证券市场基础知识第三章 债券教案_证券市场基础知识内容
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第三章 债券
一、单项选择题
1、关于债券的描述，错误的是（）。
A、债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现 B、债券的本质是证明债权债务关系的证书
C、债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券独立于实际资本之外 D、债券代表债券投资者的权利，这种权利是直接支配财产权
2、（）是指债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权。
A、附有赎回选择权条款的债券 B、附有出售选择权条款的债券 C、附有新股认购权条款的债券 D、附有交换条款的债券
3、根据债券形态的不同，债券可以分为（）。
A、实物债券、凭证式债券和记账式债券 B、零息债券、附息债券和息票累积债券 C、政府债券、金融债券和公司债券 D、中央债券和地方债券
4、金融债券的发行主体是（）。
A、政府 B、股份公司
C、非股份制企业
D、银行或非银行金融机构
5、关于记账式债券的论述错误的是（）。
A、记账式债券是没有实物形态的票券，可以记名、挂失，安全性较高 B、发行时间短，发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全 C、投资者进行记账式债券买卖，不必在证券交易所设立账户 D、我国1994年开始发行记账式国债
6、在各类债券中，（）的信用等级是最高的，通常被称为金边债券。
A、国际债券 B、公司债券 C、政府债券 D、金融债券
7、按照资金用途分类，国债可以分为（）。
A、赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债 B、短期国债、中期国债和长期国债 C、流通国债和非流通国债 D、实物国债和货币国债
8、关于储蓄国债（电子式）特点的描述，错误的是（）。
A、针对机构投资者发行
B、采用实名制，不可流通转让
C、收益安全稳定，由财政部负责还本付息，免缴利息税 D、采用电子方式记录债权
第1页
9、财政部于1998年8月18日向四大国有商业银行定向发行2700亿元记账式附息国债，期限为30年，年利率为7.2％，所筹资金专项用于拨补四大国有商业银行资本金。该国债属于（）。
A、财政国债 B、特别债券 C、保值债券
D、国家重点建设债券
10、我国金融债券的发行始于（）。
A、国民党政府时期 B、北洋政府时期
C、1993年，中国投资银行被批准发行 D、1994年，我国政策性银行成立后
11、中央银行票据简称央票，是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券，期限通常为（）。
A、6个月～1年 B、3个月～6个月 C、6个月～3年 D、3个月～3年
12、信用公司债券属于（）范畴。
A、金融债券 B、担保证券 C、抵押证券 D、无担保证券
13、可交换债券与可转换债券的相同之处是（）。
A、发行要素 B、适用的法规
C、所换股份的来源 D、发债主体和偿债主体
14、我国企业债券的发展大致经历了四个阶段，机构投资者逐渐成为我国企业债券的主要投资者出现在（）阶段。
A、再度发展期 B、发展期 C、整顿期 D、萌芽期
15、欧洲债券由于不以发行市场所在国的货币为面值，故也称（）。
A、扬基债券 B、武士债券 C、外国债券 D、无国籍债券
16、国际多边金融机构首次在华发行的人民币债券被命名为（）。
A、武士债券 B、扬基债券 C、熊猫债券 D、龙债券
17、关于外国债券的论述错误的是（）。
第2页 A、武士债券、扬基债券和熊猫债券都属于外国债券
B、外国债券已成为各经济体在国际资本市场上筹措资金的重要手段
C、外国债券是指某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券 D、债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家
18、一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值、向外国投资者发行的债券称为（）。
A、欧洲债券 B、国际债券 C、亚洲债券 D、外国债券19、2007年8月，（）正式颁布实施《公司债券发行试点办法》，标志着我国公司债券发行工作的正式启动。
A、中国人民银行 B、中国证监会 C、国务院 D、中国银监会
20、下列不属于1981年以后我国发行的普通国债的是（）。
A、记账式国债 B、凭证式国债
C、储蓄国债（电子式）D、长期建设国债
二、多项选择题
1、国际债券同国内债券相比，具有一定的特殊性，主要表现在（）。
A、资金来源广、发行规模大 B、存在汇率风险
C、以自由兑换货币作为计量货币 D、有国家主权保障
2、关于可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处，表述正确的是（）。
A、可交换公司债券侧重于债券融资，可转换公司债券更接近于股权融资
B、可交换公司债券的发债主体和偿债主体是上市公司的股东，通常是大股东，可转换公司债券的是上市公司本身
C、二者的发行目的不同，前者包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者的是将募集资金用于投资项目
D、所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股
3、我国证券市场上同时存在的企业债券和公司债券有所不同，它们的区别有（）。
A、发行定价方式不同 B、发行主体的范围不同 C、担保要求不同
D、发行方式以及发行的审核方式不同
4、下列关于我国混合资本债券的叙述正确的是（）。
A、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后 B、是商业银行为了补充附属资本而发行的 C、发行期限在8年以上
D、是发行之日起10年内不可赎回的债券
5、我国的金融债券主要有（）。
第3页 A、政策性金融债券 B、财务公司债券
C、保险公司次级债务 D、证券公司债券
6、储蓄国债（电子式）与记账式国债相比具有的不同之处有（）。
A、发行对象不同
B、发行利率确定机制不同
