银行五级分类岗工作总结（精选3篇）_银行五级分类情况
银行五级分类岗工作总结（精选3篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“银行五级分类情况”。
第1篇：银行五级分类
正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类
具体标准如下：
企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准
农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。1．下列情况划入正常类：
（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。正常类参考特征：
a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息
2．有下列情况之一的一般划入关注类：
（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；
（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；
（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；
（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；
（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；
（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；
（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；
（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；
（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；
（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的。（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人戴维偿还能力较强
（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；
（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。关注类参考特征：
a.宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。b.借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。c.借款人还款意愿差，不与银行积极合作
d.借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。e.担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。f.贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。g.本笔贷款欠息不超过90天（含）。
资料之一：关注类贷款，其他银行还列举如下特征：
借款还款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）押物失去控制；贷款保证人的财务状况出现疑问；银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。3．有下列情况之一的一般划入次级类：
（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；
（2）借款人不能偿还其他债权人债务；
（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；
（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；
（6）借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的；（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款；（8）可还本付息的重组贷款；
（9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；（10）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；（11）违反国家法律、行政法规发放的贷款；
（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。次级类参考特征：
a.借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。
b.借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。c.因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合同的还款条款作出较大调整。
d.贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。e.本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。资料之二：次级贷款，其它银行还举例如下特征：
借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借款人不能偿还其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，预计贷款损失在30％以下，贷款本金逾期91天至180天（含）
4．有下列情况之一的一般划入可疑类：
（1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态；（2）借款人实际已资不抵债；（3）借款人进入清算程序；
（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；（5）借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；
