帐务处理子系统教案_帐务处理教案

2020-02-27 教案模板下载本文

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帐务处理子系统

是基础、核心，一、工作原理及功能结构

原始凭证经过数据处理形成会计帐户，是基本功能

1、手工处理

2、计算机处理方式

流程是一样但速度快，精确度高，有新特点

图：原始凭证

编制记帐凭证

临时凭证文件库审核记帐

凭证文件期末业务处理

发生额余额文件编制输出

会计报表总帐明细帐辅助帐

数据库不稳定，审核发现凭证有问题，数据可以修改，即便审核完了，审核可以处消，无痕迹处理。与手工不同。

会计凭证作为记录来存放，数据库文件是由若干个记录形成的根据原始凭证编制记帐凭证，存放在临时凭证文件库中，数据流程：输出报表、帐簿、对往来业务进行清帐、银行对帐通用帐务系统的基本功能

二、帐务系统初始化

必须根据本单位的具体情况，把通用的系统变成专用的1概述：类似手工，选定记帐方式、确定会计科目和帐户、设定记帐凭证、记帐规则，期初余额等初始建帐工作，工作量大

2、操作

会计科目、凭证类型的确定，设置科目是有原则的，比如说现金、银行存款等总帐科目或者说是一级科目，必须符合国家会计制度的规定，下级科目根据企业具体情况，另外还要满足企业核算和管理的需要。对资产、负债等需要的科目，报表需要的数据等会计科目的设置一定要保持一定的稳定性，为了保证数据的正确性，一般要求在系统投入使用后不能对科目进行修改和删除，只有在年末结完帐以后才可以修改，因此要工作中只可以增加少量的同级科目

凭证类型的确定凭证是最基本的数据来源，单

一、收、付、转等，不同企业也是应该根据企业规模来确定，记帐凭证一旦设定也不允许修改和删除，企业必须根据单位的需要来确定会计数据的准备把手工的数据，根据电算化的特点重新分类整理。往来帐数据的准备银行帐数据的准备

3、凭证摘要的规范化

4、会计人员的分工确定会计业务计算机加入科目余额的准备需要强调的是明细帐的余额

三、日常的会计核算业务

四、辅助核算

五、期末业务处理、结帐

六、银行对帐

加强理论和实践相结合

系统控制参数设置

会计科目的设置科目编码的原则

会计科目编码全码、唯一性且必须按其级次的先后顺序科目代码要适合计算机识别和分类处理