会计综合实训教案_教案会计综合实训
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大成会计学校
会计综合实训教案
一、课程目的在毕业前，按企业会计部门工作模式，整合以前所学各专业内容
二、课程特点
分成四个公司，按企业财务部门实际运作方式，完成一个会计期间的全部会计工作。但与以前各项课程有显著区别：
1.初始设置阶段：
以各项原始资料提供工作企业背景资料，根据企业资料完成会计电算化系统初始化。提供了一本《企业制度汇编》，规范各项业务流程。
2.以业务推动核算日常核算，改变以往课程中以描述方式提出经济业务和核算要求，以企业实际运营为背景，展现会计部门实际工作模式。
（1）需要财务部参与的，按企业实际运作中的规范业务流程，由指导老师安排相关业务人员，与财务部门共同完成，如支付前欠帐款。
（2）不需财务部门参与的，由指导老师安排相关业务人员提供原始凭证，如生产领料，由仓库管理人员在发料后将领料单传递至财务部，以领料单表达该项业务发生。
（3）由财务部自主完成，不再提示，主动完成，以管理制度和其他业务推动，如提现、存储现金销售收入、资金调配筹措等。
不再有文字描述发生的各类经济业务，通过以上三种方式及所产生的原始凭证来传达经济业务，对相关业务阅读原始凭证不详之处，可向相关业务人员咨询，指导老师可向安排的相关业务人员解答业务内容，但不向同学直接描述业务。
因此，日常工作包括三个方面：
按规范的业务流程完成各项业务，有效发挥监督职能；
操作会计软件完成相关会计核算；
监控企业财务状况，及时进行资金调配与筹措。
通过这种方式，使学生能够了解企业各部门分工协作及会计部门在企业运作中的业务角色，有效发挥会计的监督及核算职能。
3.期末处理
指导老师提供基本步骤指导，学生根据企业实际情况分析，自行完成相关期末处理。
4.指导教师任务：
（1）准备各项业务原始单据（2）安排相关人员发生业务（3）各类业务流程指导（4）事中控制经济业务
①单据签字②及时发出问题，现场纠正示范（5）事后监督
三、课程考核及成绩评定
参见课程形成性考核要求，但要注意：
1.受聘于公司任职会计，开始上班，挂牌上岗
上班时间：不再通知上下课，自行安排工作
2.按质按量完成各项工作，组长客观评价各成员工作情况。
3.积极参与，各岗位不是每天都有饱和的工作量，各类业务重复率不同，空闲时间多
熟悉其他岗位的业务内容。
4.课程结束，提交：
A工作记录表，按质按量完成企业日常业务
B实习总结
C帐套备份
D完整会计档案（详见附表）
四、第一阶段安排
1.分组
由班长将全班同学分成四组，每组选出一名财务经理，负责本公司全部会计工作。每组在企业名称后加组别下标，并上报服务器机器名。
2.阅读背景资料，熟悉企业情况，建立电算化会计信息系统。
五、建立帐套内容及注意事项
1.各组选定一台机做服务器，建立会计核算软件网络，以admin用户登录系统管理，增加各工作组长操作员，可在服务器及站点操作。
2.增加各组帐套：
（1）帐套名出现在帐套登录选择列表上，要易识别；
（2）帐套会计期间要点击修改，选择按“新会计制度科目”预设会计科目；
（3）帐套数据保存路径在D盘，帐套备份在D盘按组别日期保存，不要覆盖前面备份文件；
（4）帐套增、输出、删除、导入只能由admin用户操作，帐套主管可进行本帐套年度帐的输出、导入（在已存本帐套条件下进行）；该项操作只能在服务器上进行；
（5）仅有帐套主管对本帐套有修改权限；
3.增加各帐套操作员，可在服务器及各站点操作；
4.进入日常处理后，由帐套主管对本组操作员进行本帐套操作权限设置；admin用户
可对操作员进行各帐套操作权限设置；
5.进入系统工作台，进行本帐套初始化；
六、帐套初始化内容及注意事项
1.进入基础设置，设置全系统共享内容：
（1）设置编码方案
（2）设置各档案，档案编码可数字、拼音、符号，方便记忆和查找；
