财税实训软件教案_财税信息化实训资料
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财税实训软件教案
第一部分 防伪税控开票实训系统一、教学目的通过防伪开票实训系统的学习，能够模拟企业开具增值税专用发票和增值税普通发票，并完成每月开票数据的抄报税工作。
二、课时安排
7课时
三、教学重点、难点
1、了解防伪税控系统的基础知识（0.5课时）（1）防伪税控系统的作用
（2）增值税防伪税控开票系统的组成2、防伪开票系统操作流程(0.2课时)
3、掌握发票购买与发票读入(0.3课时)
4、重点掌握发票的开具(4课时)（1）一般发票的开具（2）带清单发票的开具（3）开具负数发票（4）带折扣发票的开具（5）作废发票
5、重点掌握抄报税处理(1课时)
6、掌握发票资料的查询打印(1课时)
四、教学过程
以讲练相结合的方式讲解，首先讲解系统基础原理，然后讲解操作流程，在讲解操作流程时，讲一部分，让学习做一个简单的练习，以巩固学过的知识，讲解完成后，要求学员课后完成所讲内容的练习，并对讲解内容进行回顾和提问，了解学员对所学知识的掌握程度。
五、教学内容
1、防伪税控系统知识介绍（1）防伪税控系统的作用
防伪税控系统集计算机、微电子、光电技术和数据加密等技术于一体，取消了手工开票的方法，使用防伪开票子系统开具增值税专用发票，整个系统以增值税专用发票为核心，为从发售发票时的源头控制、发票填开时的防伪与计税、发票抵扣时的识伪、增值税专用发票的抄报税等各个环节提供了强有力的监控手段，从而达到对增值税专用发票防伪和税控的双重功效。（2）增值税防伪税控开票系统的组成增值税防伪税控开票子系统由专用设备（金税卡、税控IC卡、读卡器）、通用设备（计算机、打印机）及开票软件组成。防伪税控开票子系统必须通过其主管防伪税控税务机关对其所持有的“税控IC卡和金税卡”进行发行后才能使用。（3）发票上的7项重要数据
（发票代码、发票号码、开票日期、购货方税号、销货方税号、金额、税额）加密生成108位的电子密文。（4）税控IC卡的作用：
① 企业购买发票的凭证之一；
② 传递企业所购发票的发票号码和张数； ③ 抄取企业纳税信息；
④ 进入防伪税控开票子系统的钥匙。
2、发票购买与发票读入
企业持IC卡到税务局领购发票后，需将发票读入到金税卡中，才能开具发票。讲解时强调注意事项：
（1）在领购发票时，一张税控IC卡可存放多卷多种类发票。企业购买某一类发票时的一个连续号码段称为一卷，税控IC卡上最多可存放5卷发票，读入时可一次性读入金税卡中。（2）读入发票失败可能：
① 未插入税控IC卡或插入的不是本机税控IC卡。
② 税控IC卡中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走。
③ 金税卡已到锁死期，不能读入发票。
3、开具正数发票（1）一般发票的开具
讲解时强调注意事项：
① 电子发票号要与纸质发票号保持一致。
② 开具各种发票时，一张发票只能录入同一种税率的商品。③ 所填开的发票一经保存即记入金税卡，无法修改。（2）带清单发票的开具
在发票填开时，只打印发票，不打印清单。可以在发票查询过程中的“选择发票号码”窗口来打印销货清单。
让学员拿票样练习开具并打印一张发票，注意发票打印调整方法，先打印在白纸上，调好位置后再打印在发票上。（3）带折扣发票的开具 重点讲解注意事项：
① 当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除，待修改完毕再加折扣。商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。
② 每一行商品行都可以加折扣，也可以对多行商品统一加折扣。
③ 如果是对多行商品统一加折扣，商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在商品总行数之内。
4、开具负数发票
讲解税局关于开具负数发票的相关规定及负数发票通知单开具的相关规定：
以下情况需由购方申请开具通知单：（1）专用发票已抵扣：
购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。
（2）专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种 ① 抵扣联、发票联均无法认证。② 认证结果为纳税人识别号认证不符。③ 认证结果为发票代码、号码认证不符。
④ 购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。
以下两种情况需由销方申请开具通知单：（1）因开票有误购方拒收专用发票。
