征税和纳税教学设计_征税与纳税教学设计
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《征税和纳税》教学设计
主讲：Eisenfle
教学目标：
1、知识目标
（1）通过 纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。（2）通过典型税案分析，了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。
（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。
2、能力目标
通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系，提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
3、情感、态度、价值观目标
通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动，树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。教学重点：税收的本质及特征 教学难点：为什么要依法纳税
课前准备：设计、发放课前学习学案
多媒体课件制作 课时安排：一课时 教学过程： 新课引题：《中国福利彩票第一巨奖》
中国第一巨奖得主：河南彩民安先生。他能全额领到3.599亿元吗? 生：3.599亿要扣除税款。
“生活中哪些情况要缴纳税收？”引导学生联系生活现象（如：买车、工资收入、办企业等。）教师：我们习惯把税和税的征收合称为税收。我们来学习有关税收的知识。新课教学：
一、《生活中的税收》 安先生要交哪种税呢？ 生：区分五大税种：（流转税 所得税 资源税 财产税 行为税）并选择安先生要缴的税种——所得税中的个人所得税。安先生前去领奖，同时填写个人所得税申报表申报纳税，并决定捐款1000万元给慈善事业。我们选择其中几个项目了解个人所得税。个
人
所
得
税
申
报
纳税人姓名
?
安 某 某
所得应税项目
所得额 应纳税所得额 应纳税额
1、个体工商户的生产、经营所得 ? ? ?
2、利息、股息、红利所得 ? ? ?
3、工资、薪金所得 ? ? ?
4、偶然所得 ?3．599亿元 ?3．499亿元 ?0．6998亿元
„„ ? ? ?
通过申报填写，理清个人所得税的征税对象、纳税人、计税标准和意义作用。
个人
所
得
税
征税对象 个人所得
纳税人
在我国境内有住所,或无住所而在境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及无住所又不居住或居住不满一年从我国境内取得所得的个人。
计税标准
超额累进税率和比率税率
意义作用
调节个人收入分配、促进社会公平的有效手段，财政收入的重要来源。
师：个人所得税是对我们生活影响很大的一个税种，我们来了解一下另一个有重要影响的税种——增值税，也要从征税对象、纳税人和计税标准几大要素把握。
增
值
税
征税对象
生产经营中的增值额
纳 税 人
在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务及进口货物的单位和个人
计税标准 比例税率
意义作用
避免对一个经营额重复征税，防止前一生产经营企业的偷漏税行为。有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，财政收入的稳定增长。
随着社会发展，申报纳税可通过网络进行网上报税，自觉报税是公民诚信纳税的表现，而生活中也有各种违反税法的行为，我们来分析几个典型税案。
二、《税案剖析》我来辨别违法行为
组织学生区分以下四种违反税法的行为，各自具有的异同点。我来 剖析 税收 案件
?
1、环海上人家隐匿营业收入81万元，被追缴税、罚款、滞纳金共14.3万元。
?
2、宏宇公司，拖延缴纳营业税共260万元，被追缴税款,加收滞纳金和罚款168万元 ?
3、翔诚饰品公司虚开增值税发票,骗取出口退税款1900万元，被检察机关提起诉讼。?
4、税务人员向张某催缴税款，张某拒交并殴打税务人员，张某被行政拘留。
违法 行为
偷税
欠税
骗税
抗税
手段 方式
?隐瞒、欺骗来逃避 ?拖延方式来欠税
?欺骗手段获取优惠 ?暴力、威胁来拒绝交税
相同 点
?都是违法行为，没有依法纳税。都应该受到法律的制裁。
张某被行政拘留后，心里有一中解不开的困惑，我们来了解一下。
三、《张某的困惑》
张某因抗税被行政拘留。在拘留期间对税务人员说：“交税没有任何回报,我不愿意交纳。” 张某又问税务人员：“我挣点钱很不容易，能少交点吗？”“我不理解国家为什么要征税？” 学生讨论：„„
师生总结：无偿性、强制性、固定性是税收的基本特征，这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。这三个基本特征之间有什么样的关系？整理并画出三者之间的关系图？（学生思考、回答）基本特征的关系：
“国家为什么要征收税收？
A、税收是财政收入的基本形式： 2007年度我国财政收入结构
B、目的是为了实现其职能。
C、手段是：凭借政治权力，依法无偿取得。因此，税收的本质是：国家实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。师生总结：为什么要依法纳税？
（1）税收是国家存在与发展的物质前提，是国家为实现其职能的物质基础。
（2）社会主义税收取之于民，用之于民。国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
四、《我们的共识》
1、反对“优惠税钱”为国家财政收入做贡献。一般我购物时索要发票的。如果不索要发票就会给商家带来偷税的机会。
2、树立权利意识，参与举报、监督、检举，关注税收的征收和使用。师生总结：要增强纳税人意识：义务意识和权利意识。（1）公民应当履行义务自觉纳税。
（2）增强对国家工职人员及公共权力监督意识。
（3）以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用。
（4）对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举,维护人民和国家的利益。
五、《我来参与》
模拟“税收宣传”活动，设计税收宣传标语，学生在活动中运用所学的知识，培养学生的纳税人意识，有利于知行合一。
六、课后活动探究
1、制作手抄报、Flash、DV等，记录您身边发生的故事，做一名税法知识宣传员。
2、探究：税收和其他财政收入形式的区别。（从特征的角度分析）
教学设计思路
生活中的税收
彩票中奖，买车、工资收入、办企业与税收的关系。
生活中自觉诚信纳税
对比
生活中违反税法的行为 安先生买彩票中奖申报纳税
税案分析
个人所得税、增值税
偷税、欠税、骗税、抗税
违法人员的思想认识剖析
税收的本质、特征
税收的性质取之于民、用之与民
为什么要依法纳税？
落脚点
我们的共识
树立义务意识：依法纳税
树立权利意识：参与监督、检举
设计理念：坚持学科知识与生活主题相结合，努力把基本观点、原理融入生活题材之中；结合应用性常识，围绕学生关注的社会生活问题组织教学，落实教学目标。引导学生在范例分析中展示观点，在比较鉴别中确认观点，在探究活动中提炼观点。