（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；（7）已诉诸法律追收贷款；
（8）贷款重组后仍然不能正常归还本息；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；
（10）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。可疑类参考特征：
a.因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。
b.借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。
c.因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。d.借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。
e.银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。f.贷款逾期（含展期后）180天以上。g.本笔贷款欠息180天以上。
资料之三：可疑类贷款，专业银行举例尚有：
预计贷款损失率在30％—90％之间；贷款本金逾期人（含展期后）180以上。5．有下列情况之一的一般划入损失类：
（1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款；
（2）借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款；（3）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款；（4）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；
（5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的贷款；
（6）借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款；
（7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿还到期债务，农村信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；
（8）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（6）项原因，无法偿还垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款；
（9）银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的净损失；（10）助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）向向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；
（11）农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3年无法收回的其他应收款。
（12）已经超过诉讼时效的贷款。
（13）符合《财政部关于印发的通知》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；
（14）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。损失类参考特征：
a.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。
b.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。
c.借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。
d.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。
e.由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人后担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。
f.由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。
g.开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保证人授予上述a至f项原因，无法偿还垫款，银行经追偿仍无法收回的垫款。h.经国务院专案批准核销的贷款。
资料之四：损失类贷款，专业银行举例尚有：
经国税部门未能核销的贷款；预计贷款损失在90％以上。说明：
1．正常、关注、次级、可疑类贷款的基本分类标准是各类贷款的风险表现基本特征形式，采用的是列举法，不可能穷尽。它们只是贷款分类的重要参考因素。2．分类中，关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，并结合担保分析后进行初分结果调整，依据核心定义，确定分类结果。
第2篇：信用社银行贷款五级分类试点工作总结
认真试点出成绩
争当信合排头兵
－－信用社（银行）贷款五级分类试点工作总结
为了强化信贷管理，树立以风险为本的理念和审慎经营意识，加强对贷款风险的预警﹑控制和处置，有效落实贷款管理制度，增强风险管理能力，促进我县信合事业持续﹑稳健﹑科学的发展，今年4月中旬，按照联社的安排，我们××信用社被确定为贷款五级分类试点单位。我社不负众望﹑认真试点，通过在干中学﹑学中干，经过1个月的不懈努力，探索出了有益的经验，为全县贷款五级分类工作起好了步，带好了头。5月10日，全县贷款五级分类现场会在我社成功召开，5月16日宝鸡市银监局局长宁喜祥﹑副局长杨科社﹑信合科科长秦永森调研时也对我社的试点工作给予充分肯定。
我社贷款五级分类工作取得初步成功的经验是：
一﹑各级领导重视
贷款五级分类是由银监会直接领导的一重要项工作，各级领导十分重视。4月26日省联社领导文瑞盈﹑宝鸡办事处领导刘明生等曾来我社检查指导，对存在的问题和今后的工作做了明确指示，对＃＃信合震动很大﹑意义非凡，＃＃联社班子反应迅速：一是4月27日全辖信用社正﹑副主任﹑监测信贷员和联社机关所有人员会议，上下深刻反思，寻求对策；二是4月28日社理事长郭周绪﹑主管信贷的副主任张俊锋带领风险﹑业务两个部门正﹑副经理和两个试点信用社（部）主任前往兄弟联社参观学习，取得宝贵经验；决定全力支持试点社工作，要人给人，要物给物，缺设备就买；又明确风险部蹲点