此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。（2）因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。
此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。讲解负数发票开具时的注意事项：
（1）销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。
（2）一张正数发票可以分多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。
5、作废发票
（1）已开发票作废（2）未开发票作废
重点讲解作废发票时的注意事项：
（1）已经抄税成功的发票不能作废，只能填开负数发票冲销。
（2）发票作废状态将记入金税卡，无法恢复到作废前的状态，因此要慎重使用本功能。（3）对已开具发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具、谁作废”的原则，只有以管理员身份进入系统后才可以作废其他操作员开具的发票。（4）同时符合以下条件的发票应当作废：
① 收到退回的发票联、抵扣联的时间未超过销售方开票当月；
② 销售方未抄税并且未记账（抄税是指报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据）； ③ 购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
6、抄报税处理
演练抄报税过程。
重点强调：抄本期资料前，必须确保上期报税成功，并且IC卡上无购票或退票信息。7．发票资料查询打印
讲解并练习发票资料查询和打印
六、复习巩固与作业要求
1、练习所讲各种发票的开具
2、所讲概念回顾
3、提问：
（1）防伪税控的基本原理是什么？
（2）防伪税控的专用设备有哪些？作用是什么？
七、教学环境及教具准备
Windows xp 操作系统、财税实践岗位实训系统、票据平推打印机
八、教学参考资料
财税软件实训教程
第二部分 增值税网上认证实训系统一、教学目的通过增值税网上认证实训系统的学习，能够模拟企业完成专用发票抵扣联的扫描、识别，并将扫描识别数据通过网络传输到税务机关，同时能查询认证结果。
二、课时安排
3课时
三、教学重点、难点
1、了解增值税专用发票认证识伪的原理（0.5课时）
2、了解认证系统的软硬件组成（0.2课时）
3、掌握发票认证流程（0.3课时）
4、重点掌握通过扫描仪认证发票的过程（1课时）
5、重点掌握如何生成认证清单及认证结果查询打印（1课时）
四、教学过程
以讲练相结合的方式讲解，首先讲解系统基础原理，然后讲解操作流程，在讲解操作流程时，讲一部分，让学习做一个简单的练习，以巩固学过的知识，讲解完成后，要求学员课后完成所讲内容的练习，并对讲解内容进行回顾和提问，了解学员对所学知识的掌握程度。
五、教学内容
1、认证识伪原理
网上认证是指纳税人通过扫描仪，将增值税专用发票抵扣联上主要信息(包括发票代码、发票号码、开票日期、购货方纳税人识别号、销货方纳税人识别号、金额、税额)和发票上的108位密文进行采集识别，转换为电子信息加密后通过互联网传输给国税机关，经国税机关的防伪税控认证子系统进行108位密文解密还原，再与发票明文上的相应内容进行自动比对，产生认证结果，并将认证
结果回传给纳税人的一种认证方法。
2、系统的组成本系统的组成相对比较简单，一台联网电脑、一台扫描仪、一台打印机和网上认证软件。
3、认证发票的过程讲解 向学员演示认证发票的全过程。
4、生成认证清单及认证结果查询打印
向学员讲解如何生成认证清单，如何对认证结果进行查询打印。
六、复习巩固与作业要求
1、练习发票的认证过程
2、所讲概念回顾
3、提问：
认证不符可能的原因是什么？
七、教学环境及教具准备
一台联网电脑、一台扫描仪、一台打印机和财税实践岗位实训系统
八、教学参考资料
财税软件实训教程
第三部分 财税一体化管理实训系统一、教学目的通过财税一体化管理实训系统的学习，能够模拟企业完成每月做账、出表、报税全过程。
二、课时安排
8课时
三、教学重点、难点
1、了解手工做账和电脑做账的差异（0.5课时）
2、了解财税一体化管理实训系统操作流程（0.5课时）
2、掌握用财会电算化软件建账建制（2课时）
3、重点掌握用电算化软件编制电子凭证（2.5课时）
4、重点掌握编制财务报表（1课时）
5、了解提取发票资料（0.5课时）
6、重点掌握税务报表的编制（1个课时）
四、教学过程
以讲练相结合的方式讲解，首先讲解系统基础原理，然后讲解操作流程，在讲解操作流程时，讲一部分，让学习做一个简单的练习，以巩固学过的知识，讲解完成后，要求学员课后完成所讲内容的练习，并对讲解内容进行回顾和提问，了解学员对所学知识的掌握程度。