C、到期前变现收益预知程度不同 D、流通或变现方式不同
7、我国储蓄国债（电子式）自发行之日起计息，付息方式分为（）。
A、贴现发行 B、利随本清 C、定期付息 D、不定期付息
8、根据举借债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以分为（）。
A、赤字国债 B、特种国债 C、战争国债 D、建设国债
9、下列对债券与股票的比较，正确的是（）。
A、总体而言，如果市场是有效的，则债券的平均收益率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系
B、债券和股票是虚拟资本，它们本身无价值，但又都是真实资本的代表 C、发行股票和债券都是公司追加资本的需要 D、债券是一种有期证券；股票是一种无期证券
10、债券有不同的形式，根据担保性质可以分为（）。
A、凭证式债券 B、有担保债券 C、记账式债券 D、无担保债券
11、债券的特征包括（）。
A、流动性 B、永久性 C、收益性 D、安全性
12、关于债券的票面价值描述正确的是（）。
A、债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑
B、票面金额定得较小，发行成本也就较小
C、票面金额定得较大，有利于小额投资者购买
D、在国际金融市场筹资，通常以债券发行地所在国家的货币或以国际通用货币为计量标准
13、债券的基本性质有（）。
A、债券是债权的表现 B、债券属于有价证券
第4页 C、债券属于无风险证券 D、债券是一种虚拟资本
三、判断题
1、一般来说，当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券。（）
对 错
2、债券票面利率也称实际利率，是债券年利息与债券票面价值的比率。（）
对 错
3、政府债券的发行主体是政府机构，它是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。（）
对 错4、1994年我国面向个人发行的债种从单一型（无记名国库券）逐步转向多样型（凭证式国债和记账式国债等）。（）
对 错
5、我国记账式国债的发行分为证券交易所市场发行、银行间债券市场发行以及同时在银行间债券市场和交易所市场发行（又称为跨市场发行）三种情况。（）
对 错
6、我国从1995年起实施的《预算法》规定，地方政府不得发行地方政府债券（除法律和国务院另有规定外）。（）
对 错
7、混合资本债券到期前，如果同时出现以下情况：最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。（）
对 错
8、可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势。（）
对 错9、1987～1992年是我国企业债券发行的第一个高潮期，此阶段企业债券的发展表现为：一是规模迅速扩张，二是品种多样。（）
对 错
10、我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在2年以上期限内还本付息的有价证券。（）
对 错
11、在我国，公司债券只有大型的企业才能发行。（）
对 错
答案部分
第5页
一、单项选择题
1、【正确答案】 D 【答案解析】 债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不以资产所有权表现，而是一种债权。参见教材P78。【答疑编号10130898】
2、【正确答案】 D 【答案解析】 本题考查附有交换条款的债券的含义。附有交换条款的债券是指债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权。参见教材P80。【答疑编号10130901】
3、【正确答案】 A 【答案解析】 本题考查债券的分类。根据债券形态的不同，债券可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。参见教材P83。【答疑编号10130903】
4、【正确答案】 D 【答案解析】 金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构。参见教材P81。【答疑编号10130906】
5、【正确答案】 C 【答案解析】 本题考查记账式债券。投资者进行记账式债券买卖，必须在证券交易所设立账户。参见教材P84。
【答疑编号10130909】
6、【正确答案】 C 【答案解析】 本题考查政府债券。在各类债券中，政府债券的信用等级是最高的，通常被称为“金边债券”。参见教材P86。【答疑编号10130911】
7、【正确答案】 A 【答案解析】 本题考查国债的分类。根据举债债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。参见教材P87。【答疑编号10130913】
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8、【正确答案】 A 【答案解析】 本题考查储蓄国债（电子式）的特点。储蓄国债（电子式）针对个人投资者，不向机构投资者发行。参见教材P90。【答疑编号10130915】
9、【正确答案】 B 【答案解析】 本题考查特别债券。特别国债是为了特定的政策目标而发行的国债。参见教材P93。【答疑编号10130917】
10、【正确答案】 B 【答案解析】 我国金融债券的发行始于北洋政府时期。参见教材P97。【答疑编号10130919】
11、【正确答案】 D 【答案解析】 本题考查中央银行票据。中央银行票据的期限通常为3个月～3年。参见教材P102。【答疑编号10130922】
12、【正确答案】 D 【答案解析】 信用公司债券是一种不以公司任何资产作担保而发行的债券，属于无担保证券范畴。参见教材P103。
【答疑编号10130925】
13、【正确答案】 A 【答案解析】 可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素。参见教材P105。【答疑编号10130926】
14、【正确答案】 A 【答案解析】 本题考查我国企业债券的发展阶段。在投资者结构上，机构投资者逐渐成为企业债券的主要投资者。参见教材P107。【答疑编号10130928】
15、【正确答案】 D 【答案解析】 欧洲债券由于不以发行市场所在国的货币为面值，也称为无国籍债券。参见教材P114。【答疑编号10130937】