抓我社试点工作，风险部正﹑副经理放弃“5.1”休假，吃﹑住在我社抓工作；联社领导郭周绪﹑张俊蜂﹑宝鸡银监局＃＃办事处主任王晓峰多次亲临我社试点现场检查指导工作。
我社也加强组织领导，全力做好试点工作，成立了以社主任×××为组长，×××等为成员的贷款五级分类工作领导小组，确保试点工作顺利进行,同时确定××为联络员,负责报表填制﹑信息交流等工作.二﹑安排部署得当
为了确保贷款五级分类试点工作顺利进行,按期﹑保质完成试点任务,做好示范带头作用,我社按以下五部走:
第一步：再学习再培训。
联社培训结束后,我社组织职工再学习,做好再次培训，不仅仅是信用社管理人员和信贷人员学习和掌握五级分类的方法和精髓,而且要求内勤人员也必须学习和掌握.我们认真学习等相关文件,并组织外出参观取经,让外勤知道我们的不足和长处,取长补短,有了差距感,增加了工作的欲望和动力.然后结合自身实际制定了切实可行的﹑﹑,对分类的每一个步骤都进行了具体细化,统一了模式,起了很好的作用.分类操作流程的制定得到了联社风险部的竭力相助,主管信贷的领导张俊锋亲笔审阅定稿费尽了心思.第二步：宣传动员，统一思想, 明确分工，目标考核。
通过学习全社上下都认识到农信社实行贷款五级分类势在必行,时不我待,必须牢固树立科学发展观，用发展的眼光处理短期利益和长远发展的关系，消除了实行贷款五级分类会造成不良贷款上升、影响利润分配和改革成果等消极思想的影响,而且克服了畏难情绪，树立了不怕困难，勇于克服困难的决心和信心，使全员思想统一到了农村信用社强化管理的要求上来，统一到农村信用社的可持续发展要求上来，统一到建立现代金融企业的要求上来,要求全体职工人人参与，学懂弄通，个个成为五级分类的行家里手.同时我们还认真广泛地宣传和动员,争取各方面理解和支持，对企业客户和自然人客户讲清五级分类的目的和好处，争取他们的理解﹑配合和支持，确保工作顺利进行。
我们还把贷款五级分类工作纳入考核,建立健全了目标考核机制,调动职工工作积极性,以今年3月31日前发放的3239笔﹑5151万元贷款为依据，按照信贷人员的包片分工，逐户逐笔进行分解，责任到人，明确任务,抓日进度,按月考核 ,做到了工作有部署﹑有检查﹑有考核﹑有奖罚.第三步：实施分类。
1、收集基础资料和信息，完善信贷档案。收集客户信息资料是贷款风险分类工作的基础。贷款信息是否充足、翔实、可靠，直接影响到分类结果的准确性,我们依据《＃＃县农村信用社信贷档案管理办法》，同时参考五级分类的要求,千方百计地收集有利于分析、判断借款人偿还可能性的资料、财务信息、经营信息以及其他重要信息，搜集渠道不仅仅局限于借款人和担保人，而且注意从工商、税务、电力、环保、质检等机构搜集多方信息，有针对性地对借款人及其关联客户、有关管理部门等进行现场或电话调查或查询，以保证搜集信息的准确性、完整性，确保分类信息全面、真实、客观。信贷人员对照贷款五级分类的要求收集、整理、规范信贷档案，力求满足五级分类的要求。
2、掌握贷款基本情况，作初步判断分析。基本情况分析是对借款人的贷款历史、贷款是否逾期、逾期情况等进行分析;贷款目的分析主要是分析合同最初约定用途与贷款实际用途是否一致，这是判断贷款是否正常的最基本标志,一旦贷款被挪用，还款周期及贷款偿还可能性都会受到影响，贷款风险将会加大。还款来源分析,一般情况下，借款人的还款来源主要有借款人的经营收入、资产转换或销售、抵押品处置、重新筹资及保证人代偿等,各种还款来源的稳定性和变现能力不同，风险程度也不同,通过正常经营获得的收入是偿还债务最有保障的来源;还款记录的分析是通过查阅还款记录，了解贷款是在正常还本付息?还是发生过严重拖欠?或被部分核销贷款是否经历过重组?本息逾期时间如何?是否已挂账停息?以及应收未收利息积累金额等有关信息如何?而且把还款记录作为判断借款人还款意愿的重要依据。
3、填写清分资料，评估风险，提出初步分类意见。通过对财务、现金流量、担保和非财务等因素的定量和定性分析，填制《信贷资产风险分类认定基础表（工作底稿）》撰写背景材料，并按照不同的贷
款对象随时将有关信息记录在不同的贷款风险分类认定表上。
(1)自然人一般农户贷款填写以下清分资料：
根据我社实际，单笔5万元（含5万元）以下的农户贷款，按照自然人一般农户贷款的标准，通过分析、评估贷款偿还的可能性，提出初步分类意见。
一是填写清分认定分析情况。逐笔将借款人的名称、贷款方式、贷款余额、借款日期、到期日期、逾期天数、担保状况和信用状况等基础信息填列在《自然人一般农户贷款分类认定表》的相关栏目,对同一借款人有多笔贷款的，应分别逐笔填列。
二是参照矩阵分类方式和标准，提出初分意见。分类人员应根据一般农户不同的贷款方式，分别参照各自的分类矩阵和基本标准进行批量分类，并提出初步分类的意见及理由，按要求填写《自然人一般农户贷款分类认定表》。分类理由栏应注明符合的分类标准。
(2)、自然人其他贷款分类填写以下清分资料：
根据我社实际，单笔5万元（不含）以上的农户贷款，按照自然人其他贷款的标准（个别属于自然人一般农户贷款的可依据实际用途调整到用自然人一般农户标准进行分类），通过分析、评估贷款偿还的可能性，提出初步分类意见。
一是填写清分认定分析情况。自然人其他贷款分析情况填列：借款人及贷款的基本情况、是否按约定用途使用贷款、贷款逾期情况、贷款欠息情况、担保情况、借款人的财务状况、还款来源。采用企事业单位贷款分类的分析基本标准进行分析，鉴于自然人无财务报表，无法分析现金流量，主要依据非财务分析和担保分析，结合资产总额、固定资产总额、负债总额、借款余额、经营收入、预计年经营收入、净收益、预计年净收益、借款人还款意愿、担保合同合法、有效性、保证人代偿能力、抵（质）押物及其价值和抵（质）押物的变现能力以及其他因素综合地分析、评估影响贷款偿还的主要有利因素和不利因素。对信贷档案无法提供的信息，可由信贷员通过走访或电话询问等简易方式取得。
二是归纳出要点，与相关的五级分类评定标准相挂钩，得出初步的分类结论。综合结论应注明符合的分类标准。
三是根据以上分析及填写情况按要求填入《自然人其他贷款分类认定表》，提出初分意见，并填写背景材料。
四是个人消费贷款因其特殊性，不填写分析情况，直接填列《自然人其他贷款分类认定表》。
(3)、企事业单位贷款分类填写以下清分资料：
运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析，评估贷款偿还的可能性，通过分析，根据影响贷款偿还程度的大小，依次列出各项分析中影响贷款偿还的主要有利因素和不利因素，并提炼和归纳以上分析情况，提出初步分类意见。