五、教学内容
1、如何用财会电算化软件建账建制（期初建账）
重点讲解会计制度的选择、账套启用期间，增加客户、供应商和会计科目等。
讲解时强调注意事项：
（1）增加明细科目时，下级科目代码需在上级科目代码后加“-”。
（2）设置科目辅助核算时，只需对原有科目进行修改，无需再增加同样科目。
（3）如无需部门、职员辅助核算或明细很少时，可以不采用辅助核算，而采用增加下级明细科目方式。
（4）录入期初数据时，如是年初启用，只需录入年初余额即可，如是年中启用账套，则需录入期初余额、累计借方发生额和累计贷方发生额以保持账务的连续性。
（5）带有辅助核算的科目，必须录入具体辅助核算明细，带数量核算的科目，需录入数量。
让学员练习期初建账和期初数据录入。
2、编制电子凭证（录入凭证）
讲解凭证的录入方法，一般科目的录入，带辅助核算科目的录入，带数量核算科目的录入等。讲解时强调注意事项：
（1）凭证日期应大于等于启用日期。
（2）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
（3）科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可选择输入。（4）金额不能为“零”，红字以“一”号表示，录入时先输数字，再按“一”号。（5）可按“＝”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置，按空格键更改金额的借贷方向。
3、凭证审核、记账
讲解如何进行凭证批量审核、记账，如不需要审核，软件如何设置。
（1）审核人要具有审核权，审核人和制单人不能是同一个人。
（2）凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核后才可以进行修改或删除，取消审核只能由审核人自己取消。
（3）如果在“账套信息”中，“凭证记账前是否需要审核”前未打“√”，则可以跳过“审核凭证”这项操作，直接进入“凭证记账”操作。讲解记账时强调注意事项：
（1）第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。（2）上月末记账，本月不能记账。（3）记账可每月多次进行。
让学员练习凭证录入、审核、记账、结转损益等操作。
4、账表查询
讲解总账、明细账、辅助账、科目余额表等账表查询方法。
5、编制财务报表
讲解财务报表、利润表、现金流量表的编制方法。
6、提取发票资料
讲解税务管理的期初设置，发票数据提取与录入。
7、编制税务报表
讲解税务报表的生成，重点讲解税款计算，账与税务报表之间关系设置等。
让学员练习税务报表的自动生成。
六、复习巩固与作业要求
1、练习软件建账、生成财务、税务报表的过程
2、所讲概念回顾
3、提问：
（1）账套启用期间的作用是什么？
（2）录入期初数据与编制凭证是否可以同步进行？（3）记账之后发现凭证有问题，如何处理？（4）电脑账不易修改吗？
七、教学环境及教具准备
一台联网电脑和财税实践岗位实训系统
八、教学参考资料
财税软件实训教程
第四部分 网上纳税申报实训系统一、教学目的通过网上纳税申报实训系统的学习，能够模拟企业将报税资料通过互联网，传送给税务机关，完成纳税申报。
二、课时安排
2课时
三、教学重点、难点
1、了解网上申报流程（0.3课时）
2、重点掌握网上申报报表的填写（1课时）
3、掌握网上申报报表报送及回执查看（0.2课时）
4、掌握报税资料的打印（0.5课时）
四、教学过程
以讲练相结合的方式讲解，首先讲解系统基础原理，然后讲解操作流程，在讲解操作流程时，讲一部分，让学习做一个简单的练习，以巩固学过的知识，讲解完成后，要求学员课后完成所讲内容的练习，并对讲解内容进行回顾和提问，了解学员对所学知识的掌握程度。
五、教学内容
1、填制报税数据
讲解网上申报报表的填写方法。让学员练习申报报表的录入。
2、电子申报网上审核
讲解申报报表网上审核，重点强调增值税申报表表间关系的审核和税务端数据的比对审核。讲解涉及税务端数据审核的留抵数，预缴数等。
3、报送电子数据
讲解申报表的报送，回执查看。
让学员练习报表审核，报送及回执查看。
4、打印报税资料
讲解报税资料的查询、打印。
六、复习巩固与作业要求
1、练习网上纳税申报的过程
2、所讲概念回顾
3、提问：
增值税申报表附表一、二与主表之间的钩稽关系是什么？
七、教学环境及教具准备
一台联网电脑和财税实践岗位实训系统。
八、教学参考资料
财税软件实训教程
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