16、第7页 【正确答案】 C 【答案解析】 国际多边金融机构首次在华发行的人民币债券被命名为“熊猫债券”。参见教材P114。【答疑编号10130935】
17、【正确答案】 B 【答案解析】 欧洲债券已成为各经济体在国际资本市场上筹措资金的重要手段。所以选项B错误。参见教材P114。
【答疑编号10130933】
18、【正确答案】 B 【答案解析】 本题考查国际债券的定义。国际债券是指一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值、向外国投资者发行的债券。参见教材P112。【答疑编号10130932】
19、【正确答案】 B 【答案解析】 2007年8月，中国证监会正式颁布实施《公司债券发行试点办法》。参见教材P109。【答疑编号10130930】
20、【正确答案】 D 【答案解析】 本题考查我国的国债。选项ABC属于普通国债，选项D属于其他类型的国债。参见教材P89—93。
【答疑编号10130988】
二、多项选择题
1、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 本题考查国际债券的特殊性。选项ABCD都正确。参见教材P112、113。【答疑编号10130968】
2、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 本题考查可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处。选项ABCD都正确。参见教材P111。
【答疑编号10130966】
3、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 本题考查我国企业债券和公司债券的区别。选项ABCD都正确。参见教材P111、112。【答疑编号10130964】
第8页
4、【正确答案】 ABD 【答案解析】 本题考查混合资本债券。我国的混合资本债券发行期限在15年以上。参见教材P99。【答疑编号10130961】
5、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 本题考查我国的金融债券——政策性金融债券、商业银行债券、证券公司债券和债务、保险公司次级债务、财务公司债券、金融租赁公司和汽车金融公司的金融债券、资产支持债券。参见教材P98—102。
【答疑编号10130959】
6、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 本题考查储蓄国债（电子式）与记账式国债相比具有的不同之处。选项ABCD都正确。参见教材P91。
【答疑编号10130956】
7、【正确答案】 BC 【答案解析】 本题考查储蓄国债（电子式）。我国储蓄国债（电子式）自发行之日起计息，付息方式分为利随本清和定期付息两种。参见教材P90。【答疑编号10130954】
8、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 本题考查国债的分类。根据举借债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。参见教材P87。【答疑编号10130951】
9、【正确答案】 ABD 【答案解析】 本题考查债券与股票的比较。发行债券是公司追加资本的需要，发行股票是股份公司创立和增加资本的需要。所以选项C错误。参见教材P84、85。【答疑编号10130949】
10、【正确答案】 BD 【答案解析】 本题考查债券根据担保性质的分类——有担保债券、无担保债券。参见教材P83。【答疑编号10130947】
11、【正确答案】 ACD 【答案解析】 本题考查债券的特征——偿还性、流动性、安全性、收益性。参见教材P80-81。
第9页 【答疑编号10130944】
12、【正确答案】 AD 【答案解析】 本题考查债券的票面价值。票面金额定得较小，有利于小额投资者购买，但债券本身的印刷及发行工作量大，费用可能较高。票面金额定得较大，有利于少数大额投资者认购。参见教材P78。
【答疑编号10130942】
13、【正确答案】 ABD 【答案解析】 本题考查债券的基本性质，主要有三点，即选项ABD。参见教材P77、78。【答疑编号10130940】
三、判断题
1、【正确答案】 错 【答案解析】 一般来说，当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较短的债券。参见教材P79。【答疑编号10130970】
2、【正确答案】 错
【答案解析】 本题考查债券票面利率。债券票面利率也称名义利率，而不是“实际利率”。参见教材P79。
【答疑编号10130973】
3、【正确答案】 错
【答案解析】 本题考查政府债券的定义。政府债券的发行主体是政府，不是政府机构，所以题干表述错误。参见教材P85。【答疑编号10130976】
4、【正确答案】 对
【答案解析】 本题考查我国的国债。题干表述正确。参见教材P89。【答疑编号10130979】
5、【正确答案】 对
【答案解析】 本题考查记账式国债的发行。题干表述正确。参见教材P90。【答疑编号10130981】
6、【正确答案】 对
第10页 【答案解析】 本题考查我国的地方政府债券。题干表述正确。参见教材P94。【答疑编号10130990】
7、【正确答案】 对
【答案解析】 本题考查混合资本债券的相关内容。参见教材P100。【答疑编号10130991】
8、【正确答案】 对
【答案解析】 本题考查可转换公司债券。题干表述正确。参见教材P104。【答疑编号10130992】
9、【正确答案】 对
【答案解析】 本题考查我国企业债券的发展。题干表述正确。参见教材P106。【答疑编号10130993】
10、【正确答案】 错
【答案解析】 本题考查我国的公司债券。我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。参见教材P109。【答疑编号10130994】
11、【正确答案】 错
【答案解析】 在我国，公司债券的发行不限于大型公司，一些中小规模公司只要符合一定法规标准的都有发行机会。参见教材P111。【答疑编号10130995】
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