依据落实资料填写《损益表》、《资产负债表》、《现金流量表》。根据财务、现金流量、担保和非担保分析，按影响贷款偿还程度的大小，依次列出主要有利因素和不利因素。
提炼并归纳出要点，作出综合分析,并与相关的五级分类评定标准相
对照，得出初步的分类结论,综合结论应注明符合的分类标准,根据以上分析及填写情况填写《企事业单位贷款分类认定表》，提出初分意见，并填写背景材料。
第四步：组织信贷讨论，确定分类意见。
在信贷员对贷款提出初步的分类理由的基础上，组织信贷讨论，对《工作底稿》和《分类认定表》中资料的完整性和初分意见的准确性进行集体讨论和审核，确定分类结果，并由社主任签具审核意见，做好审贷会议记录.五级分类工作领导小组确定初分意见后，按照认定权限认定分类结果，超过权限的上报县联社,认定权限如下：单笔金额自然人1万元(含)以内的由包片信贷员认定;单笔金额自然人20万元(不含)以内，企业50万元(不含)以内，由社五级分类工作领导小组认定；单笔金额自然人20万元(含)以上，企业50万元(含)以上，损失类贷款以及分类争议较大的贷款由五级分类工作领导小组作出初分意见，上报联社认定.第五步:总结整理.三﹑全社齐心﹑吃苦耐劳﹑加班加点.为了确保试点工作顺利进行,按期保质完成任务,自从试点工作开展以来,我社员工上下齐心﹑吃苦耐劳﹑加班加点,有些职工更是带病工作,但大家毫无怨言.所有人放弃了”5.1”黄金周假期,并且每天晚上从7点到11点加班,时间一长,熬得上了火带了病.副主任×××﹑联络员××带病工作;×××因加班导致虚火上升,咽喉﹑口腔溃疡疼痛难忍,不能正常说话,但他仍坚持工作;×××虽然调到我社工作不久,但工作认真,分类工作做得有声有色﹑有板有眼.我社贷款五级分类工作取得初步成功,是在联社的直接领导下取得的,离不开联社领导的关还和支持.风险部***经理和***副经理更是放弃”5.1”休假和我们共同 工作,做了大量的工作,好几个兄弟信用社也给予了我们人力帮助和支援,在这里向他们表示衷心的感谢!
四﹑对贷款五级分类后不良贷款占比增高的成因分析
贷款五级分类前，截至今年3月31日我社贷款总计
笔
万元，其中逾期贷款
笔
万元，“双呆”贷款
笔
万元，不良贷款合计
笔
万元，不良贷款占比
％。五级分类后，截至今年7月31日我社贷款总计
笔
万元，其中正常贷款
笔
万元，关注贷款
笔
万元，次级贷款
笔
万元，可疑贷款
笔
万元，损失贷款
笔
万元。正常贷款合计
笔
万元占比
％，不良贷款合计
笔
万元占比
％。不良贷款较四级分类上升了
个百分点。
对于贷款五级分类后不良贷款占比上升了
个百分点，我们认为这是对我社贷款结构和状况以及历史水平的真实反映，分析其成因有以下几点：
一是多年来，农村信用社贷款管理水平和监管水平较低，管理﹑监管思想和理念陈旧，手段落后，先进的管理思想和理念只是听过皮毛而已，从来就没有也不能（主要受四级分类的局限）真实反映过其贷款管理水平和状况，贷款五级分类反映了原来就应该反映而没有反映的情况而已。贷款四级管理运行多年来，由于多方面的因素，从来
就没有按期正常调整过贷款形态，贷款形态的调整调多调少何时调整都是在统一安排下，正常贷款中的逾期和“双呆”不少，金额较大，只是没有按期调整，真实反映，正常贷款中的不良贷款2001年前发放的占了相当大的比重，五级分类后才真实的反映了出来。
二是贷款期限确定不合理，没有根据农户、企业的生产经营周期和需要确定贷款期限。这些贷款借款人能履行合同，一切正常，由于期限确定不合理而逾期五级分类分在了不良贷款中。
三是为保全信贷资产、延长法律时效而落实旧贷的贷款，虽然在正常科目中，但这些贷款早已形成不良贷款。在四级分类中属正常贷款，而在五级分类中是不良贷款。
五﹑贷款五级分类后对化解不良贷款的几点打算
一是追究贷款第一发放人；
二是延长法律时效，诉诸法律手段；
三是建立科学的考核机制。
六﹑开展贷款五级分类工作的收获
贷款五级分类是农村信用社信贷管理的一次革命和一个新的里程碑,一是迫使我们更新信贷管理理念,对贷款风险的管理由事后变位事前,由静态变为动态,使我们更加注重了贷款的第一还款来源；二是信贷管理得以规范和完善；三是通过学中干﹑干中学,提高了信贷管理水平和信贷人员素质,增强了风险防范意识,为信用社今后更大的发展奠定了基础；
第3篇：银行贷款风险五级分类
信贷一部中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)》的通知
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
现将《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)》(以下称《办法》)印发给你们，请遵照执行。原《中国农业发展银行关于做好贷款八级归人五级分类统计上报工作的紧急通知》(农发行字[2002]120号)，自本《办法》下发之日起废止。现就有关问题通知如下：
一、《办法》坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行贷款资金占用形态与贷款实物占用形态的实际情况，在充分利用贷款质量八级分类成果的基础上，对贷款进行五级分类。
二、各级行要严格按照《贷款五级分类归并关系一览表(报银监会)》(见附3)所列出的归并关系，统计生成《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(报银监会)》(见附2—1和附2—2)，并报送银监会。总行统一制作报送银监会口径的监测表模板，2004年1月30日放于Notes统计分析数据库中。(表格略)
三、在农发行内部统计分析或进行对外披露时，要按照《贷款五级分类归并关系一览表(对外披露)》(见附5)所列出的归并关系，由各级行自行制作《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(对外披露)》(见附4—1和4—2)。(略)
四、各级行要继续按季度做好商品粮棉油正常库存和超期库存潜亏分析，将潜亏分析作为农发行贷款五级分类结果的补充材料，上报当地银监局，以利于全面动态地反映农发行的贷款质量状况。2004年1月14日
附：1．中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)
第一章 总
则
第一条 为加强信贷风险管理，进一步调整和完善现行信贷险分类与监控办法，根据中国银行业监督管理委员会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)以及《关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》(银监发[2003]24号)的要求，依照中国人民银行《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》(银发[2001]416号)和中国农业发展银行(以下称农发行)贷款基本制度和各项贷款管理办法，特制定本办法。