其中：客户、供应商发展日期必须在帐套启用日期之前，否则不允许对其
进行启用日期之前相关操作；
存货档案中存货的启用日期必须在帐套启用日期之前，否则影响启用日期之
前的相关操作；存货类别如“外购、自制、销售”等必须选择正确，否则影响相关操作，如未选中外购，则在采购系统查找不到该存货档案；存货分类应先按“原材料、包装物”等一级科目分出大类，以便于日后会计核算；
（3）会计科目设置
①现金及银行存款最明细科目设置为日记帐，银行存款同时设为银行帐；
②应收帐款、预收帐款设为客户往来辅助核算，选中后该科目“受控科目”
选项自动更正为“应收系统”，即表示在总帐中进行应收款项总分类核算，在应收管理系统中进行应收款项的明细分类核算，总帐系统“选项”自动设为客户往来核算为“应收系统核算”；
③其他应收款下设“内部个往来”明细科目，并按“个人往来”进行明细核
算；
④应付帐款、预付帐款设为供应商往来辅助核算，选中后该科目“受控科目”
选项自动更正为“应付系统”，即表示在总帐中进行应付款项总分类核算，在应付管理系统中进行应付款项的明细分类核算，选中后总帐系统“选项”自动设为供应商往来核算为“应付系统核算”；
即：系统对往来款项提供三种辅助明细核算方式，系统自动控制选中一种后，自动屏蔽另两项选择：
选中“个人往来”，在总帐系统中进行个人往来辅助明细核算；
选中“客户往来”，在应收系统中按客户进行往来明细核算；
选中“供应商往来”，在应付系统中按供应商进行明细核算；
⑤原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等存货科目的“受控科目”选项
选中“存货核算系统”，即表示在总帐中进行存货科目的总分类核算，在存货核算系统中进行各项存货的总分类核算；
2.进入总帐系统，录入各科目期初余额：
（1）白色显示部分表示在总帐中进行核算部分，直接输入最明细科目余额，系统自动逐级汇总；
（2）绿色显示部分为设有辅助核算或受控科目的科目，其中在总帐中进行辅助明细核算的，如设置了“个人往来”辅助核算的科目，双击金额输入框，系统弹出明细资料输入窗口录入明细资料；其中有独立核算子系统的，双击金额输入框，在其中直接输入总分类科目的金额，再进入各子系统录入其明细资料；
（3）进行期初余额试算平衡；
3.进入应收管理系统，执行“期初余额”录入应收款项期初余额，注意：
（1）各客户分业务逐笔录入，以便于按帐龄进行管理和核销；
（2）在其他应收单上必须正确选择“会计科目”项内容，否则无法与总帐系统对帐；
（3）录完所有客户余额后，执行“对帐”，与总帐数据核对相符；
4.进入应付管理系统，执行“期初余额”录入应付款项期初余额，注意：
（1）各供应商分业务逐笔录入，以便于按帐龄进行管理和核销；
（2）在其他应付单上必须正确选择“会计科目”项内容，否则无法与总帐系统对帐；
（3）录完所有供应商余额后，执行“对帐”，与总帐数据核对相符；
5.进入固定资产系统进行该系统初始化
（1）执行子系统建帐功能，建立固定资产核算子系统；
（2）建立固定资产分类档案，否则不能输入固定资产原始卡片；
（3）设置部门折旧对应科目；
（4）录入固定资产卡片，注意卡片中折旧年限、折旧方法等相关项目检查正确；
（5）执行“对帐”，与总帐数据核对相符；
6.购销存系统初始化
（1）进入采购管理系统，建帐，执行“期初记帐”启用日常管理模式，无初始资料录入；
（2）进入“销售管理”系统，建帐；
（3）进入“库存管理”系统，①设置仓库档案，按仓库设置存货计价方法为“移动平均法”，保存后不允许修改，无法对单个存货设置计价方法；
② 执行“期初数据”，录入各项存货的期初数量及金额；
③ 执行“记帐”，将录入期初数据转为正式档案，启用日常管理；
（4）进入“存货核算”系统，① 调出库存管理系统已录入的存货数据，执行记帐；
② 进行对帐，与总帐系统对帐相符；
