73

拆借利率双方商定，我国实现了市场化，保险公司加入拆借

隔夜拆借（不需要抵押）、定期拆借（需要抵押，有书面协议）

我国限制拆借资金用途：只能用于临时调度头寸，不能用于弥补信贷缺口、长期占用、固定资产投资

（2）央行贴现借款

商业银行持票据申请抵押贷款/再贷款（信用贷款）

紧缩政策——调高贴现率

（3）证券回购

政府短期债券（安全、流动）

操作P74

（4）国际金融市场融资

欧洲货币存款市场、中长期、利率参考LIBOR

（5）中长期债券

利息成本比其他方式高，促使银行经营高风险业务，但资金稳定性强。

西方鼓励，我国限制。融资比例低

非存款性资金来源规模的确定：

银行资金缺口=当前和预计未来的贷款与投资需求-当前和预计的存款量

用非存款性资金来源弥补缺口

取决于存款量和需求量之间关系

考虑因素：成本、风险、法规

成本：央行贴现低，中长期债券高

风险：固定利率高，浮动利率低

4.商业银行负债成本的管理

A.成本分类

（1）利息成本

固定利率下，利率波动带来风险；可变利率下，成本预测和管理困难

（2）营业成本

花费在吸收负债上的除利息外的一切开支。活期存款利息少但服务成本高；大额可转让存单和短期借款不需要服务，只需要广告促销费

（3）资金成本：

=利息成本+营业成本

资金成本率=资金成本/吸收的资金

①某类负债或资金来源（居民存款/保险公司存款/企业存款）资金成本②总资金成本 同业比较（横向比较）

（4）可用资金成本

银行实际可以用于贷款和投资的资金，总资金来源-法定存款准备-必要储备金

（库存现金、央行存款、关联行或往来行存款）

可用资金成本率=资金成本/可用资金

存款可用资金成本率=存款资金成本/可用存款资金总额

各种存款之间的对比/总可用资金成本历史/同行

（5）有关成本

与增加负债有关但未包括在上述成本中的成本

①风险成本：负债增加提高资产负债率引起风险增加而付出的代价

②连锁反应成本：银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对原有负债增加的开支。吸收存款尤为明显。为争存往往加息和提供服务，增加开支。

B.成本的分析方法

（1）历史加权平均成本法

银行总资金来源的单位加权平均成本=（资金来源数量*对应单位成本）/资金总量 用于对不同银行的各种负债成本的对比分析、同一银行历年负债成本的变动分析。缺点：没有考虑未来利息成本的变动

优势：评价银行过去经营状况，与同等规模银行的平均借入成本和资产收益率相比较，更容易说明银行的支出和利润为什么不同于其他银行

加权平均成本变化取决于四个因素：

①负债利息率②其他成本率正比

③可用资金比率 反比

④负债结构

（2）边际成本法

银行增加一个单位的资金所支付的成本

对决定资产价格很有用

使资产收益率目标略高于边际成本，以弥补违约风险损失和支付股东应得报酬

反应各种负债的相对成本

MC（边际成本）=（△利息+△其他开支）/△资金

若X用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则实际边际成本

MC=（△利息+△其他开支）/（△资产-X）

加权平均成本法：能够准确评价一个银行的历史经营状况；来源不同时，采用平均边际成本更能反映总新增资金成本

单一资金的边际成本法：选择一种资金来源；盈利资产定价

5.我国商业银行的负债结构分析

A.我国商业银行存款的构成(1)负债经营的核心大多在存款上

(2)以储蓄存款（居民存款）为主，资金来源比较稳定

(3)活期存款占比第二，但有所下降—产品创新带来存款定期化倾向

(4)银行体系内部市场结构正在发生变化，股份制商业银行及其他类型的商业银行近年来得到快速发展，导致存款市场结构改变，市场垄断局面正在逐渐消除

B.我国商业银行的负债结构

①存款依然是商业银行资产运作最重要资金来源，说明商业银行要扩张资产业务必须依靠存款市场的竞争。

②存款占负债总额比重发生下降趋势—负债结构正在该表

③资金来源渠道的单一和对存款的过度依赖并存，两者互为因果

不利于提高抗风险能力，一旦存款流失，面临较大流动性风险。无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变调整负债结构

④市场竞争加剧，垄断程度降低

⑤在对中央银行负债上，国有银行优势依然明显，国有商银应尽快实现负债结构多样化

C.西方国家负债结构变化

①存款负债的比重在降低，非存款类资金来源比重逐步上升

②存款中定期存款比重上升，活期存款比重下降

评价：为银行经营长期信用创造必要条件、资金来源稳定降低流动性风险；成本提高，迫使经营风险更大投资和贷款

D.我国应该怎样改进负债结构：

改变负债结构单一局面，适当增加商业银行发行金融债券的规模，稳定资金来源，协调商业银行资产负债的综合管理