关联资料：部委规章共2部
第二条 贷款风险分类是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程及其结果。通过分类应达到以下目标：
(一)揭示贷款风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；
(二)及时反映贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；
(三)为贷款呆账准备金的足额提取和合理使用提供依据。
第三条 贷款风险五级分类管理原则。贷款风险分类把严格坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行风险贷款的实际，坚持按照以下原则进行分类。
(一)贷款风险分类管理与贷款封闭管理相结合；
(二)贷款资金占用形态与贷款实物占用形态相结合；
(三)借款人自身偿还贷款本息的能力和情况与贷款风险的历史成因相结合。
第四条 本办法所指的贷款分类包括各项各类贷款及贴现等。
第二章 贷款风险分类的标准
第五条 评估贷款质量，采用以风险为基础的分类方法。依据贷款风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。
第六条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，主要依据贷款的实际使用情况和物资保证程度；同时，考虑借款人的还款能力、还款记录(即贷款逾期天数)和还款意愿，以及贷款偿还的法律责任和银行信贷管理等因素。
第七条 正常贷款。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。归属此类的贷款包括：
(一)各类储备贷款(不包括储备挤占挪用贷款)；
(二)粮棉油正常商品库存占用贷款(包括粮食合同收购贷款和种用大豆收购贷款)；
(三)正常期限内粮棉油收购、调销费用贷款；
(四)正常期限内简易建仓贷款。
第八条 关注贷款。借款人目前有偿还贷款本息能力，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。归属此类的贷款包括：
(一)商品粮油超期库存占用贷款；
(二)粮棉油正常结算资金占用贷款；
(三)商品粮销售应收补贴占用贷款。
第九条 次级贷款。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。归属此类的贷款包括：
(一)商品粮棉油陈化(变质)库存占用贷款；
(二)粮棉油销售超期结算资金占用贷款；
(三)逾期180天(含)以内的粮棉油收购、调销费用贷款和简易建仓贷款；
(四)未审核退耕还林粮食补助资金挂账占用贷款；
(五)经审计认定的粮油企业各类政策性财务挂账占用贷款。具体包括91粮食年度末政策性财务挂账占用贷款、1998年5月31日前中央和地方财政共同贴息新增挂账和不合理贷款、地方政府消化本息新增挂账和不合理占用贷款等；
(六)各类棉花政策性财务挂账占用贷款。具体包括1992年度末中央和地方政策性棉花财务挂账占用贷款；1993—1998年度中央和地方政策性棉花财务挂账占用贷款；新疆棉花计息挂账占用贷款；竞卖1998年度及以前商品棉未弥补亏损占用贷款；竞卖出疆棉未弥补亏损占用贷款；棉花及国家专项储备其他未弥补亏损占用贷款等；
(七)处理商品陈化粮亏损占用贷款；
(八)老商品粮销售应收补贴占用贷款。
第十条 可疑贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。归属此类的贷款主要是无库存物资保证的贷款，具体包括：
(一)经审计认定由企业消化的粮食新、老财务挂账和其他不合理占用贷款；
(二)中央核复的棉花企业经营性财务挂账占用贷款；
(三)未划转的粮棉附营业务占用贷款；
(四)商品粮亏损挂账和其他不合理占用贷款；
(五)棉花未弥补亏损占用贷款；
(六)商品棉亏损挂账占用贷款；
(七)1998棉花年度以前发放的棉花初加工贷款；
(八)粮棉企业挤占挪用占用贷款；
(九)逾期180天以上的粮棉油收购、调销费用贷款和简易建仓贷款；
(十)未划出的除粮棉企业和其他储备企业以外的贷款。
第十一条 损失贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。归属此类的贷款包括：
商品粮棉油呆账贷款和储备呆账贷款、粮棉附营业务呆账贷款、其他呆账贷款等。
第三章 贷款风险分类的认定与监测
第十二条 贷款风险分类认定与监测要按照“适时认定、科目归类、按月监测、季度分析”的原则进行。
贷款五级分类
1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
中国1998年之前的贷款分类
1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是指按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。中国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。
这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。
编辑本段中国1998年的贷款五级分类
正常贷款
借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
关注贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款
指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
编辑本段贷款五级分类详细标准
企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准
农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
正常类
（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握；
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：
a、借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b、贷款未到期。
c、本笔贷款能按期支付利息。
关注类
（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；
（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；
（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；
（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；
（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；
（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；
（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；
（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；
（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握；
（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的；
（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；
（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；
（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。
关注类参考特征：
a、宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。
b、借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。
c、借款人还款意愿差，不与银行积极合作。
d、借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。
e、担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。
f、贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。
g、本笔贷款欠息不超过90天（含）。
资料之一：关注类贷款，其他银行还列举如下特征：
借款还款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）押物失去控制；贷款保证人的财务状况出现疑问；银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。
次级类
（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；
（2）借款人不能偿还其他债权人债务；
（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；
（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；
（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；
（6）借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的；
（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款；
（8）可还本付息的重组贷款；
（9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；
（10）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；
（11）违反国家法律、行政法规发放的贷款；
（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。
次级类参考特征：
a、借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。
b、借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。
c、因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合同的还款条款作出较大调整。
d、贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。
e、本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。
资料之二：次级贷款，其它银行还举例如下特征：
借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借款人不能偿还其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，预计贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天（含）。
可疑类
（1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态；
（2）借款人实际已资不抵债；
（3）借款人进入清算程序；
（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；
（5）借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；
（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；
（7）已诉诸法律追收贷款；
（8）贷款重组后仍然不能正常归还本息；
（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；
（10）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。
可疑类参考特征：
a、因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。
b、借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。
c、因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。d.借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。
e、银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。
f、贷款逾期（含展期后）180天以上。
g、本笔贷款欠息180天以上。
资料之三：可疑类贷款，专业银行举例尚有：
预计贷款损失率在30%—90%之间；贷款本金逾期人（含展期后）180以上。
损失类
（1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款；
（2）借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款；
（3）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款；
（4）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；
（5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的贷款；
（6）借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款；
（7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿还到期债务，农村信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；
（8）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（6）项原因，无法偿还垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款；
（9）银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的净损失；
（10）助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）向向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；
（11）农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3年无法收回的其他应收款；
（12）已经超过诉讼时效的贷款；
（13）符合《财政部关于印发的通知》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；
（14）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。
损失类参考特征：
a、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。
b、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。
c、借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。
d、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。
e、由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人后担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。
f、由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。
g、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保证人授予上述a至f项原因，无法偿还垫款，银行经追偿仍无法收回的垫款。
h、经国务院专案批准核销的贷款。
资料之四：损失类贷款，专业银行举例尚有：
经国税部门未能核销的贷款；预计贷款损失在90%以上。
说明：
1、正常、关注、次级、可疑类贷款的基本分类标准是各类贷款的风险表现基本特征形式，采用的是列举法，不可能穷尽。它们只是贷款分类的重要参考因素。
2、分类中，关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，并结合担保分析后进行初分结果调整，依据核心定义，确定分类结果。
编辑本段延伸阅读
从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。
贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”(逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款)，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
贷款的五级分类仅提供了一种贷款的分类方法，与风险为标准的分类方法并不一致，因此，像“贷款风险的五级分类”这样的提法是错误的 实施信贷五级分类管理过程中需要重视的几个问题
一、提高信贷人员素质。五级分类工作对信贷人员的综合素质要求较高，不但要有信贷管理经验，还要有丰富的财务、会计、法律、计算机等相关业务知识，具有较强的分析能力和敏锐的判断能力。因此，要着力提高信贷人员的素质。
二、注重分类过程。五级分类建立在动态监测的基础上，覆盖了从贷款发放到帐面消失的整个周期，较为科学地判断贷款风险程度，可以及时发现贷款出现的问题，准确识别风险，因此，五级分类过程本身就是信贷管理的过程，要通过贷款五级分类的实施达到提高信贷管理水平的目的，不能只重结果不重过程。
三、防止作为突击工作来抓。贷款五级分类要求不间断地对借款人的报表、现金流量、财务信息和非财务信息等进行收集整理和分析，是一项经常性的日常工作。因此，应通过制度建设对贷款五级分类程序和任务作明确的规定，不能当作突击工作来抓。
四、防止只作为事后的管理方式。贷款五级分类涉及贷款管理的全过程，贷款风险分类不仅在于对不良贷款的管理，重点在于对正常贷款的管理，贷款风险分类是一个循环的、严密的管理体系，它渗透到贷款的审查、发放、提取损失拨备、后续跟踪管理等各个环节。不能把贷款五级分类只作为事后的管理方式。
五、注重非财务因素的分析。农村信用社是立足农村，面向“三农”的农村金融机构，借款户多为农户和小型私营企业，财务制度不健全，财务管理人员水平低，部分企业提供的财务报表不连续、不完整，从财务报表中无法准确进行财务分析，因此，对非财务因素的分析就显得特别重要。
